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    No Lo Revise

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    ANGELLO MAURICIO ORTIZ LEGOAS
    El documento presenta un caso práctico para determinar los estados financieros básicos de la empresa Somos Perú S.A.C. Se proporcionan datos iniciales y transacciones del ejercicio 2020. Adicionalmente, se pide completar formatos de los estados financieros incluyendo el balance general y el estado de ganancias y pérdidas por naturaleza.

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    EXAMEN FINAL DE CONTABILIDAD FINANCIERA

    PLAZO DE ENTREGA: 2 HRS Turno:

    Escuela CONTABILIDAD Semestre


    Asignatura CONTABILIDAD FINANCIERA Ciclo
    Docente Mg. CPC Yzaguirre Ruiz Marco Aula

    Código Apellidos y Nombres


    anortizl Angello Mauricio Ortiz Legoas
    AD FINANCIERA

    NOCHE Hora:

    2022 I
    II
    C1

    ombres
    Ortiz Legoas
    CASO PRÁCTICO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

    La Empresa Comercial Somos Perú S.A.C., tiene que determinar sus estados financieros básicos
    Para esto se tiene los siguientes datos, al inicio del periodo:

    Inventario Inicial al 01 de enero del 2020

    Caja 65,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales


    Bancos 80,000.00 Remuneraciones por Pagar
    Cuentas por Cobrar Comerciales Te 40,000.00 Tributos por Pagar
    Existencias 50,000.00 Capital
    Activo Fijo 100,000.00 Reserva Legal
    Depreciación Acumulada -25,000.00 Resultados Acumulados
    310,000.00

    Las operaciones en ejercicio 2020, fueron mayorizados y se obtuvieron las siguiente información al 31 de diciem

    CUENTA DETALLE DEUDOR ACREEDOR


    101 fondo fijo 46,600.00 23,549.00
    104 saldo de efectivo 17,100.00 8,700.00
    121 otros conprobante 18,810.00 13,700.00
    131 factura de por cob 750.00
    201 desarollo 17,150.00 17,100.00
    261 envases 1,020.00
    334 unidades de traspo 4,720.00
    3934 unidad de trasporte 1,220.00
    401 gobierno nacional 1,619.00 2,000.00
    411 renumeracion por 11,000.00 7,700.00
    421 factura y boleta 21,249.00 23,219.00
    431 factura p 2,300.00
    451 5,000.00
    465 2,230.00
    501 7,650.00
    581 1,000.00
    591 3,500.00
    601 17,170.00
    611 17,170.00
    621 7,700.00
    634 4,730.00
    651 2,000.00
    673 830.00
    684 800.00
    691 17,100.00
    701 49,600.00
    756 3,800.00
    776 910.00
    781 800.00
    791 15,260.00
    941 11,805.00
    951 3,425.00
    971 830.00

    206,408.00 206,408.00
    SUMAS

    DATOS ADICIONALES PARA EL BALANCE:


    1.- El 65% de la cuenta 12, es a corto plazo
    2.- El 30% de la cuenta 42 es a largo plazo
    3.- La cuenta 45 es a 5 años
    4.- La cuenta 46 es a 60% a Corto Plazo
    5.- La cuenta 75 no tiene vinculo operacional.
    EROS

    sicos

    48,000.00
    15,000.00
    30,000.00
    150,000.00
    12,000.00
    55,000.00
    310,000.00

    mación al 31 de diciembre del 2020:


    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
    Nº SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
    Cód.
    May Denominación de la Cuenta
    PCGE
    or DEUDOR ACREEDOR Debe Haber

    1 113 debe 12,000.00 12,893.00


    2 267 paga
    7 719 alquilacion 5,000.00
    4 471 debe 11,661.00
    1 122 paga 15,527.00 137,778.00
    1 131 patrimonio 134r8 16,373.00 16,000.00 17,479.00
    9 912 deuda 13,774.00 17,170.00 17,338.00
    5 513 paga 1637e
    7 745 igv ### 13,464.00
    SUMAS

    12190 128.00
    ESTADO DE
    ESTADO DE RESULTADO
    SALDOS FINALES BALANCE RESULTADO POR
    POR NATURALEZA
    FUNCIÓN
    Pasivo y
    Deudor Acreedor Activo Pérdida Ganancias Pérdida
    Patrimonio

    161,612.00

    167,367.00 17,222.00 166,611.00


    -1,617,272.00 17,818.00 16,611.00
    ADO DE RESULTADO
    POR NATURALEZA
    Ganancias

    17er

    16,274.00

    1,626,288.00

    162,737.00
    16,383.00
    FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
    EJERCICIO O
    PERIODO

    ACTIVO

    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y Bancos 1,222.00
    Valores Negociables 3,000.00
    Cuentas por Cobrar Comerciales 173,737.00
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas 166,661.00
    Otras Cuentas por Cobrar
    Existencias 166,272.00
    Gastos Pagados por Anticipado
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 510,892.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 162.00
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 17,188.00
    Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 16,818.00
    Inversiones Permanentes
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación 16,781.00
    acumulada)-
    Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 16,771.00
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 178,937.00
    Otros Activos
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 246,657.00

    TOTAL ACTIVO 757,549.00


    LANCES - BALANCE GENERAL" (1)

    EJERCICIO O
    PERIODO

    PASIVO Y PATRIMONIO

    PASIVO CORRIENTE
    Sobregiros y Pagarés Bancarios 12.00
    Cuentas por Pagar Comerciales 166.00
    Cuentas por Pagar a Vinculadas 777.00
    Otras Cuentas por Pagar 199.00
    Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 8,988.00
    TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,142.00

    PASIVO NO CORRIENTE
    Deudas a Largo Plazo
    Cuentas por Pagar a Vinculadas 100,000.00
    Ingresos Diferidos 177,272.00
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 250,000.00
    Pasivo TOTAL PASIVO NO 527,272.00
    CORRIENTE
    TOTAL PASIVO 537,414.00

    Contingencias 177,188.00
    Interés minoritario 16,783.00

    PATRIMONIO NETO
    Capital 1,681.00
    Capital Adicional 382,911.00
    Acciones de Inversión 62,812.00
    Excedentes de Revaluación 1,889.00
    Reservas Legales 1,666.00
    Otras Reservas 177,182.00
    Resultados Acumulados 17,000.00
    Resultado del Ejercicio 18,891.00
    TOTAL PATRIMONIO NET 664,032.00

    TOTAL PASIVO Y PATRIMON 1,201,446.00

    -443,897.00
    Gerente General Contador
    FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
    GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
    EJERCICIO O
    DESCRIPCIÓN PERIODO
    Ventas Netas (ingresos operacionales) 10,000.00
    Otros Ingresos Operacionales 20,000.00
    Total de Ingresos Brutos 30,000.00

    Costo de ventas 17,818.00


    Utilidad (Pérdida) Bruta 47,818.00

    Gastos Operacionales 18,000.00


    Gastos de Administración 178,181.00
    Gastos de Venta 18,800.00
    Utilidad (Pérdida) Operativa 262,799.00
    Otros Ingresos (gastos) 13,929.00
    Ingresos Financieros 17,299.00
    Gastos Financieros 1,999.00
    Otros Ingresos 1,888.00
    Otros Gastos 1,888.00
    Resultados por Exposición a la Inflación 187,181.00
    Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas E 486,983.00
    Participaciones 8,999.00
    Impuesto a la Renta 6,181.00
    Resultados antes de Partidas Extraordinarias 502,163.00
    Ingresos Extraordinarios 17,181.00
    Gastos Extraordinarios 16,181.00
    Resultado Antes de Interés Minoritario 535,525.00
    Interés Minoritario -10,000.00
    Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 525,525.00

    Gerente General
    FORMATO 3.20.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
    GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12" (1)
    EJERCICIO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
    EJERCICIO
    DESCRIPCIÓN O
    PERIODO
    Ventas 1,500.00
    MAS : Produccion Almacenada 1500.00
    Produccion Inmovilizada 1,000.00
    Produccion del Ejercicio 4,000.00
    MAS/MENOSCompras
    Variacion de Existencias 13,000.00
    Servicios Prestados por Terceros 1,000.00
    Valor Agregado 18,000.00
    MENOS : Cargas del Personal 500.00
    tributos 12,000.00
    Excedente bruto de explotacion 30,500.00
    MENOS : Cargas Diversas de Gestion 7,600.00
    Otros Ingresos 1,500.00
    Provision del Ejercicio 10,000.00
    Resultado de Explotacion 49,600.00
    MAS/MENOSCargas Excepcionales 12,229.00
    Ingresos Excepcionales 12,279.00
    Ingresos Financiereos 1,666.00
    Gastos Financieros 1,899.00
    Resultado antes de Impuestos 77,673.00
    MENOS : Participacion al personal 17,298.00
    Impuesto a la Renta (1,000.00)
    Resultado del Ejercicio 93,971.00

    Gerente General Contador

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