La Compañía “Industrial Caso1” SAC le pide a Ud.

que le contabilice las actividades realizadas, y le

entrega la siguiente información:
1.- Balance General al 31/12/16:
Caja y Bancos S/. 190,000; Trib. X Pagar S/. 150,000; Materia Prima y Aux. S/. 180,000; Productos
Terminados S/. 80,000; Capital Social S/.850, 000; Inm, Maq. Y Eq. S/. 600,000; Resultados
Acumulados por S/. 50,000.
2.- Se vendieron productos terminados al contado por un valor de S/. 350,000 incluido el IGV de ley.
3.- Pagamos los servicios de Luz, Agua, y Teléfono, por un total de 20,000 soles incluido el IGV; de los cuales el 50% son
costos de producción, 15% son Gts de Adm, y el resto son Gts de Venta.
4.- Pagamos la planilla correspondiente al mes de la siguiente manera: 171080
- Gerente General S/. 50,000
- Gerente Marketing 18,000
- Vendedor 12,000
- 25 Operadores de Corte a S/ 5 soles diarios x 360 días. 45000
- 32 Operadores de Ensamblado a S/ 4 soles diarios x 360 días. 46080
5.- La compañía, utiliza el método de depreciación acelerada para sus activos fijos por 3 años de vida (La depreciación que tiene usted
que calcular es la del 1er Año ). El 45% le corresponde al Dpto. de Producción, 25% para el Dpto. de Adm y el resto le corresponde
al Dpto. de Ventas.
Información Adicional: El requerimiento de materiales fue de S/.178,500 y se quedaron a medio terminar 3,300 soles, y se quedaron
sin vender S/. 2,400 soles.

EFECTIVO 190000 TXP 150000

PT 80000 CAPITAL 850000
MP 180000 RES ACUM 50000
IME 600000
1050000 1050000

AF = 600,000

1 (3/1+2+3) (3/6) 50 300,000.00

2 (2/1+2+3) (2/6) 33.33 199,980.00
3 (1/1+2+3) (1/6) 16.67 100,020.00

100 600,000.00

1 (3/1+2+3) (3/6) 50 300,000.00

2 (2/1+2+3) (2/6) 33.33
3 (1/1+2+3) (1/6) 16.67
100

1 (5/1+2+3+4+5) (5/15) 33.33

2
3
4
5
 LIBRO DIARIO
Cta. DESCRIPCIÓN DEBE
1
10 EFECTIVO 190,000.00
21 PT 80,000.00
24 MP 180,000.00
33 IME 600,000.00
V; de los cuales el 50% son 40 TXP
50 CAPITAL
59 RES ACUM
2
10 EFECTIVO 350,000.00
70 VENTAS
91080 40 TXP
3
e vida (La depreciación que tiene usted 63 SERV PREST X 3ROS 16,949.15
Dpto. de Adm y el resto le corresponde 40 TXP 3,050.85
10 EFECTIVO
io terminar 3,300 soles, y se quedaron 3A
92 C. PRODN 8,474.58
94 GTS DE ADM 2,542.37
95 GTS DE VENTA 5,932.20
79 CICCyG
4
62 GTS DE PERSONAL 171,080.00
10 EFECTIVO
4A
92 C. PRODN 91,080.00
94 GTS DE ADM 50,000.00
95 GTS DE VENTA 30,000.00
79 CICCyG
5
68 VAL Y DET DE ACT 300,000.00
39 DEPN ACUM
5A
92 C. PRODN 135,000.00
94 GTS DE ADM 75,000.00
95 GTS DE VENTA 90,000.00
79 CICCyG
6 (PRODN)
61 VARIAC X EXIST 178,500.00
24 MP
7
23 PROD PROC 413,054.58
71 PRODN ALMAC
8
71 PRODN ALMAC 409,754.58
23 PROD PROC
 9
21 PT 409,754.58
71 PRODN ALMAC
10
69 COSTO DE VENTA 487,354.58
21 PT
11 (CIERRE)
79 CICCyG 488,029.15
92 C. PRODN
94 GTS DE ADM
95 GTS DE VENTA
12
70 VENTAS 296,610.17
71 PRODN ALMAC 413,054.58
63 SERV PREST X 3EROS
62 GTS DE PERSONAL
68 VAL Y DET DE ACT
61 VARIAC X EXIST
69 COSTO DE VENTA
89 RES DEL EJERC 444,218.98
13
59 RES ACUM 444,218.98
89 RES DEL EJERC
X
HABER 10 EFECTIVO 21 PT
190,000.00 20,000.00 IIPT 80,000.00 IIMP
350,000.00 171,080.00 409,754.58
540,000.00 191,080.00 489,754.58 487,354.58
2,400.00

150,000.00
850,000.00
50,000.00
50 CAPITAL 59 RES ACUM
350,000.00 850,000.00 444,218.98 50,000.00
296,610.17 1.18 394,218.98
53,389.83 296,610.17
53,389.83
350,000.00

20,000.00 20,000.00 94 GTS DE ADM 95 GTS DE VENTA

1.18 2,542.37 5,932.20
16,949.15 50,000.00 30,000.00
3,050.85 75,000.00 90,000.00
20,000.00 127,542.37 127,542.37 125,932.20 125,932.20
16,949.15

39 DEPN ACUM 61 VARIAC X EXIST

171,080.00 300,000.00 178,500 178,500

171,080.00
89 RES DEL EJERC
444,218.98 444,218.98
300,000.00

300,000.00
GIF 8,474.58
135,000.00
178,500.00 GIF 143,474.58

413,054.58 PROCESO DE PRODUCCIÓN

409,754.58
 0 MPD
PROVEEDOR (+) MOD
409,754.58 (+) GIF o CI
TOTAL

487,354.58 IIMP = 180,000 IIPP =

180,000 178,500
MATERIA PRIMA PROD. EN PROCESO
234,554.58
127,542.37 IFMP = 1,500 IFPP =
125,932.20

16,949.15
171,080.00
300,000.00
178,500.00
487,354.58

444,218.98
 24 MP 33 IME 40 TXP
180,000.00 178,500 600,000.00 3,050.85 150,000.00
1,500.00 53,389.83
3,050.85 203,389.83
200,338.98

70 VENTAS 63 SERV PREST X 3ROS 92 C. PRODN

296,610.17 296,610.17 16,949.15 16,949.15 8,474.58
91,080.00
135,000.00
234,554.58 234,554.58

79 CICCyG 62 GTS DE PERSONAL 68 VAL Y DET DE ACT

16,949.15 171,080.00 171,080.00 300,000.00 300,000.00
171,080.00
300,000.00
488,029.15 488,029.15

23 PROD PROCESO 71 PRODN ALMAC 69 COSTO DE VENTA

413,054.58 409,754.58 409,754.58 413,054.58 487,355 487,355
3,300.00 409,754.58
409,754.58 822,809.15
413,054.58 413,054.58

ESO DE PRODUCCIÓN o DE MANUFACTURA

 178,500.00
91,080.00
143,474.58
413,054.58
C
0 IIPT = 80,000.00 CV L
413,054.58 409,754.58 489,754.58 487,354.58 I
PROD. EN PROCESO PROD. TERMINADO E
N
3300 IFPT = 2,400.00 T
E
 Emp. Industrial N° 1 SAC
Edo. De Costo de Prodn y Venta
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1 Del 1
(En miles de soles)
N° DE CUENTAS
CTAS

Emp. Industrial N° 1 SAC

Edo. De resultados Integral
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1
(En miles de soles)
 Empresa Industrial N° 1 SAC
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En Miles de Soles)
MOVIMIENTOS SALDOS BALANCE RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO P + PAT. PERDIDAS

Emp. Industrial N° 1 SAC

Estado de Situación Financiera
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En miles de soles)
ACTIVO AÑO1 PASIVO Y PAT AÑO1
RESULTADOS
GANANCIAS