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    Finanzas Corporativas Actividad 2

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    Adriana denisse Urbina Rodriguez
    El documento presenta tres tareas relacionadas con el análisis financiero de una empresa manufacturera. La primera tarea determina los puntos de equilibrio operativo y financiero basados en la información del estado de resultados. La segunda tarea prepara el flujo de efectivo proyectado para enero a abril de 2021. La tercera tarea realiza un análisis del método de tendencias porcentuales para los mismos meses.

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    Título original

    FINANZAS CORPORATIVAS ACTIVIDAD 2

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    El documento presenta tres tareas relacionadas con el análisis financiero de una empresa manufacturera. La primera tarea determina los puntos de equilibrio operativo y financiero basados en la información del estado de resultados. La segunda tarea prepara el flujo de efectivo proyectado para enero a abril de 2021. La tercera tarea realiza un análisis del método de tendencias porcentuales para los mismos meses.

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    TAREA DOS FECHA DE ENTREGA: 18 / FEBRERO / 2022

    1.- Determine tanto el punto de equilibrio operativo como financiero del siguiente
    estado de resultados.
    Ventas 100, 000,000.00

    Costos de Ventas 80, 000,000.00

    Utilidad Bruta 20, 000,000.00

    Gastos de Operación 9, 000,000.00

    GAIIDA (Ganancia antes de interés, impuestos, depreciación y amortización) 11, 000,000.00

    Depreciación y Amortización 1, 500,000.00

    Utilidad de Operación 9, 500,000.00

    Gastos Financieros

    Interés a Cargo 1, 000,000.00

    Pérdidas Cambiarias 300,000.00

    Varios 50,000.00

    Total de Gastos Financieros 1, 350,000.00

    Productos Financieros

    Interés a Favor 350,000.00

    Ganancias Cambiarias 400,000.00

    Varios 20,000.00

    Total de Productos Financieras 770,000.00

    Otros Gastos

    Costos de Ventas por Activo Fijo 300,000.00

    Varios 45,000.00

    Total de Otros Gastos 345,000.00

    Otros Ingresos

    Precio de Venta por Activo Fijo 400,000.00

    Varios 10,000.00

    Total de Otros Ingresos 410,000.00

    Utilidad Antes de Impuestos 8, 985,000.00


    Impuestos 3, 000.000.00

    Utilidad Neta del Periodo 5, 985,000.00

    Punto de equilibrio operativo

    𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑱𝑶𝑺 𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎
    𝑷𝑬𝑶 = = == =
    𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑽𝑨𝑹𝑰𝑨𝑩𝑳𝑬𝑺 𝟖𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎 𝟏 − [𝟎. 𝟖] 𝟎. 𝟐
    𝟏 − [ 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺 ] 𝟏 − [𝟏𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎]
    = 𝟓𝟐, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎

    𝑮𝒂𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒇𝒊𝒋𝒐𝒔 = 𝑮𝒂𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝒐𝒑𝒆𝒓𝒂𝒄𝒊ó𝒏 + 𝑫𝒆𝒑𝒓𝒆𝒄𝒊𝒂𝒄𝒊ó𝒏 = 𝟗, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎 + 𝟏. 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
    = $𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎

    𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒗𝒂𝒓𝒊𝒂𝒃𝒍𝒆𝒔 = 𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝒗𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 = $𝟖𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎

    Punto de equilibrio financiero

    𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑱𝑶𝑺 + 𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺 𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 + 𝟏, 𝟑𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎


    𝑷𝑬𝑭 = = =
    𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑽𝑨𝑹𝑰𝑨𝑩𝑳𝑬𝑺 𝟖𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎
    𝟏 − [ 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺 ] 𝟏 − [𝟏𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎]

    𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 + 𝟏, 𝟑𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎 𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 + 𝟏, 𝟑𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎 𝟏𝟏, 𝟖𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎
    = = =
    𝟏 − [𝟎. 𝟖] 𝟎. 𝟐 𝟎. 𝟐
    = 𝟓𝟗, 𝟐𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎

    𝑮𝒂𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒇𝒊𝒋𝒐𝒔 = 𝑮𝒂𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝒐𝒑𝒆𝒓𝒂𝒄𝒊ó𝒏 + 𝑫𝒆𝒑𝒓𝒆𝒄𝒊𝒂𝒄𝒊ó𝒏 = 𝟗, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎 + 𝟏, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎𝟎
    = $𝟏𝟎, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎

    𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒗𝒂𝒓𝒊𝒂𝒃𝒍𝒆𝒔 = 𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒅𝒆 𝒗𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 = $𝟖𝟎, 𝟎𝟎𝟎. 𝟎𝟎

    𝑮𝒂𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒇𝒊𝒏𝒂𝒏𝒄𝒊𝒆𝒓𝒐𝒔 = $𝟏, 𝟑𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎

    2.-Con base en la siguiente información de una empresa manufacturera


    prepare el flujo de efectivo correspondiente a enero a abril para el 2021.
    - Las proyecciones de ventas son:

    • enero: $ 85 000
    • febrero: $ 88 000
    • marzo: $ 90 000
    • abril: $92 000.
    -Las proyecciones de la compra de insumos son:

    • enero: $ 47 000
    • febrero: $ 51 000
    • marzo: $ 50000
    • abril: $ 52 000.

    -Las ventas se cobran el 40% al contado y el 60% al crédito a 30 días.

    -Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crédito a 30 días.

    -Se obtiene un préstamo del banco por $ 40 000, el cual se debe pagar en cuotas de $ 5 000

    mensuales.

    -Los gastos de administración y de ventas corresponden al 20% de las proyecciones de ventas.

    -Las proyecciones del pago de impuestos son: enero: $ 3 080, febrero: $ 2 710, marzo: $ 3 260 y

    abril: $ 2 870.

    Flujo de efectivo (enero- abril-2021)

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

    SALDO INICIAL …. 25420 37310 41350

    INGRESOS

    VENTAS AL 34000(40%85000) 35200(40%8800) 36000(40%90000) 36800(40%92000)


    CONTADO

    VENTAS A 51000(60%85000) 44800(60%88000) 54000(60%90000)


    CRÉDITO

    PRESTAMO 40000 ….. ….

    TOTAL, DE 74000 111,620 118110 132150


    INGRESOS

    EGRESOS

    COMPRAS AL 235000(50%47000) 25500(50%51000) 25000(50%50000) 26000(50%52000)


    CONTADO

    COMPRAS A 23500(50%47000) 25500(50%51000) 25000(50%50000)


    CRÉDITO
    PAGO 5000 5000 5000 5000
    PRESTAMO

    GASTOS DE A Y 17000 17600 18000 18400


    DE V

    PAGO DE 3080 2710 3260 2870


    IMPUESTOS

    TOTAL, DE 48580 74310 76760 77270


    EGRESOS

    SALDO FLUJO 25420 37310 41350 54880


    EFECTIVO

    3.- Con base en la siguiente información de una empresa manufacturera


    prepare el análisis del método de tendencias porcentuales correspondiente a
    enero a abril para el 2021, tomando como base el mes de enero.
    -Las proyecciones de ventas son:

    • enero: $ 85 000
    • febrero: $ 88 000
    • marzo: $ 90 000
    • abril: $92 000.

    -Las proyecciones de la compra de insumos son:

    • enero: $ 47 000
    • febrero: $ 51 000
    • marzo: $ 50000
    • abril: $ 52 000.

    -Las ventas se cobran el 40% al contado y el 60% al crédito a 30 días.

    -Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crédito a 30 días.

    -Se obtiene un préstamo del banco por $ 40 000, el cual se debe pagar en cuotas de $ 5 000

    mensuales.

    -Los gastos de administración y de ventas corresponden al 20% de las proyecciones de ventas.

    -Las proyecciones del pago de impuestos son:

    • enero: $ 3 080
    • febrero: $ 2 710
    • marzo: $ 3 260
    • abril: $ 2 870.

    Método de tendencias porcentuales de enero, Febrero, Marzo y Abril

    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


    INGRESOS

    VENTAS AL 34000 35200 36000 36800


    CONTADO

    PORCENTAJE 100 103.53 105.88 108.24

    VENTAS A 0 51000 44800 54000


    CRÉDITO

    PORCENTAJE 0 100 87.84 105.88

    TOTAL DE 74000 111620 118110 132150


    INGRESOS

    PORCENTAJE 100 150.84 159.61 178.58

    EGRESOS

    COMPRAS AL 23500 25500 25000 26000


    CONTADO

    PORCENTAJE 100 108.51 106.38 110.64

    COMPRAS A 23500 25500 25000


    CRÉDITO

    PORCENTAJE 100 108.51 106.38

    PAGO DE 5000 5000 5000 5000


    PRÉSTAMO

    PORCENTAJE 100 100 100 100


    GASTOS DE A Y DE 17000 17600 18000 18400
    V
    100 103.53 105.88 108.24
    PORCENTAJE

    PAGO DE 3080 2710 3260 2870


    IMPUESTO

    PORCENTAJE 100 87.99 105.84 93.18

    TOTAL DE 48580 74310 76760 77270


    EGRESOS

    PORCENTAJE 100 152.96 158.01 159.06

    SALDO FLUJO 25420 37310 41350 54880


    EFECTIVO

    PORCENTAJE 100 146.77 162.67 215.89

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