BALANCE DE SALDOS DE LA EMPRESA "Articulos de Plasticos , S, A"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
1 Caja Chica Q 800.00
2 Caja y Bancos Q 152,265.05
3 Maquinaria Q 452,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,760.00
5 Herramientas Q 8,200.00
6 Marcas y Patentes Q 18,900.00
7 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 41,815.00
8 Materia Prima Q 75,864.00
9 Productos en Proceso Q 40,291.00
10 Productos Terminados Q 82,854.00
11 Compras de Materia Prima Q 145,650.00
12 Gasto sobre Compras de Materia Prima Q 7,420.00
13 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,162.00
14 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 10,675.00
15 Mano de Obra Directa Q 85,200.00
16 Mano de Obra Indirecta Q 81,600.00
17 Sueldo de Administracion Q 110,400.00
18 Sueldo Sala de Ventas Q 78,000.00
19 Bonificacion Incentivo fabrica Q 30,000.00
20 Bonificacion Incentivo Administracion Q 21,000.00
21 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
22 Cuotas Patronales Fabrica Q 21,133.56
23 Cuotas Patronales Administracion Q 13,987.68
24 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
25 Anticipo a Proveedores Q 32,000.00
26 Acciones por Suscribir Q 30,000.00
27 IVA por Cobrar (Deudor) Q 7,345.00
28 Donativos Q 15,000.00
29 Prestaciones Laborales Fabrica Q 27,800.00
30 Prestaciones Laborales Administracion Q 18,400.00
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
32 ISR Trimistral por Acreditar Q 28,205.00
33 Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q 12,438.00
34 ISO Por Acreditar Q 29,400.00
35 Ventas
36 Dep. Acumulada Maquinaria
37 Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo
38 Dep. Acumulada Herramientas
39 Amort. Acum. Marcas y Patentes
40 Capital Autorizado
41 Cuentas por Pagar comerciales
42 Devoluciones y rebajas sobre Compras de M.P.
43 Cuentas por Pagar no comerciales
44 Reserva Legal
45 Documentos por Pagar a largo plazo
46 IGGS por pagar
47 ISR por Pagar sobre compra de Materia Prima
Sumas Iguales Q 1,761,447.89
lasticos , S, A"

Q 1,026,207.55
Q 253,750.00
Q 22,656.00
Q 5,775.00
Q 11,340.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 4,195.00
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 45,000.00
Q 5,180.00
Q 4,057.00
Q 1,761,447.89
 PARTIDAS DE AJUSTE DE LA EMPRESA "Articulos de Plasticos , S, A"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Partida 1
Depreciacion Maquinaria Q 86,250.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,020.80
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,643.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 1,888.00
Depreciacion Herramientas Q 1,925.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,780.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria
Depreciacion Acumulada Mobiliario Y Equipo
Depreciacion Acumulada Herramientas
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes
V/Por la depreciacion y Amortizacion en los porcentajes
maximos legales
Sumas Iguales Q 99,507.00
Partida 2
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 24,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
V/Por las doce letras de cambio que se pagaron
Sumas Iguales Q 24,000.00
Partida 3
Iso por Acreditar Q 4,200.00
Iso por Pagar
V/Registro del iso de cuatro Trimestres Registrados
Sumas Iguales Q 4,200.00
Partida 4
Caja y Bancos Q 896.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 1,500.00
Isr sobre Ganancia de Capital Q 30.00
Herramientas
Iva por Pagar
Ganancia de Capital
Isr sobre Ganancia de Capital
V/ Por la venta de Herramientas
Sumas Iguales Q 2,426.00
Partida 5
Mano de Obra Directa Q 3,660.00
Mano de Obra Indirecta Q 3,020.63
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 500.00
Cuota Patronal Fabrica Q 846.44
IGGS por Pagar
Caja y Bancos
V/Registro de Sueldos de Empleados de Fabrica
Sumas Iguales Q 8,027.07
Partida 6
Materia Prima en Tramite Q 33,600.00
Anticipo a Proveedores
Proveedores
V/Registro de Fax de Proveedor
Sumas Iguales Q 33,600.00
Partida 7
Cuentas Incobrables Q 820.00
Cuentas por cobrar comerciales
V/Registro de Factura No.9760 que fue tomado como
incobrable
Sumas Iguales Q 820.00
Partida 8
Prestaciones laborales de Administracion Q 14,604.19
Prestaciones por Pagar
V/por el calculo de las prestaciones de la señorita
Camila Pérez Sosa
Sumas Iguales Q 14,604.19
ticos , S, A"

Q 86,250.00
Q 7,552.00
Q 1,925.00
Q 3,780.00

Q 99,507.00

Q 24,000.00

Q 24,000.00

Q 4,200.00

Q 4,200.00

Q 2,000.00
Q 96.00
Q 300.00
Q 30.00

Q 2,426.00

Q 1,169.11
Q 6,857.96

Q 8,027.07

Q 32,000.00
Q 1,600.00
Q 33,600.00

Q 820.00

Q 820.00

Q 14,604.19

Q 14,604.19
 Balance de Saldos
Contenido Debe Haber
1 Caja Chica Q 800.00
2 Caja y Bancos Q 152,265.05
3 Maquinaria Q 452,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,760.00
5 Herramientas Q 8,200.00
6 Marcas y Patentes Q 18,900.00
7 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 41,815.00
8 Materia Prima Q 75,864.00
9 Productos en Proceso Q 40,291.00
10 Productos Terminados Q 82,854.00
11 Compras de Materia Prima Q 145,650.00
12 Gasto sobre Compras de Materia Prima Q 7,420.00
13 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 3,162.00
14 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 10,675.00
15 Mano de Obra Directa Q 85,200.00
16 Mano de Obra Indirecta Q 81,600.00
17 Sueldo de Administracion Q 110,400.00
18 Sueldo Sala de Ventas Q 78,000.00
19 Bonificacion Incentivo fabrica Q 30,000.00
20 Bonificacion Incentivo Administracion Q 21,000.00
21 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
22 Cuotas Patronales Fabrica Q 21,133.56
23 Cuotas Patronales Administracion Q 13,987.68
24 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
25 Anticipo a Proveedores Q 32,000.00
26 Acciones por Suscribir Q 30,000.00
27 IVA por Cobrar (Deudor) Q 7,345.00
28 Donativos Q 15,000.00
29 Prestaciones Laborales Fabrica Q 27,800.00
30 Prestaciones Laborales Administracion Q 18,400.00
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
32 ISR Trimistral por Acreditar Q 28,205.00
33 Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q 12,438.00
34 ISO Por Acreditar Q 29,400.00
35 Ventas Q 1,026,207.55
36 Dep. Acumulada Maquinaria Q 253,750.00
37 Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo Q 22,656.00
38 Dep. Acumulada Herramientas Q 5,775.00
39 Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,340.00
40 Capital Autorizado Q 300,000.00
41 Cuentas por Pagar comerciales Q 46,894.34
42 Devoluciones y rebajas sobre Compras de M.P. Q 4,195.00
43 Cuentas por Pagar no comerciales Q 9,700.00
44 Reserva Legal Q 26,693.00
45 Documentos por Pagar a largo plazo Q 45,000.00
46 IGGS por pagar Q 5,180.00
47 ISR por Pagar sobre compra de Materia Prima Q 4,057.00
48 Depreciacion Maquinaria
49 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
50 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina
51 Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
52 Depreciacion Herramientas
53 Amortizacion Marcas y Patentes
54 Documentos por Pagar a corto plazo
55 ISO Por Pagar
56 ISR Sobre Ganancia de Capital
57 IVA por Pagar (Acreedor)
58 Ganancia de Capital
59 Materia Prima en Tramite
60 Proveedores
61 Cuentas Incobrables
62 Prestaciones por pagar
Suma Costo de Produccion
63 Costo de Produccion
Suma Cuenta de Resultado
64 Ganancia Antes del Impuesto
65 ISR por Paga
65 Ganancia despues del Impuesto
Sumas Iguales Q 1,761,447.89 Q 1,761,447.89
 HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA "Articulos de Plasticos , S, A"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Partidas de Ajuste Saldos Ajustados Costo de Produccion
Debe Haber Debe Haber Debe
Q 800.00
Q 896.00 Q 6,857.96 Q 146,303.09
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 2,000.00 Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 820.00 Q 40,995.00
Q 75,864.00 Q 75,864.00
Q 40,291.00 Q 40,291.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00 Q 145,650.00
Q 7,420.00 Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 10,675.00
Q 3,660.00 Q 88,860.00 Q 88,860.00
Q 3,020.63 Q 84,620.63 Q 84,620.63
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 500.00 Q 30,500.00 Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 846.44 Q 21,980.00 Q 21,980.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00 Q -
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 15,000.00
Q 27,800.00 Q 27,800.00
Q 14,604.19 Q 33,004.19
Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00 Q 12,438.00
Q 4,200.00 Q 33,600.00
Q 1,026,207.55
Q 86,250.00 Q 340,000.00
Q 7,552.00 Q 30,208.00
Q 1,500.00 Q 1,925.00 Q 6,200.00
Q 3,780.00 Q 15,120.00
Q 300,000.00
 Q 46,894.34
Q 4,195.00
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 24,000.00 Q 21,000.00
Q 1,169.11 Q 6,349.11
Q 4,057.00
Q 86,250.00 Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 3,020.80 Q 3,020.80
Q 2,643.20 Q 2,643.20
Q 1,888.00 Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 1,925.00 Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00 Q 3,780.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 30.00 Q 30.00 Q -
Q 96.00 Q 96.00
Q 300.00 Q 300.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 820.00 Q 820.00
Q 14,604.19 Q 14,604.19
Q 625,486.63

Q 187,184.26 Q 187,184.26 Q 1,881,424.19 Q 1,881,424.19 Q 625,486.63

Costo de Produccion Estado de Resultado Balance General
Haber Perdidas Ganancias Activo Pasivo
Q 800.00
Q 146,303.09
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00
Q 52,340.00 Q 52,340.00
Q 34,259.00 Q 34,259.00
Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00

Q 3,162.00
Q 10,675.00

Q 110,400.00
Q 78,000.00

Q 21,000.00
Q 18,000.00

Q 13,987.68
Q 9,882.60

Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 15,000.00

Q 33,004.19
Q 13,000.00
Q 28,205.00

Q 33,600.00
Q 1,026,207.55
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 6,200.00
Q 15,120.00
Q 300,000.00
 Q 46,894.34
Q 4,195.00
Q 9,700.00
Q 31,270.64
Q 21,000.00
Q 6,349.11
Q 4,057.00

Q 3,020.80
Q 2,643.20

Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 4,200.00

Q 96.00
Q 300.00
Q 33,600.00
Q 1,600.00
Q 820.00
Q 14,604.19
Q 90,794.00
Q 534,692.63 Q 534,692.63
Q 943,247.10 Q 1,070,317.55
Q 127,070.45
Q 35,517.61
Q 86,975.20
Q 625,486.63 Q 1,070,317.55 Q 1,070,317.55 Q 977,792.09 Q 977,792.09
 ESTADO DE COSTOS DE LA EMPRESA "Articulos de Plasticos , S, A"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Movimiento de Materia Prima
Inventario inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 145,650.00
(+) Gasto sobre compra de Materia Prima Q 7,420.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 153,070.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras de Materia Prima Q 4,195.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario final de Materia Prima
Materia Prima Consumida
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indirecta
Bonificacion de Fabrica
Cuotas Patronales Fabrica
Depreciacion Maquinaria
Prestaciones laborales Fabrica
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria
Depreciacion Herramientas
Total de Pagos
(+) Inventario inicial de Productos en proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Productos en proceso
Costo de Produccion

Guatemala 1 de Diciembre del 2022

Juan Gaspar Manuel Pablo Sisay

Perito Contador Registro No.35531910

Representante Legal
culos de Plasticos , S, A"

2021

Q 75,864.00

Q 148,875.00
Q 224,739.00
Q 52,340.00
Q 172,399.00
Q 88,860.00
Q 261,259.00

Q 84,620.63
Q 30,500.00
Q 21,980.00
Q 86,250.00
Q 27,800.00
Q 1,888.00
Q 12,438.00
Q 1,925.00 Q 267,401.63
Q 528,660.63
Q 40,291.00
Q 568,951.63
Q 34,259.00
Q 534,692.63

Representante Legal
 ESTADO DE RESULTADO DE LA EMPRESA "Articulos de Plasticos , S, A"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Ingresos de Operación.
Ventas Q 1,026,207.55
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,162.00
COSTO DE VENTAS Q 1,023,045.55
Inventario Inicial de Articulos Terminados Q 82,854.00
(+) Costo de Produccion Q 534,692.63
Articulos Disponibles Q 617,546.63
(-) Inventario Final de Articulos Terminados Q 43,810.00
Costo de Ventas Q 573,736.63
Margen Bruto Q 449,308.92
Gasto de Operación.
Gastos de Distribución
Sueldo Sala de Ventas Q 78,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,020.80 Q 121,903.40
Gasto de Administracion
Sueldos de Administracion Q 110,400.00
Bonificacion Incentivo Administracion Q 21,000.00
Cuotas Patronales Administracion Q 13,987.68
Prestaciones Laborales Administracion Q 33,004.19
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 2,643.20
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,780.00
Cuentas Incobrables Q 820.00 Q 185,635.07 Q 307,538.47
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO Q 141,770.45
Otros Gastos
Donativos Q 15,000.00
ISR sobre Ganancia de capital - Q 15,000.00
 DIFERENCIA POSITIVA Q 126,770.45
Otros Ingresos
Ganancia de Capital Q 300.00
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 127,070.45
(-) Impuesto sobre la Renta Q 35,517.61
(-) Reserva Legal Q 4,577.64
Ganancia despues del impuesto y Reserva Legal Q 87,275.20
 BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA "Articulos de Plasticos , S, A"

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos Q 146,303.09
Caja Chica Q 800.00 Q 147,103.09
Exigible
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 40,995.00
Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 10,675.00
Anticipo a Proveedores -
Iva por cobrar (deudor) Q 7,345.00
ISO por acreditar Q 33,600.00 Q 92,615.00
Realizable
Materia Prima Q 52,340.00
Productos en Proceso Q 34,259.00
Productos Terminados Q 43,810.00
Materia Prima En Tramite Q 33,600.00 Q 164,009.00 Q 403,727.09
No Corriente
Maquinaria Q 452,000.00
(-) Depreciacion Acum. Maquinaria Q 340,000.00 Q 112,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,760.00
(-) Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo Q 30,208.00 Q 8,552.00
Herramientas Q 6,200.00
(-) Depreciacion Acum. Herramientas Q 6,200.00 Q -
Marcas y Patentes Q 18,900.00
(-) Amortizacion Acum. Marcas y Patentes Q 15,120.00 Q 3,780.00 Q 124,332.00
Suma del Activo Q 528,059.09
Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales Q 46,894.34
 Cuentas por Pagar no Comerciales Q 9,700.00
ISR por Pagar Sobre Compras de Materia Prima Q 4,057.00
IGSS por Pagar Q 6,349.11
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
Iva por Pagar (acreedor) Q 96.00
Prestaciones por Pagar Q 14,604.19
impuesto sobre la renta por pagar Q 35,517.61
(-) ISR Trimestral Q 28,205.00 Q 7,312.61
Proveedores Q 1,600.00
ISO por Pagar Q 4,200.00 Q 118,813.25
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 21,000.00 Q 21,000.00
Suma del Pasivo Q 139,813.25
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 300,000.00
(-) Acciones por Suscribir Q 30,000.00
Capital Pagado Q 270,000.00
(+) Reserva Legal Q 31,270.64
(+) Ganancia despues del Impuesto y Reserva Legal Q 86,975.20 Q 388,245.84
Sumas Del Pasivo y patrimonio Neto Q 528,059.09