PRACTICA CALIFICADA GRUPAL DE CONTABILIDAD FINANCIERA

PLAZO DE ENTREGA: JUEVES 29/10 Turno:

Escuela CONTABILIDAD Semestre 2020 II

CONTABILIDAD
Asignatura Ciclo IV
FINANCIERA
Docente Mg. CPC Yzaguirre Ruiz Marco Aula

Grupo
Integrantes Apellidos y Nombres
1
2
3
4
5

Enviar a: grupodetrabajo1401@gmail.com
Nota:
D FINANCIERA

Hora: 23:59

2020 II
IV
 CASO PRÁCTICO

CASO PRÁCTICO - ESTADOS FINANCIEROS

La Empresa Comercial Panacholi, dedicada a la compra venta de computadoras, con RUC N° 2010016584
accionistas siguientes:
El socio
50,000.00
Tecla A
El socio
20,000.00
Tecla B
El socio
80,000.00
Tecla C
El socio
40,000.00
Tecla D
El socio
60,000.00 250,000.00
Tecla E
Cuyo aportes son los sisguientes:
Caja 55,000.00
Banco 80,000.00
Mercadería 45,000.00
Maquinaria 70,000.00 250,000.00
Tiene la siguiente información del mes de Junio.
Compramos 150 unidades de computadoras a S/.900.00 c/u mas IGV, a la empresa T-Tecleo S.A.,
01.06
F/. 002-666. Pagamos el 50% con ch/. 1520 y el resto con letra N° 111 con vencimiento a un mes.

Vendemos 60 computadoras a S/. 1,500.00 c/u más IGV, a LaTon EIRL cuyo RUC N° 2010158889
06.06
Pagándonos S/. 2,200 en efectivo, con Ch/. 0100 por S/. 60,000 y con letras N°s 001 y 002 por S/. 2

11.06 Depositamos el efectivo cobrado en cuenta corriente bancaria.

Compramos muebles para la oficina por el valor total de US $ 4,500 al t/c 2.75 y 2.80, a Komodoy c
14.06
F/. 001-0392, el cual se paga S/. 2,600 en efectivo y con ch/1521 por S/. 10,000.
Provisionamos el recibo N° 002-76854 de Teleafónica con RUC N° 20100017491, por el monto tota
18.06
ch/. 1522. Los gastos administrativos y financieros son el 50% respectivamente.
Compramos 80 computadoras a S/. 1,180 c/ u incluido IGV a T-Computare SAC con RUC N° 2020
23.06 7999. De la operación el S/. 2,000 es al contado, del resto el 40% es con ch/. y lo que queda pendien
a 3 meses.
Vendemos a la Empresa PCemas EIRL, RUC N° 20111186550, 80 unidades a S/. 1,800 c/u incluido
26.06
Nos pagan con ch/. del Interbank el 50% y el otro 50% con letra N° 003 a 3 meses.
Provisionamos el R/. 002-999 de sedapalo por el consumo del mes, el importe por pagar es de 900 in
28.06
administrativos y de ventas son el 50% cada uno.
30.06 Por el crédito de 3 meses nosotros cobramos un interés de S/. 2,000 incluido IGV, según nota de deb
Se pide:
1. Determinar el igv de compras y de Ventas.
2.   Determinar el tributo por pagar o crédito fiscal del mes.
NCIEROS

n RUC N° 20100165849. Cuyos accionistas son los

mpresa T-Tecleo S.A., cuyo RUC N° 20110056789,

encimiento a un mes.

o RUC N° 20101588890 con F/. 001-7001.

N°s 001 y 002 por S/. 22,000 c/u respectivamente.

75 y 2.80, a Komodoy con RUC N° 20111000899,

000.
17491, por el monto total de S/. 1,200. Pagamos con
nte.
SAC con RUC N° 20206668901, según F/. 001-
y lo que queda pendiente en letra N° 5620 pagadera

a S/. 1,800 c/u incluido el IGV con F/. 001-7002.

meses.
e por pagar es de 900 incluido IGV. Los gastos

IGV, según nota de debito N° 002- 0100.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN D
DOCUMENTO
FECHA DE
N° FECHA DE N° DEL
EMIS DEL
CORRELA VENCIM O
T DEL
COMPROB DE
FECHA DE COMPROB
PAGO O SERIE O
AÑO DE DE PAGO. DOCUMENTO DE IDENTID
REGIST
DOCUM
PAGO(1) TIPO CÓDIGO DE
EMISION DE
(TABLA LA DEPEND
LA DUA O
10) ADUANERA TIPO (TABLA
DSI
(TABLA 11) 2)

1 1-Jun 1 002 666 6

2 14-Jun 1 001 392 6
3 18-Jun 3 002 76854 6
4 23-Jun 1 001 7999 6
5 28-Jun 3 002 999 6
 ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
ADQUISICIONES GRAVADAS
OPERACIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
OPERACIONES NO
GRAVADAS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y

NOMBRES, BASE BASE
I.G.V.
DENOMINACIÓN O IMPONIBLE IMPONIBLE
NUMERO RAZÓN SOCIAL

20110056789 T-Tecleo SA 135,000.00 24,300.00

20111000899 Komodoy 10,677.97 1,922.03
20100017491 Teleafónica 1,016.95 183.05
2026668901 T-Computare 80,000.00 14,400.00
20000163840 Sedapalo 762.71 137.29

TOTALES 227,457.63 40,942.37 0.00

CONTADO
T-TECLEO 6011 159,300.00
Komodoy 33511 12,600.00
Teafónica 6364 1,200.00
T-Computare 6011 94,400.00
Sedapalo 6363 900.00
DQUISICIONES GRAVADAS N° DE
ESTINADAS A CONSTANCIA DE
PERACIONES GRAVADAS COMPROB REFERENCIA DEL COMPROBANT
O DE EXPORTACIÓN Y A ANTE DE DEPÓSITO DE
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
PERACIONES NO PAGO DETRACCION (3)
RAVADAS IMPORTE EMITIDO TIPO DE
TOTAL POR CAMBIO
SUJETO FECHA DE
I. G. V. NO NUMERO FECHA
EMISION
DOMICILIA
DO (2)
159,300.00
12,600.00 2.80
1,200.00
94,400.00
900.00
0.00

0.00 268,400.00

CONTADOTOTAL
###
2,600.00 12,600.00
1,200.00
2,000.00 94,400.00
0.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL
TIPO COMPROB
SERIE DE PAGO O
(TABLA 10)
DOCUM
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O
Nª INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO
CORRELAT FECHA DE
DEL EMISIÓN DEL FECHA DE
REGIST O COMPROB VENCIM Y/O
CÓD UNICO DE PAGO O PAGO N° SERIE O N° DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
DE DOCUM DE SERIE DE
(TABLA NÚMERO
OPERAC LA MAQ TIPO
10)
REGISTRAD (TABLA 2)

1 6-Jun 1 001 7001 6

2 26-Jun 1 001 7002 6
3 30-Jun 7 002 100 6
 IMPORTE TOTAL DE LA
INFORMACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONERADA O
INAFECTA
VALOR
I
FACTURADO BASE DE LA
S
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y DE LA OPERACIÓN GRAVADA
C
NOMBRES, EXPORTAC
EXONERADA INAFECTA
DENOMINACIÓN O
NÚMERO RAZÓN SOCIAL

20101588890 Laton EIRL 90,000.00

20111186550 PCmas EIRl 122,033.90
20111186550 PCmas EIRl 1,694.92

TOTALES 0.00 213,728.81 0.00 0.00

###

CONTADO
LATON 701 106,200.00 2,200.00

Pcmas 701 144,000.00

Pcmas 7722 2,000.00

 OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
TRIBUTOS Y DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
NO TIPO DE
IGV Y/O IPM COMPROBANTE DE
CONFORMAN CAMBIO
PAGO TIPO
PARTE DE LA
BASE FECHA (TABLA SERIE
IMPONIBLE 10)

16,200.00 106,200.00
21,966.10 144,000.00
305.08 2,000.00 26-Jun 1 001

38,471.18 0.00 252,200.00

BANCO LxC TOTAL

52,000.00 001 26,000.00
002 26,000.00 ###
72,000.00 003 72,000.00 ###

124,000.00
OMPROBANTE DE PAGO O
AL QUE SE MODIFICA

N° DEL
COMPROBAN
TE DE PAGO
O
DOCUMENTO

7002
 CALCULO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS DEL MES

B. I. I. G. V.

Registro de Ventas 213,728.81 38,471.19

Registro de Compras 227,457.63 40,942.37

Credito fiscal -2,471.19

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

N° CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CORRELAT FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
DEL OPERACIÓN OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN
REGISTRO
Saldo Inicial
6-Jun La Ton 1212
11-Jun Dpsto cobrado en bco 1031
14-Jun Pago muebles - Komodoy 4654
23-Jun Pago F/. - Computare 4212

TOTALES
saldo
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

55,000.00
2,200.00
2,200.00
2,600.00
2,000.00

57,200.00 6,800.00
50,400.00
57,200.00 57,200.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ENTIDAD FINANCIERA:

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
N° FECHA DE
CORRELAT LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES, N° DE TRANSACC.
DEL REGIST OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA
PAGO DENOMINACIÓN O RAZÓN BCRIA DE LA
OPERACIÓN
(TABLA 1) SOCIAL OPERAC.

Saldo Inicial
1-Jun Pago F/. T-Tecleo 1520
6-Jun Cobro F/. La Ton
11-Jun dpsto cobrado
14-Jun Pago fact Komodoy
18-Jun Pago recibo Teleafónica
23-Jun Pago F/. T-Computare
26-Jun Cobro F/. Pcmas

TOTALES

SALDO PARA EL SIGUIENTE MES

CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ASOCIADA

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

80,000.00
4212 - 79,650.00
1212 60,000.00
1031 2,200.00
4654 10,000.00
4212 1,200.00
4212 36,960.00
1212 72,000.00

### 127,810.00
DO PARA EL SIGUIENTE MES 86,390.00
### 214,200.00

14 0.00
1413
41 79,650.00
4111
42 11,200.00
421 10,000.00
423 1,200.00
424 -
10
104 90,850.00

Por los egresos del año

 10 10,000.00
104
45 10,000.00
4512
Por los ingresos del año
 KARDEX

PROMEDIO
INGRESO SALIDA
DETALLE
UNIDAD C/U TOTAL UNIDAD C/U
150 900 ###
60 900
80 1000 80,000.00
80 947.0588

230 ### 140

SALIDA SALDO
TOTAL UNIDAD C/U TOTAL
150 900.0000 ###
54,000.00 90 900.0000 81,000.00
170 947.0588 ###
75,764.71 90 947.0588 85,235.29 1180
1000
###
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 1-Jun
RUC: 20100165849
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial Pa
NÚMERO
CORRELATIV
FECHA CUENTA CONTABLE ASOCIA
O DEL
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
ASIENTO O
OPERAC DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO CÓDIGO
IÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
Por la suscripción del14
1421
50
5011
Por la cancelación de 10
101
1041
20
201
33
3311
14
1421
x 30-Jun Según Registro de Co 33
335
60
6011
63
 6363
6364
40
4011
42
4212
46
4654
x+1 30-Jun Por destino de las com 20
20111
61
6111
x+2 30-Jun Por el destino del gast 94
941
95
951
97
971
79
791
x+3 30-Jun Por las ventas del mes 12
1212
16
1631
40
40111
 70
70121
77
7722
x+4 30-Jun Por el cálculo del Cos 69
69121
20
20111
x+5 30-Jun Por el ingreso de Caja 10
101
12
1212
x+6 30-Jun Por el egreso de Caja 10
1031
42
4212
46
4654
10
101
x+7 30-Jun Por el ingreso de Ban 10
104
10
1031
12
1212
x+8 30-Jun Por el egreso de Banc 42
4212
46
4654
10
104
x+9 30-Jun Por el Canje de Factur 12
1232
12
1212
x+10 30-Jun Por el Canje de Factur 42
4212
42
423
 Comercial Panacholi
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

250,000.00

250,000.00

135,000.00
55,000.00
80,000.00
45,000.00

70,000.00

250,000.00

10,677.97

215,000.00

1,779.66
 762.71
1,016.95
40,942.37

255,800.00

12,600.00

215,000.00

215,000.00

889.83

381.36

508.47

1,779.66

250,200.00

2,000.00

38,471.18
 212,033.90

1,694.92

129,764.71

129,764.71

2,200.00

2,200.00

2,200.00

2,000.00

2,600.00

6,800.00

134,200.00

2,200.00

132,000.00
 117,810.00

10,000.00

127,810.00

124,000.00

124,000.00

135,090.00

135,090.00

TOTALES 1,397,244.36 1,397,244.36

0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC: NÚME
RO
APELLIDOS
FECH Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CORR
A DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA
VO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPER DE LA OPERACIÓN
DEL DEUDOR
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC: NÚME
RO
APELLIDOS
FECH Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CORR
A DE
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA
VO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPER DE LA OPERACIÓN
DEL DEUDOR
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O
 TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O
 TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O D
A DE
ELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DESCRIPCION O GLOSA
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
 NÚME
RO
FECH
CORR
CODIGO Y/O D
A DE
ELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DESCRIPCION O GLOSA
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O
 TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O
 TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O
 TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
 NÚME
RO
FECH
CORR
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
NÚME
APELLIDOS
RO Y
FECH
CODIGOCORR
Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
A DE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ
LIBRO
N
DIARI
O

TOTALES 0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
CODIGO
A DE Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
CODIGO
A DE Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
CODIGO
A DE Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
CODIGO
A DE Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
CODIGO
A DE Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ

TOTALES 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y
CODIGO
A DE Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUE
ELATI
LA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO
OPER DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL
ACIÓ

TOTALES 0.00

0.00
ZÓN SOCIAL:

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

ZÓN SOCIAL:

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

ONTABLE (1)
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

ANCE DE COMPROBACIÓN"

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENER

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

 SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL
ESTADO DE PÉRDIDAS Y
ALES DEL BALANCE GENERAL
ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS POR
GANANCIAS POR FUNCIÓN
PASIVO Y PATRIMONIO
PÉRDIDAS GANANCIAS NATURALEZA
PÉRDIDAS GANANCIAS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENER
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00

BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 0.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 0.00

Costo de ventas
Utilidad Bruta 0.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa 0.00
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Ex 0.00
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 0.00
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 0.00
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 0.00
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas 0.00
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión