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    Anghelo 9

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    ANGHELO CAICEDO PIN
    El documento presenta un taller sobre impuestos y retenciones en la fuente del IVA e impuesto a la renta. Contiene tres ejercicios con diferentes transacciones comerciales y operaciones que deben ser contabilizadas aplicando el IVA y determinando si corresponde retención en la fuente del IVA o impuesto a la renta y en qué porcentaje. El documento es impartido por la Ing. Ximena Guillín Llanos como docente de la Universidad Técnica Estatal de Quevedo.

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    El documento presenta un taller sobre impuestos y retenciones en la fuente del IVA e impuesto a la renta. Contiene tres ejercicios con diferentes transacciones comerciales y operaciones que deben ser contabilizadas aplicando el IVA y determinando si corresponde retención en la fuente del IVA o impuesto a la renta y en qué porcentaje. El documento es impartido por la Ing. Ximena Guillín Llanos como docente de la Universidad Técnica Estatal de Quevedo.

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    El documento presenta un taller sobre impuestos y retenciones en la fuente del IVA e impuesto a la renta. Contiene tres ejercicios con diferentes transacciones comerciales y operaciones que deben ser contabilizadas aplicando el IVA y determinando si corresponde retención en la fuente del IVA o impuesto a la renta y en qué porcentaje. El documento es impartido por la Ing. Ximena Guillín Llanos como docente de la Universidad Técnica Estatal de Quevedo.

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    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO

    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION


    TALLER EN CLASES SEMANA 9: IMPUESTOS Y RETENCIONES
    Nombre :
    Paralelo :
    Fecha :

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION

    Contabiliza las siguientes transacciones aplicando el I.V.A y siguiendo su respectivo


    procedimiento.

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION
    TALLER
    RETENCIONES EN LA FUENTE TANTO IVA COMO IMPUESTO A LA RENTA

    EJERCICIO 1

    La empresa VAMA JEANS S.A. dedicada a la comercialización de prendas jeans, realiza las siguientes
    operaciones, identificar si hay retención y que porcentaje corresponde:

    RETENCIÓN RETENCIÓN VALOR A PAGAR


    DETALLE VALOR IVA IVA I.R. O COBRAR
    % Valor % Valor
    Paga honorarios
    profesionales al Ing.
    Edison Tobar (Contador) $500
    por asesoría contable

    Vende mercaderías a Car $4000


    Jeans S.A.
    Vende mercaderías a $5900
    Paraíso del Jeans S.A.
    (Contribuyente Especial)

    Compra mercadería a $7900


    American Jeans S.A.
    Vende mercadería a la $8000
    Empresa Car Jeans S.A.

    Paga arrendamiento por $3400


    anticipado a la Sra. Anita
    Arboleda (Persona
    Natural obligada a llevar
    contabilidad)

    Compra Mercadería al a $6000


    Manuel Chicaiza
    (Persona Natural no
    obligada a llevar
    Contabilidad)
    Compra Mercadería a la $8000
    Empresa XYZ
    (Contribuyente Especial)

    Vende mercaderías a $9000


    Anita Arboleda (Persona
    Natural no obligada a
    llevar Contabilidad)

    Paga Publicidad por $6000


    anticipado a la Radio
    Bandida de propiedad
    del Sr. Carlos Masaquiza
    (Persona natural
    obligada a llevar
    contabilidad)

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION
    EJERCICIO 2
    La empresa CAR JEANS S.A. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL) dedicada a la comercialización de prendas jeans,
    realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retención y que porcentaje corresponde:

    RETENCIÓN RETENCIÓN VALOR A PAGAR


    DETALLE VALOR IVA IVA I.R. O COBRAR
    % Valor % Valor
    Vende mercadería a
    crédito al Sr. Juan López
    (Persona Natural obligada $2300
    a llevar Contabilidad)

    Compra mercadería a $2000


    crédito al Sr. Manuel
    Chicaiza (Persona Natural
    obligada a llevar
    Contabilidad)

    Se paga con cheque $4000


    publicidad para 6 meses al
    Sr. José Jaramillo (Persona
    natural obligada a llevar
    Contabilidad) propietario
    de la radio Caracol

    Compra mercadería a $9900


    crédito a Paraíso del Jeans
    (Contribuyente Especial)

    Se vende mercadería a $7000


    crédito a la Srta. Emily
    Solís (Persona natural
    obligada a llevar
    contabilidad)

    Compra mercadería a $7800


    crédito a la Empresa
    American Jeans S.A.

    Se vende mercadería a $8000


    crédito al Sr. José Herrera
    (Persona natural no
    obligada a llevar
    contabilidad)

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION

    EJERCICIO 3
    La Srta. Karina Alulema (Persona Natural obligada a llevar Contabilidad) dedicada a la comercialización de
    computadoras, realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retención y que porcentaje
    corresponde:
    RETENCIÓN RETENCIÓN VALOR A PAGAR
    DETALLE VALOR IVA IVA I.R. O COBRAR
    % Valor % Valor
    Compra a crédito a
    Compumega S.A. 40
    computadores portátiles a
    $1000 C/U
    Compra mercaderías a
    crédito a la Srta. Mónica
    Solís (Persona natural no
    obligada a llevar
    contabilidad) 20
    computadores de
    escritorios a $870 C/U
    Se vende a crédito a
    Tecnicompu S.A.
    (Contribuyente Especial)
    30 computadores
    portátiles a $1200 C/U

    Se vende en efectivo un
    computador portátil a
    Mónica Hernández
    (Persona Natural no
    obligada a llevar
    contabilidad) a $1400, está
    incluido el IVA.

    Se paga con cheque por $200


    servicio de limpieza a la
    Sra. Manuela Núñez, para
    respaldo de este servicio
    se emite una liquidación
    de servicios.
    Se paga con cheque el $3000
    arriendo por anticipado a
    la Sra. Maricela Miranda
    (Persona natural no
    obligada a llevar
    contabilidad)

    Se compra a crédito con $30000


    respaldo de un pagaré un
    vehículo para la
    movilización, a ASSA
    (Contribuyente Especial).

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ
    UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO
    UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION

    Ing. Ximena Guillín Llanos MSC


    DOCENTE FCE-UTEQ

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