Informe Practica

UCENM 1
INFORME PRACTICA PROFESIONAL
Autoridades de la UCENM
Abg. María Antonia Fernández de Suazo

Rectora
Máster. Lila Suyapa Izaguirre Fiallos

Vice-Rectora
Abg. Nelson Baudilio López

Secretario General

Lic. Celio Luis Acosta Álvarez
Director de Educación a Distancia
Lic. Blanca Rosa Borjas Duarte

Coordinadora Académica
UCENM Tocoa
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Índice
Contenido Página
Autoridades de la UCENM………………….………………………………………………….1
Dedicatoria……………...………..……………………..………………………………………..6
Agradecimientos………………...…………………………………………………………..…...7
Introducción……………………………..………………………………………………………8
Resumen Ejecutivo………………………………...…………………………………………….9
Capítulo I……………………………..……………………………………………...…………10
1.1 Reseña Histórica…...…………………………….………………………………………11
1.1.1 Ferretería Rosita S de R. L de C.V………………………………………………..…11-12
1.1.2 Misión Y Visión de Ferretería Rosita S. de R.L de C. V….……………………...…12-13

1.2 Políticas…………………………………………….....…………………………………13
1.3 Procedimientos…………………………………………………………………………..14
1.4 Organigrama de la Empresa……………………………………………………………..15
1.5 Estrategias………………………………………………...……………………………..16
1.6 Competencia…………………………………………………………………………16-17
1.7 Clientes…………………………………………………………………………………..17
1.8 Conociendo su Software SAP Business One……………………………………………18
1.8.1 ¿Qué es SAP Business One?……………...……………………………………………..18
1.8.2 Mas que una solución Puntual………………...……………………………………...…18
1.8.3 Con una Solución SAP Business One podrá ……...………………………………...18-19
1.8.4 Funcionalidad clave del SAP Business One….…………………………………...…19-21
1.8.5 SAP Business One una aplicación para todos…...…………………………………..21-22
1.9 Sistema de Bancos Online...…………………………..…………………………………22
1.9.1 Banco Atlántida Online...………………………………..……………………......…23-24
1.9.2 Banco de Occidente Online...………………………....…………………………………24
1.9.3 Banco HSBC.……………………………………………………………………………25
Capítulo II…………………………………….……...…………………………………………26
2.1 Inicio de Práctica Profesional……………….………………………………………...…27
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2.2 Departamento de Ventas…………………………………….………………………….27

2.2.1 Ofertas de Ventas...……..………………………………………………………...….27-28
2.2.2 Pedido de Cliente.………………………………………………………………....…28-29
2.2.3 Factura de Contado.……………………….………….…………………………………29
2.2.4 Factura de Crédito.………………………………..…………………………………..…30
2.2.5 Creación y Contabilización de facturas de deudores……….……………..…………30-31
2.2.6 Entrega de Mercadería ………………………………………………………………….31
2.2.7 Devolución Sobre Ventas………………………………………………………………..32
2.2.8 Abono de Deudores………………….…………………………………………………..32
2.2.9 Recibo de Pagos Recibidos……………………….…………..…………………………33
2.2.10 Arqueo de Caja………………….……….…………………………………………..33-34
2.3. Departamento de cuentas por cobrar……….……………………...………………….…34
2.3.1. Funciones del Departamento de cuentas por cobrar………………………………….…35
2.3.2. Ingresos de Clientes Nuevos……..………………...……………………………………35
2.3.3. Ingresos de Clientes a la central de Riesgo (Equifax)…...…………………………..36-39
2.4. Departamento de Contabilidad …………………….……………………………………39
2.4.1. Elaboración de reporte diario de ventas …………………..……….……………………39
2.4.2. Informe de Bancos………………………………………………………………………40
2.4.3. Formato Utilizado para el Informe de Banco.……..……………………………………40
2.4.4. Reporte General de Ventas….………………..…………………………………...…40-41
2.4.5. Reporte de Compras……..…………………………………………………………...41-42
2.4.6. Elaboración de Cheques………………...……….………………………………………42
2.4.7. Cheques Certificados…………………………………….………………………………43
2.4.8. Conciliación Bancaria ………………………………………..…………………...…43-44
2.4.9. Reembolso de Caja Chica…………………………………………………….……...44-45
2.4.10. Proceso Reembolso Caja Chica….…………………...…………………………...…45-46
2.4.11. Cuentas por Pagar …………..……………………….………………………………….45
2.4.12. Pago a Proveedores…………………..………………………………………………….46
2.4.13. Sueldos y Salarios…………...…………………………………..…………………...46-47
2.4.14. Declaración de Impuestos Sobre Ventas ………..…...…………………………………47
2.4.15. Comisiones Sobre Ventas…………………………………..……………………………48
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2.4.16. Monitoreo GPS………………………………………………………..…………..…48-49

2.4.17. Transferencia Bancaria…………….……………………………….……………………48
2.4.18. Transferencias para Pagar a sus Proveedores ……………………..……………………49
2.4.19. Transferencias entre Cuentas de la Misma Empresa ….……………………….……49-50
2.5. Departamento de Compras…..…………………………………………………………..51
2.5.1. Pedido de Compras……………………………………………..……………………….51
2.5.2. Creación y Contabilización de Pedidos…………………….………………………..51-52
2.6 Departamento de Auditoría y Control……………………..……………………..…..….52
2.6.1 Entrada de Mercadería…………………………………………………………………..53
2.6.2 Creación y Contabilización de Entradas de Mercancías ………………………………..53
2.6.3 Transferencia Stock de Mercancía entre las tiendas… ……...…………………………54
Capítulo III……………………………………………………..………………………………55
3.1 Aportes Para Mejorar El Funcionamiento de la Empresa………………...……………..56
3.1.1 Creación de un Departamento de Recursos Humanos…………..………………………56
3.1.2 Objetivo de la Crear de un Departamento de Recursos Humanos………………………56
3.1.3 Objetivos Principales del Departamento de Recursos Humanos….…………………….56
3.1.4 El D.R.H de la Empresa Ferrosa debe tener la siguiente Funciones…………………....57
3.1.5 Otras Funciones Básicas ….…………………………………………………………....58
3.1.6 Las Jornadas Laborales………………………………………………………………….59
3.1.7 Sanciones por Faltas Injustificadas……………………………………………………...59
3.1.8 Permisos de Salida………………………………………………………………………59
3.1.9 Deberes, Derechos y Prohibiciones………………………………………………….59-60
3.1.10 Vacaciones, Licencias y Permiso……………………………………...…………… 60-61
3.1.11 Amonestaciones Escritas y Destituciones…………………………...………………61-62
3.2 Costos para la implementación del Departamento de Recursos Humanos………………62
3.2.1 Suministro y Materiales de Oficina…………………………………………………..…62
3.2.2 Equipo, Muebles y Enseres de Oficina………………………………………………….63
3.3 Conclusiones…………………………………………………………………………….64
3.4 Recomendaciones……………………………………………………………………….65
Conclusiones……………...……………….……………………………………………………66
Recomendaciones……………………..……………………..…………………………………67
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Bibliografía……………………………...…………………...…………………………………68
Anexos……………………………………………..……………………………………………69
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Dedicatoria
A Dios, por darme la oportunidad de vivir y por estar conmigo en cada paso que doy, por
fortalecer mi corazón e iluminar mi mente y por haber puesto en mi camino a aquellas personas
que han sido mi soporte y compañía durante todo el periodo de estudio.
A mis Padres, por darme la vida, quererme mucho, creer en mí y brindarme siempre su apoyo
incondicional en todas las etapas de mi vida.
A mis hermanos, Jesy Carolina Santos y Jaime Gustavo Santos, por estar conmigo y
apoyarme siempre, los quiero mucho.
A Todos aquellos familiares y amigos que estuvieron ahí presente, Dios los bendiga.
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Agradecimientos
Primeramente a Dios, por brindarme la dicha de la salud, el bienestar físico y espiritual, además
que me ha permitido culminar con éxito mi carrera.
A mis padres, por su esfuerzo, amor y apoyo Incondicional, durante mi formación tanto personal
como profesional.
Agradezco los consejos, cariño, afecto y ayuda de colegas, amigos y Amigas, que me ayudaron
durante mi periodo de desarrollo profesional.
A mis maestros, por brindarnos su conocimiento y sabiduría en el desarrollo de este Trabajo.

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Introducción

El presente informe presenta todas las actividades realizadas, durante la realización de mi
práctica profesional, requisito indispensable para obtener el título de Licenciatura en
Administración de Empresa, siendo esta el mejor medio para conocer y establecer diferencia
entre los conocimientos Teóricos que hemos adquiridos en nuestros años de estudio, así como
ponerlos en práctica en el mercado laboral que día a día presenta innovaciones.
El contenido que aquí presento es una recopilación de las tareas que desempeñe con mucho
orgullo en tan conocida empresa como lo es Ferretería Rosita S. de R. L de C.V, durante tres (3)
meses comenzando el 01 de Septiembre, culminando el 30 noviembre del año 2011. Las áreas en
las que me desempeñe fueron Departamento de Venta, Contabilidad y Auditoría, en la Tienda
Principal ubicada en B° La Pava, Sabá, Colón, en la cual estuve bajo la supervisión del Lic.
Jorge Chávez. Contador General de esta empresa.
El objetivo de la practica es obtener un mayor conocimiento y una experiencia vivida de cómo

se desarrollan las empresas Ferreteras en este mundo competitivo, lo cual buscan estrategias de
ventas para alcanzar sus objetivos o metas.
Además de llevar a la práctica todos los conocimientos aprendidos en la Universidad, aprender y

conocer el trabajo en equipo y además encontrarse con los distintos problemas que surgen en el
ámbito laboral.
Si bien es cierto que no todas las empresas están dispuestas a abrir sus puertas a estudiantes
universitarios sin experiencia, también lo es que muchas otras sí lo hacen dando su apoyo y
colaboración al admitirlos en su organización. En este caso, Ferretería Rosita S.de R.L. me
brindó la oportunidad de recibirme y poder apoyar con mis conocimientos e interactuar con su
personal y con los procesos de sus actividades.
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Resumen Ejecutivo
El presente trabajo tiene como finalidad dar a conocer todo lo realizado en la práctica
profesional supervisada realiza en la empresa Ferretería Rosita S.de R.L de C.V. cuyo objetivo
es conocer el funcionamiento de esta empresa en todas sus áreas, las diferentes modalidades de
servicio que ofrece a los clientes y los diferentes procesos que utiliza para buen desempeño de la
misma en los departamentos de ventas, contabilidad y Auditoría.
En la parte interna de esta empresa, puedo decir que cuenta con un excelente Software SAP
Business One, es una aplicación de gestión empresarial integrada. Ofrece un conjunto completo
de funciones básicas, incluidas finanzas, gestión de clientes, ventas, operaciones y logística, que
atienden las necesidades de gestión empresarial de toda su empresa.
Para su funcionamiento la Empresa Ferretería Rosita S. de R.L de C.V, requiere recursos

materiales, financieros, administrativos y eminentemente humanos; aunque estos dependen de
algunos factores complejos y coyunturales como la impronta cultural de que invertir en el
Recurso Humano es innecesario y costoso, por lo que no existe un sistema de integración,
evaluación, control y capacitación.
Y en vista del crecimiento que ha logrado tener la empresa en cuanto al personal, se encuentra
en la necesidad de contar con un área especializada en ciertas funciones que se van haciendo
progresivamente complicadas, además que necesita tener una buena coordinación de sus otros
departamentos.
En vista de esto he presentado como aporte la creación de un departamento de Recursos

Humanos que permita una adecuada Planeación, Organización, desarrollo y coordinación, así
como también implementar Técnicas capaces de promover el desempeño eficiente del personal,
a la vez que esto también permita a los empleados alcanzar sus objetivos personales directos e
indirectos con la empresa.
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CAPITULO I
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1.1 Reseña Histórica
1.1.1 Ferretería Rosita S. de R. L de C.V.
Ferretería Rosita es una sociedad de responsabilidad limitada, su rubro es la compra y venta de

materiales de construcción y otros.
La empresa FERRETERIA ROSITA S. DE R. L DE C.V se constituyó el 21 de Noviembre del

1991, integrada por dos socios, (las señoras Margarita Teresa Sosa y Rosa Edith Morales Sosa
de Martínez) cuyo nombre se deriva de una de las socias.
Actuando como gerente general el P.M Donald Adrián Martínez, esposo de una de las socias.
Se fundó con un capital de LPS.150, 000.00, empezando a operar en la ciudad de Sabá, Colon en
el Bo. La Pava, obteniendo buenos resultados sus socios decidieron abrir sucursales en nuevos
mercados, haciendo investigación de mercado, sus socios decidieron optar por comenzar
abriendo sucursal en la ciudad de Olanchito Yoro. Dando muy buenos resultados. A partir de ver
que era rentable optaron por instalar sucursal en Tocoa, al principio la sucursal de Tocoa fue
rentable, pero transcurrido el tiempo y debido a su mala administración Ferretería Rosita
sucursal Tocoa, ya no daba los resultados esperados, por lo tanto se vieron obligados a cerrar
operaciones de dicha sucursal.
Sus socias decidieron enfocarse solo en las tiendas de Sabá y Olanchito las cuales se mantenían.
A partir del año 2003 la sociedad pasó a ser parte de nuevos socios ya que la señora Rosa Edith
Morales y Margarita Sosa hicieron traslado de esta sociedad a sus hijos y nietos: JAIME
RAFAEL MARTINEZ, DIDIER MARTINEZ Y ROSA ADRIANA MARTINEZ.
La sociedad no sufrió cambios en su nombre.
Actuando como representante legal el primer socio (Jaime Rafael Martínez) licenciado en
mercadotecnia.
El Lic. Jaime Martínez desempeña el cargo Gerente General de dicha empresa, Durante su
administración la empresa ha logro mayores resultados, siendo así en el año 2005, se abrió
sucursal en la ciudad de Sonaguera Colon, no conforme con estas sucursales en el año 2007 se
abre en barrio el centro una sucursal llamada Centro de Cerámicas y Pinturas, en vista de que no
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dio los resultados esperados cerro operaciones a mediados del 2008, pero no quedando
conforme y en vista de dar un mayor servicio a sus clientes, sus socios abrieron otra tienda en
un punto estratégico de la ciudad, Ferretería Rosita Suc. Sabá se encuentra ubicada en el Barrio
el coyol en la ciudad de Sabá, dando muy buenos resultados, en vista que la ciudad de Tocoa,
Colon se ha vuelto un mercado en potencia, en el año 2008 se abre Ferretería Rosita Suc. Tocoa,
siendo hoy en día una de las sucursales más exitosas, a partir del año 2011 decide entrar a
mercados más competitivos, es allí donde surge Ferretería Rosita La Ceiba, a pesar de ser la
sucursal más reciente y estar ubicada en una zona altamente competitiva, sus propietarios están
satisfechos por los resultados que se obtiene en sus ventas.
Gracias a la buena administración de su Gerente General, esta empresa hoy en día es la empresa
Ferretera con más sucursales a nivel regional.
Además Ferretería Rosita es una empresa innovadora, cuenta con excelente sistema contable
(SAP Business One) para mejor manejo de sus inventarios, ventas y en general para mantener
un mejor control en el departamento de contabilidad.
Posee una gran Flota de equipo de reparto, cuenta con instalaciones propias bien
acondicionadas.
Es una empresa generadora de empleados ya que actualmente cuenta con un aproximado de 200
empleados.
1.1.2 Misión Y Visión de Ferretería Rosita S. de R.L de C. V
Misión
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes ofreciéndoles productos de calidad, con precios
accesibles, demostrando eficiencia y responsabilidad al momento de entregarle sus mercaderías.
Mantener nuestro liderazgo en todo el valle del aguan.
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Visión
Ser una empresa líder en el mercado en la venta de nuestros productos, tanto al detalle, como
lograr ser mayoristas, mantener nuestro liderazgo mediante eficiencia y responsabilidad en la
entrega de la mercadería, así como expandirnos por todo el territorio nacional, demostrando
siempre calidad, responsabilidad, atención y servicio.
1.2 Políticas
 Pagar la remuneración acordada en el periodo y lugar convenido en el contrato de trabajo

o en lo establecido por la ley.
 Pagar al empleado el salario conforme a ley cuando este dejase de laborar por situaciones
personales ajenas a la empresa.
 Brindar a los empleados el debido respeto y consideración, evitando maltratos físicos o

verbales.
 Tomar las medidas necesarias de seguridad para evitar accidentes en el uso de

maquinarias, instrumento o material de trabajo, y mantener un botiquín de emergencia
para atención inmediata en caso accidentes.
 Cubrir las indemnizaciones por los accidentes que sufran los trabajadores con motivo de
trabajo o a consecuencia de él y por las enfermedades profesionales que los mismos
contraigan en el trabajo que ejecuten, o en el ejercicio de la profesión que desempeñen.
 Conceder permiso a los empleados para que puedan cumplir con las obligaciones de
carácter público impuestos por la ley.
 Conceder permiso a los empleados para asistir a consultas por enfermedad a clínicas y
hospitales.
 Cumplir las demás obligaciones que le impongan las leyes y reglamentos de trabajo tales
décimo tercer mes, décimo cuarto mes.
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1.3 Procedimientos
Todo aspirante deberá llenar una solicitud de trabajo que contendrá por lo menos, los siguientes
datos: nombres y apellidos, fecha de nacimiento, estado civil, domicilio, nacionalidad, estudios
realizados, trabajos anteriores y 2 referencias personales. Así mismo, el solicitante deberá
presentar los siguientes documentos:
 Fotocopia de la tarjeta de identidad.
 Fotocopia de certificación de estudios académicos.
 Constancia de antecedentes penales de los juzgados y de la DGIC.
 Dos fotografías tamaño carnet.
 Constancia de trabajos anteriores.
 Se les aplica un examen psicométrico
 Firmar del contrato de trabajo en caso de ser aceptado.

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1.4 Organigrama de la Empresa
Gerente General
Depto de Auditoria y Telemarketing Depto de

Venta Control Contabilidad
Adminis Caja Empleados Contador

Auditor Asistentes Asistentes
trador General
ge
Ventas Cuentas por
cobrar
Depto de
Bodegas Compras
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1.5 Estrategias
Son la planificación que hace la empresa con el afán de alcanzar los objetivos y metas
propuestas y así lograr las utilidades esperadas por los accionistas de la empresa.
Dentro de las estrategias de empresa están:
 Publicidad por los medios de comunicación
 Promociones para los clientes en fechas especiales
 Calidad en el servicio al cliente
 Orientar al cliente sobre la calidad del producto que distribuye, mediante espacios
pagados en los medios de comunicación.
 Se creó el club del constructor en el cual los constructores acumulan puntos por cada
cliente que lleven a la ferretería, al final se les premia.
 Ha creado el equipo de vendedores foráneos, para que visiten las construcciones en

proceso, así ofrecerle producto y negociar precios.
1.6 Competencia
La competencia que tiene la empresa en todo el departamento de Colon es la siguiente:
 Ferretería Hernández
 Ferretería Núñez
 El bodegón de la cerámica
 Ferretería Javier
 Ferretería Flores
 Ferretería Murillo
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 Ferretería Juárez
 Ferretería Lesvi
La competencia en el departamento de Atlántida son las siguientes ferreterías:
 Imferra
 Ferremaco
 Femosa
 Ferremax
 Ferrecomsa
 Monterroso
Ellos comercializan el mismo producto y prestan servicios similares a los de la empresa con el
propósito de abarcar la mayor parte del mercado que sea posible.
1.7 Clientes
Ferretería Rosita S de R.L de C.V. tiene segmentado sus clientes de la forma siguiente:
 Clientes Mayorista, es decir otras Ferreterías
 Club de Constructores (clientes preferenciales)
 Clientes al detalle
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1.8 Conociendo su Software SAP Business One
1.8.1 ¿Qué es SAP Business One?
A diferencia de la mayoría de las demás aplicaciones de software que se centran en un área de

negocio específica, como contabilidad o gestión de las relaciones con el cliente (CRM), SAP
Business One es una aplicación de gestión empresarial integrada. Ofrece un conjunto completo
de funciones básicas, incluidas finanzas, gestión de clientes, ventas, operaciones y logística, que
atienden las necesidades de gestión empresarial de toda su empresa.
1.8.2 Más que una solución puntual
SAP Business One es algo más que un software financiero típico derivado de la contabilidad o
una solución de gestión de relaciones con el cliente independiente. Ayuda a empresas como la
suya a gestionar todo el proceso de venta y de servicio a los clientes y, una vez tomados los
pedidos, fluyen directamente al cumplimiento automatizado.
1.8.3 Con una solución SAP Business One, podrá:
 Mejorar la eficacia del resultado final: Porque centraliza e integra todos sus datos
empresariales –de ventas, inventario, compras, operaciones y finanzas- en un único
sistema, eliminando así entradas de datos redundantes, errores y costes.
 Centrarse en hacer crecer su empresa: Porque optimiza operaciones de principio a fin,

de manera que puede centrarse en hacer que su negocio sea más rentable.
 Tomar decisiones más inteligentes y más rápidas: Porque reúne la información de su

empresa en una única fuentes de datos, de manera que puede desglosar la información
completa y actualizada inmediatamente, y sus empleados pueden reaccionar rápidamente
a las necesidades del clientes y tener más poder para tomar decisiones.
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 Obtener una rápida rentabilidad: Porque se pondrá en marcha y estará funcionando

con una aplicación dentro de seis u ocho semanas. La experiencia de usuario intuitiva
minimiza la formación del usuario y reduce el coste del soporte continuado de TI.
 Dar soporte a sus necesidades en constante cambio: Porque con las herramientas de
personalización de fácil utilización y más de 550 soluciones complementarias
proporcionadas por nuestros partners, SAP Business One puede adaptarse y ampliarse de
forma flexible para cumplir con las necesidades específicas de su empresa.
1.8.4 Funcionalidad clave de SAP Business One.
Contabilidad y finanzas
 Libro mayor y asientos
 Contabilización de costes básicos y control de los costes del proyecto
 Gestión de presupuestos
 Banca y procesamiento de extractos bancarios
 Procesamiento y reconciliación de pagos
 Balances contables y generación de informes
 Impuestos sobre las ventas e impuesto sobre el valor añadido
 Soporte para varias monedas
Ventas y clientes
 Gestión de pipeline y oportunidades
 Gestión de actividades y contactos con los clientes
 Ofertas de ventas y pedidos de cliente

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 Facturación y concesión de créditos
 Previsión de ventas y pipeline
 Gestión de contratos de servicio
 Entrada y seguimiento de gestión de llamadas de servicio
Compras y operaciones
 Propuestas de compra
 Pedidos y entregas
 Recepción y devolución de mercancías
 Factura de acreedores y abonos
 Lista de materiales
 Pedidos de fabricación
 Pronósticos y planificación de necesidades de material
Inventario y distribución
 Gestión de artículos y consultas de artículos
 Entrada en stock, liberación de stock y transacciones de stocks
 Transferencia de stocks entre múltiples almacenes
 Gestión de números de serie
 Revaloración de inventario
 Catálogo de cliente y proveedor
 Listas de precios y precios especiales
 Gestión de lotes
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 Recogida y embalaje
Generación de informes y administración
 Integración completa con el software Crystal Reports
 "Arrastrar y relacionar", desplegables, ayuda para búsqueda, alertas basadas en el flujo

de trabajo.
 Directorio y administración de empleados, tiempo de los empleados
 Plataforma de soporte remoto
 Workbench de migración de datos, archivo de datos
 Kit de desarrollo del software SAP®
 Business One, incluida la interfaz de datos y las interfaces del programa de aplicación de
interfaces de usuario, campos definidos por el usuario y tablas.
1.8.5 SAP Business One una aplicación para todos
La forma más sencilla de entender SAP Business One es pensar en todas las personas que
intervienen en una empresa:
 Hay personas del departamento de ventas que buscan clientes potenciales, efectúan
llamadas de ventas y llevan a cabo ventas.
 Hay personas que contabilizan lo que se ha comprado y vendido, y que se aseguran de

que el dinero entra y sale correctamente en la empresa tanto de proveedores, clientes y
empleados.
 Hay personas que toman los pedidos de cliente y se encargan de que se cumplan, ya sea
mediante el envío de mercancías o con la prestación de servicios.
 Hay personas que gestionan operaciones como el control de inventario o la prestación de

servicios.
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 Hay responsables que supervisan y gestionan toda la empresa.
Ahora imagine que una aplicación pueda ayudar a todas estas personas a desempeñar sus
tareas y que todos trabajen con el mismo conjunto de información con una misma aplicación
que pueda realizar lo siguiente:
 Integrar todas las partes de la empresa para que todos dispongan de la misma
información empresarial esencial.
 Proporcionar a los usuarios interfaces especialmente diseñadas para respaldar el modo en

que trabajan.
 Procesar datos en tiempo real para no tener que esperar las contabilizaciones nocturnas o
semanales, lo que significa que los datos financieros de su empresa siempre están
actualizados y disponibles.
 Emitir advertencias y lanzar acciones correctivas que se realicen automáticamente

cuando se superen determinados límites establecidos por responsables y otros usuarios.
 Simplificar la elaboración de informes y análisis con informes de fácil creación y

extracción de datos en hojas de cálculo de Microsoft Excel.
1.9 Sistema de Bancos Online
Brinda soluciones financieras integradas para satisfacer las necesidades de la empresa en rubros
importantes como inversiones, crédito empresarial, operaciones internacionales, en un ambiente
tecnológico del más alto nivel con personal capacitado y con la experiencia necesaria para
convertirse en el asesor de su empresa.
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1.9.1 Banca Atlántida online
Es una institución importante y de mayor prestigio en Honduras, son únicos en cobertura en

todo el país, con una red de más de 270 puntos de servicio con oficinas en los 18 departamentos
del territorio hondureño, son elementos que nos dan la solidez y seguridad para ser la opción
financiera más solicitada por clientes nacionales y extranjeros.
Banco Atlántida es reconocido como una organización dinámica con productos de avanzada
atendidos por sus áreas: Banca de Empresas y Banca de Personas.
A través de Banca de Empresas brindan servicios a las medianas y grandes empresas del país
ofreciéndoles las más novedosas líneas de crédito, asegurando sus inversiones. A través de
diversos servicios bancarios a la vez administran el pago de salario de sus empleados y manejan
sus cuentas por cobrar.
La Banca de Personas atiende las necesidades individuales de los clientes de forma ágil y
personalizada tratando de ser innovadores y ofreciendo la más amplia y completa gama de
productos crediticios, de ahorro e inversión en nuestro país.
Son pioneros en ofrecer a sus clientes tecnología de punta mediante su banca online
www.bancatlan.hn que le permitirá realizar sus transacciones bancarias sin contratiempos ni
demoras en un ambiente virtual completamente amigable y seguro en la comodidad de su hogar
o en cualquier parte del mundo donde se encuentre.
En su trayectoria han construido una sólida relación con la más extensa y prestigiosa red de
bancos corresponsales a nivel internacional asegurando así las transacciones de sus clientes en el
mundo entero.
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Cuentan con un personal altamente capacitado con profundo conocimiento de la economía

hondureña y con la experiencia necesaria para asesorar a sus clientes con el profesionalismo que
solo un banco con tradición de servicio y cultura puede ofrecer.
1.9.2 Banco de Occidente Online
Occidente en Línea es un servicio integral de Banca Electrónica a través de Internet que le

permite realizar transacciones bancarias en línea, administrando de forma eficiente las finanzas
personales o la tesorería de las empresas, teniendo siempre disponible la información que
requiere para la toma de decisiones.
Servicios disponibles a través de Banca por Internet:
 Consulta de saldos de cuentas de ahorro y cheques, depósitos a plazo fijo, préstamos y

tarjetas de crédito.
 Consulta e impresión de estado de cuenta de cuentas de ahorro, cuentas de cheques y

préstamos, con la opción de realizar búsquedas por rango de fechas, por transacción, por
valor y por número de cheque.
 Verificación de saldo y cuota a pagar de préstamos.
 Transferencia de fondos entre cuentas propias.
 Pago de tarjeta de crédito.
 Pago de servicios públicos y privados (Enee, Hondutel y Sanaa y Tigo).
 Solicitud de chequeras.
 Bloqueo de cheques.
 Bloqueo de cuentas de ahorro.
 Sistema para aplicar planillas.
 Y seguimos trabajando para ofrecer más servicios.

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1.9.3 HSBC en Online
HSBC net es el servicio de Banca Electrónica por Internet más completo del mercado,
ofreciéndole a sus clientes Empresariales control e integración de servicios Globales tomando en
cuenta las necesidades locales de sus clientes e integrándolas en un servicio único y de clase
mundial.
Ferretería Rosita utiliza estos servicios, Ya que este banco representa muchos beneficios con su
servicio electrónico.
Sustituye el uso de cheques y efectivo.
 Pagos y Consultas de Estados de Cuenta en línea.
 Ahorro de tiempo al no acudir a sucursal.
 Proceso sencillo para aplicación de Nómina.
 Transferencias entre Cuentas y a Terceros de HSBC.
 Transferencias Interbancarias ACH
 Asignación de niveles de acceso a servicios, cuenta y montos por cada usuario con
dispositivo Tokens
 Opción para efectuar operaciones con firma mancomunada de acuerdo al importe.
 Importación de archivos hasta 10,000 registros.
 Exportación de archivos con formato personalizado.
 Pago de Planilla y Proveedores.
Ferreteria Rosita tiene acceso a la mayor tecnologia para manejar mejor tanto sus inventarios,
ventas, contabilidades y mejor control de sus finanzas, ya que dia a dia aumenta su rentabilidad
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CAPITULO II
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2.1 Inicio de Práctica Profesional
La práctica profesional inicio el 01 de septiembre y culminó el 30 de Noviembre de 2011

periodo en cual detallaré cada unas de las actividades realizadas.
El primer día de práctica se me presento con todo el personal de la Empresa y seguidamente me

mencionaron los parámetros a seguir durante mi permanencia en la misma y me asignaron en el
departamento de ventas, cuentas por cobrar, contabilidad y auditoría donde se me instruyo en
cada una de las actividades a realizar detalladas en este capítulo.
Se me brindo una pequeña inducción donde se me dio a conocer es el horario de entrada y salida
y reglas a cumplir, así como conocer normas generales de la empresa como ser la atención al
cliente, buena presentación, respeto y disciplina; así como la sugerencia de poner siempre el
máximo empeño en las tareas asignadas.
2.2 Departamento de Ventas
Definimos el departamento de venta como el sitios más fundamental en una empresa en "un
contrato en el que el vendedor se obliga a transmitir una cosa o un derecho al comprador, a
cambio de una determinada cantidad de dinero". También incluye en su definición, que "la venta
puede considerarse como un proceso personal o impersonal mediante el cual, el vendedor
pretende influir en el comprador". En la empresa ferretería Rosita el departamento de venta se
estructura de la siguiente manera:
2.2.1 Oferta de Venta:
Este es el primer paso que se realiza cuando llega un cliente a solicitar un producto,
Los clientes, antes de formalizar un pedido, generalmente desean tener una oferta de ventas para
valorarla en la propia empresa. En la empresa Ferreteria Rosita se hacen todos los procesos en el
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software SAP Business One, en el cual se pueden introducir y trabajar con ofertas de ventas en
este módulo. Las ofertas de ventas se pueden crear para clientes existentes o potenciales.
Para crear una oferta de ventas, se selecciona:
 Modulo: se desplega una ventana, y se selecciona clientes
 Se selecciona cliente: Aparece una oferta de venta en blanco.
 Especifique un cliente (o cliente potencial)
 Se especifica los artículos que desea,
 Cuando esté satisfecho con los detalles de la oferta, se hace clic en crear. SAP Business
One añade la oferta de ventas. Si es necesario, posteriormente se pueden realizar
cambios.
Como se describe en la sección anterior, se puede calcular el ingreso bruto y el peso y el

volumen del artículo. No hay más que hacer clic en los iconos correspondientes de la barra de
herramientas de SAP Business One.
Luego esta oferta de compra se le imprime al cliente si desea tomarse su tiempo para analizarla.
2.2.2 Pedido de cliente:
El pedido de cliente es un documento importante, ya que indica a todo el mundo que debe
ocuparse de satisfacer ese pedido. Como tal, este documento es importante para planificar la
fabricación, crear pedidos de compra y planificar recursos. Una característica exclusiva de SAP
Business One es que se pueden crear pedidos de compra directamente desde los pedidos de
cliente, lo que simplifica la cadena de suministro y los procesos de planificación de necesidades
de material.
UCENM 29
Creación de pedidos de cliente
Los pedidos de cliente se pueden crear de cero o a partir de una oferta de ventas.
En esta empresa se hacen a partir de la oferta de venta mediante el boton copiar.
2.2.3 Factura de contado:
Es la relación escrita que el vendedor entrega al comprador detallando las mercancías que le ha
vendido, indicando cantidades, naturaleza, precio y demás condiciones de la venta.
Las facturas de contado las emite la cajera por medio del sistema SAP, de la forma siguiente:
 La persona encargada de la caja tiene su propia clave.
 Se ubica en el menu usuario: de aquí se desplega una ventana
 Se hace clic en orden de venta abiertas (pedido de ventas):
Observacion: aquí aparecen todas las ordenes de ventas que hacen los vendedores.
 En la orden de venta abierta se da clic en ejecutar
 Clic en numero de documento
 Despues copiar a: se desplazan varias esquemas
 Clic en Factura reserva
 Se selecciona el medio de pago
 Clic en fondo de efectivo y se le aplica el valor de la factura
 Clic en aceptar seguidamente de esto aparece otra ventana
 Clic en crear y se desplaza otra ventana
 Esta ventana es una advertencia de que no se puede modificar el documento
 Clic aceptar
Terminacion del proceso

UCENM 30
2.2.4 Factura de Crédito:
Es un título valor que emite el vendedor en razón de una compraventa al crédito, requiriéndose
que el comprador preste su conformidad respecto a la recepción de los bienes o mercaderías
detalladas en el título.
Es un título valor que establece derechos sobre bienes que han sido entregados pero no
cancelados, la misma que debe ser suscrita por el deudor de conformidad a los bienes
consignados en ella, su valor y fecha de pago.
Si ya es cliente de Ferreteria Rosita solo se le realiza una llamada al departamento de cuentas

por cobrar para investigar si tiene credito abierto o ya llego a su limite.
Solucionado estos puntos y no habiendo ningun incoveniente se procede a emitir su factura de la

siguiente manera:
 El vendedor realiza la orden de venta
 En caja general la operadora la hala la orden de venta desde su computadora
 Hace clic en factura reserva
 Luego le da clic en crear
 Clic en si
 Despues esta factura pasa al departamento de cuentas por cobrar para que sea autorizada
 No habiendo ningun inconveniente se autoriza y vuelve ha caja general
 En caja general se imprime para que el administrador y el cliente la firmen.
2.2.5 Creación y contabilización de facturas de deudores
Se pueden crear facturas de deudores a partir de una o varias ofertas de ventas, pedidos de
cliente o notas de entrega.
UCENM 31
También se puede crear una factura de cero seleccionando Sales - A/R 􀄺 A/R Invoice.
Una vez contabilizada una factura de cliente, no se puede cambiar ni eliminar porque se trata de
un documento legal de contabilidad que crea entradas en el libro mayor.
Para crearla en SAP Business One se hace el mismo proceso de la factura de contado su unica
diferencia es que se omiten los medios de pago.
2.2.6 Entrega de mercadería
Las notas de entrega indican que se han entregado las mercancías. A veces, las notas de entrega
se denominan listas de embalaje.
Frecuentemente, se crea una nota de entrega a partir de un pedido de cliente o de una oferta de
ventas. Para ello, simplemente se visualiza el pedido de cliente o la oferta de ventas y se
Selecciona:
 Factura reserva
 En la lista desplegable se da clic en el botón copiar a entrega
 Clic en crear.
 Clic en si
 Clic en imprimir
Luego con esta nota de entrega se procede a entregarle el producto al cliente y firma la nota de
entrega para salir de la responsabilidad.
UCENM 32
2.2.7 Devolución sobre venta
Los clientes pueden devolver productos por diferentes motivos. En tal caso, se crea un
documento de devolución. Si las mercancías devueltas ya se han facturado, en lugar de ello hay
que crear un abono de deudores.
Al introducir un documento de devolución, se anula –en parte o totalmente– lo contabilizado en

una nota de entrega. Una vez contabilizado un documento de devolución, se actualizan las
cantidades de inventario. La contabilización de un documento de devolución también actualiza
automáticamente el valor del inventario.
2.2.8 Abono de deudores
Cuando un cliente devuelve mercancías, se emite un documento de devolución, como se ha

descrito anteriormente.
Pero si ya se ha contabilizado la factura de deudores, se emite un abono de deudores.
Cuando se crea un abono de deudores, se anula –en parte o totalmente– lo contabilizado en una
factura de deudores. Una vez contabilizado el abono de deudores, aumentan las cantidades del
inventario, se crea el abono en la cuenta del cliente y la cuenta de ingresos se corrige según el
mismo importe. El Impuesto sobre venta también se corrige automáticamente.
Existe una restricción al copiar documentos de devolución en abonos de deudores según cómo se
haya creado el documento de devolución. Si se ha creado el documento de devolución a partir de
una nota de entrega, no se puede copiar el documento de devolución en un abono de deudores.
Sin embargo, si el documento de devolución no se basa en una nota de entrega, se puede copiar
el documento de devolución en un abono de deudores.
En SAP Business One, los abonos de deudores se pueden crear a partir de facturas de deudores
UCENM 33
existentes y documentos de devolución.
2.2.9 Recibos de pagos recibidos
Este proceso lo realiza la persona encargada de caja general, cuando un cliente que debe
producto al credito se aboca a ser su cancelacion o abono a su cuenta.
Para lo cual se realiza el siguiente proceso en el sistema SAP Business One:
 Se ubica en modulo
 Se desplaza a la gestion de banco
 Clic en pagos recibidos
 Se coloca el nombre del cliente que esta realizando el pago o abono a la factura.
 Luego aparece otra ventana con todo el historial del cliente.
 Solo se selecciona la factura a la que se realizara el pago o el abono.
 Clic en medios de pagos
 Se coloca la cantidad que pagara y luego se realiza el tramite de una factura de contado
 Luego se imprime y se facilita la copia original al cliente.
2.2.10 Arqueo de caja
Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el
objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que
arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo,
cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando
adecuadamente.
Esta operación es realizada diariamente por el Cajero y por el admistrador de la tienda.

UCENM 34
Esta empresa realiza sus arqueos de caja de la manera siguiente:
 El administrador ingresa al sistema SAP Business One
 Emite un reporte de todas las facturas de contado que se emitieron durante la fecha que
se esta realizando el corte.
 Se revisa si hubieron abonos a las facturas de credito.
 Se suman estos dos datos y ese es el total de la venta diaria
 La cajera presenta todos los documentos y el efectivo habiente
 Luego se procede a elaborar el cuadre del total de la venta diaria junto al efectivo o
documentancion que lo sustente.
 Teniendo todo esto se procede a llenar un formato existente para la realizacion del
arqueo de caja.
2.3 Departamento de cuentas por cobrar
Para conservar los clientes y atraer nueva clientela, la mayoría de las empresas encuentran que
es necesario ofrecer crédito. Las condiciones de crédito pueden variar entre una empresa a otra,
pero con mucha similitud.
Las ventas a crédito, que dan como resultado las cuentas por cobrar, normalmente incluyen
condiciones de crédito que estipulan el pago en un numero determinado de días. Aunque todas
las cuentas por cobrar no se cobran dentro el periodo de crédito, la mayoría de ellas se
convierten en efectivo en un plazo inferior a un año; en consecuencia, las cuentas por cobrar se
consideran como activos circulantes de la empresa.
Las cuentas por cobrar representan el crédito que concede la empresa a sus clientes con una
cuenta abierta.
UCENM 35
2.3.1 Funciones del departamento de cuentas por cobrar
En la empresa Ferreteria Rosita hay una persona encargada del departamento de cuentas por
cobrar la cual desempeña las siguientes funciones:
 Ingresar al sistema nuevos cliente
 Estudiar cuanto es el limite de credito que dispondra el cliente
 Revisar y autorizar las facturas al credito creadas en el departamento de venta.
 Emitir reportes de clientes en estado moratorio
 Pasar dichos reportes al departamento de Marketing para darle el siguimiento necesario.
 Ingresar los clientes a la central de riesgo Equipax.
2.3.2 Ingresos de clientes nuevos
Si el cliente es primera vez se le debe pedir la siguiente documentacion:
 Copia de la cedula
 Referencia personales
 Firma de letra de cambio
 Llenan un formato con todos sus datos personales
Antes de todo se investiga en la central de riesgo a la persona que esta solicitando el credito, si
no hay incoveniente se procede a hacerles sus respectivos tramites con la documentacion que se
le solicito.
Dependiendo de sus posibilidades economicas se le establece el valor que tendra como limite de
credito.
Los plazos minimos de creditos que maneja esta empresa es de 30 a 45 dias.

UCENM 36
2.3.3 Ingreso de clientes a la Central de Riesgo (Equifax)
EQUIFAX, Es una empresa que presenta sus productos y servicios ayudar a las empresas a
minimizar sus riesgos financieros y a maximizar las oportunidades de crecimiento, mientras que
proporciona a los consumidores una mejor protección y gestión de su salud financiera. En todos
sus negocios, EQUIFAX mantiene un firme compromiso con los mayores estándares de ética
corporativa, seguridad de los datos y privacidad de la información.
Por eso, negocios grandes como pequeños cuentan con EQUIFAX para proveer inteligencia de
crédito para consumidores y negocios, administración de portafolio, prevención del fraude,
tecnologías para la toma de decisiones, herramientas de marketing y mucho más.
El ingreso a equifax se realiza de las siguiente manera:
Esta empresa facilita un formulario, en el cual se debe llenar la siguiente informacion:
 Fecha de Información: Fecha de corte, del mes a reportar.
 Identidad o RTN: Identidad (Persona Natural) o RTN (Persona Jurídica).
 Nombre del Cliente o Razón Social: Es el nombre de la persona o institución deudora.
 Fecha de Nacimiento (Opcional): Fecha nacimiento del deudor, si posee el dato, de lo

contrario, dejar el campo en vacío.
 Dirección Completa: Es la dirección de la que se tiene registro del deudor. Si no tiene

disponible ésta información puede dejar en blanco el campo.
 Código del cliente: Es el código interno de la institución que se le asigna al deudor. Si no

tiene disponible ésta información puede dejar en blanco el campo.
 Tipo de Persona: Se especifica si la persona es natural o jurídica y se coloca:
Natural: Si es persona natural
Jurídica: Si es persona jurídica

UCENM 37
 Monto Total Otorgado: Es el monto total del crédito otorgado, sin ningún formato de
moneda. Ejemplo: 1,900.00
 Fecha de Otorgamiento: Fecha en la que el crédito fue otorgado.
 Fecha de Cancelación Total: Fecha en la que el cliente cancela su deuda y deja sus saldos
en cero.
 Saldo Total: Es el saldo acumulado a la fecha, Capital más intereses.
 Valor de la Cuota mensual: Es el valor que el cliente debe pagar mensualmente, en la que
se debe sumar capital más interés.
 Estado de la Cuenta: En éste campo se indica el estado de la cuenta mediante los

siguientes códigos:
Normal: Si el cliente está al día con sus pagos.
Mora: Si el cliente no está al día con sus pagos y pasa los 30 días de mora.
Jurídico: Si la cuenta del cliente ha pasado a asuntos legales (Abogado).
Cancelada Mora: Si el crédito otorgado, ha excedido los días en mora, y se le cancela
el límite de crédito.
Cancelada por el Cliente: Cuando el cliente, paga el total de su deuda, dejando los
saldos en cero.
 Número de Cuenta (Opcional): Es él número que se asigna internamente a la cuenta que

se está reportando.
 Fecha en la que Vence el Préstamo o Crédito: Fecha en la que se vencerá o se venció, el

plazo del préstamo o crédito otorgado al cliente.
 Número de Cuotas en Meses: Es el numero en que se divide el crédito, esto en meses y

mostrado en números, Ejemplo: Números de Cuotas: 12
 Días de Mora o Fecha de Inicio de la Mora: Si el cliente se encuentra en mora, jurídico o

cancelada por mora, se coloca los días de atraso (Mora) o la fecha en la que ha iniciado
la mora.
UCENM 38
 Saldo en Mora: Si el cliente se encuentra en mora, jurídico o cancelada por mora, se

coloca el saldo total de lo que está en mora, sumando Capital e interés
 Tipo de préstamo:
P: Crédito a Plazo
C: Contado a 30 días
R: Rotativo
O: Otros
 Tipo de moneda: Es la moneda en la que se están reportando los valores monetarios que
pueden ser:
Dólar
Lempira
 Teléfono: Es el número telefónico del cliente, este puede ser fijo o celular.
 Teléfono2: Es el número telefónico del cliente, este puede ser fijo o celular en caso de
poseer más de uno.
 Teléfono3: Es el número telefónico del cliente, este puede ser fijo o celular en caso de
poseer más de dos.
 Correo Electrónico: dirección de correo del cliente.
 Forma de Pago: Tipo de pago pactado con el cliente al momento de otorgar el préstamo o
crédito el que puede ser:
 Semanal
 Quincenal
 Mensual
 Trimestral
 Semestral
 Anual
UCENM 39
Importante: Se coloca la palabra
 Tipo de Deudor: Campo con el que identifica si es:
 Directo: Quien adquirió directamente el préstamo o bien.
 Aval: Quien garantiza el cumplimiento del pago del deudor directo.
2.4 Departamento de Contabilidad
Contabilidad es la metodología mediante la cual la información financiera de un ente económico

es registrada, clasificada, interpretada y comunicada; esto con el fin de que sea utilizada por los
gerentes, inversionistas, autoridades gubernamentales y otras personas y empresas, como ayuda
para la toma de decisiones en cuanto a asignación y utilización de recursos.
2.4.1 Elaboración de Reporte Diario de Ventas
Todo los días por la mañana se elabora el reporte de la venta del dia anterior atendiendo a la
modalidad siguiente:
 El asistente contable solicita a los administradores de todas las tienda el reporte de

cuanto fue la venta el dia anterior por medio de correo electronico.
 La cantidad de dinero depositada
 Detalle de cuentas en las cuales fue depositada la venta
 La denominacion de la moneda, efectivo, cheque o dolares.
 Obtenido estos datos se procede a redactar el informe para ser presentado al Gerente, y al
Contador General.
Y les sirve para tomar decisiones sobre los compromisos que se tienen con los proveedores.
UCENM 40
2.4.2 Informe de Bancos
El informe de bancos es un reporte que se realiza todos los dias para ser presentado a su gerente,
y ha su contador general para que apartir de dicha informacion puedan tomar las decisiones
necesarias con respectos a los compromisos que se adquieren con los proveedores.
2.4.3 Formato Utilizado Para el Informe de Bancos
El formato del informe de bancos contiene la siguiente informacion:
Es un cuadro elaborado en excel el cual contiene detalladas todas las cuentas que tiene la
Ferreterias en los diferentes Bancos, aquí se registran los depositos, los cheques para ser
cobrados al dia, los cheques postfechados, las notas de creditos, de debitos y las transferencias.
El saldo que arroja este informe tiene que coincidir con los saldos que tiene los bancos.
Con este informe se trata de llevar el control de los cheques postfechado entregado a los
proveedores, con el fin de que no se sean rechazados por el Banco.
2.4.4 Reportes General de Ventas
Un asistente contable es el encargado de recolectar todos los documentos contables que son
elaborados en todas las tiendas. El asistente contable revisa cuidadosamente cada corte de caja y
verifica que este coincida con la venta reportada vía correo electronico; tambien verifica que
cada corte de caja venga con su respectivo deposito de banco ó depositos que cuadren con el
monto del reporte.
Cada tienda de Ferreteria Rosita tiene su propio formato para este registro.
Este formato se divide en varios cuadros realizados en excel.

UCENM 41
El primer cuadro se utiliza para digitar en forma detallada todas las ventas al contado. Aquí se
ingresa el total que da toda la suma de las facturas del dia sin impuesto sobre venta, se detalla el
Impuesto sobre venta, los abonos a las facturas de credito que se realizaron durante el dia.
El total de este cuadro debe cuadrarle con el total que la cajera y administrador reportaron como
venta del dia. Ya que la persona encargada de este informe toma los datos del sistema SAP.
La finalidad de este cuadro es para tomar el total de venta diarias, para proceder llenar al final
de cada mes la declaracion de impuesto sobre venta.
El segundo cuadro es el detalle de los depositos, fecha del arqueo en que se encuentran, la fecha
en que fueron depositados, a que cuenta y en que banco, ademas la denominacion de la
moneda.
Este reporte sirve para localizar los depositos que no se tiene certeza cual es su procedencia,
cuando se estan realizando las conciliaciones bancarias, con este reporte se puede saber quien
realizo dicho deposito.
Tercer cuadro en este cuadro se toman el total de venta diarias incluido el impuesto sobre venta ,
total de abonos, y se le resta el total de los depositos.
La finalidad con que se realiza este cuadro es para establecer diferencias, llamadas sobrantes o
faltantes, y asi hacer el cargo correspondiente a las cajeras de todas las tiendas.
2.4.5 Reporte de Compras
Para esto la empresa cuenta con un formato excel, en este formato se detallan todas las compras
de contado y de credito. Aquí se digita la siguiente informacion:
 El nombre de cada proveedor al que se realizo la compra

UCENM 42
 El numero de documento con el que se ingreso la mercaderia al sistema
 El numero de la factura del proveedor
 Se especifica si es de contado o de credito
 Se detalla aparte si hay comprar libre o exentas
 Se detalla si se pago flete
 Se digita el monto de la factura sin incluir el impuesto sobre compra
 Se detalla el impuesto sobre compra de cada factura.
 Si la factura es de contado se le anexa el numero de cheque con el que se realizo el pago.
Este reporte se realiza al final de cada mes despues del cierre de mes.
La finalidad de este reporte de compras es para hacer declaracion de impuesto sobre venta.
2.4.6 Elaboracion de Cheques
Un cheque es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para

extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización
para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento,
prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.
Los cheques en Ferreteria Rosita se extienden mediante una solicitud elaborada en el sistema
Sap Business One, la cual sirve de asiento diario para registrar los movimientos en la cuenta de
banco y asi rebajar la cuenta que se pagando o abonando.
Esta solicitud debe ir firmada por la asistente contable que elaboro la solicitud, por el contador
que debe revisarla, ademas que debe ir adjunta la documentacion (Facturas o comprobantes) que
comprueban la salida del pago, despues de realizado todo esto se procede la emision del cheque
el cual debe ser firmado por el Grente General.
UCENM 43
2.4.7 Cheques Certificados
El librado exige al librador que lo certifique haciendo constar que tiene en su poder fondos
suficientes para cubrir el cheque. Se realiza con palabras como “acepto” “visto” o “bueno”
escritas por el librado.
2.4.8 Conciliacion Bancaria
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos
hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, notas de débito, notas de crédito,
anulación de cheques y transferencias, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro
completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos

movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en
sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos
valores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria,

proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los
auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cuál es la causa de
la diferencia.
Entre las causas más comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y el
extracto bancario no coincidan, tenemos:
UCENM 44
 Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del
cheque.
 Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha
abonado a la cuenta de la empresa.
 Notas de debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha

registrado en su auxiliar.
 Notas de crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que ésta aun no las
ha registrado en sus auxiliares.
 Errores de la empresa al momento de registrar los conceptos y valores en el libro

auxiliar.
 Errores del banco al liquidar determinados conceptos.
Para realizar la conciliación, lo más cómodo y seguro, es iniciar tomando como base o punto de
partida, el saldo presente en el extracto bancario, pues es el que oficialmente emite el banco, el
cual contiene los movimientos y estado de la cuenta, valores que pueden ser más confiables que
los que tiene la empresa.
Una vez identificados los conceptos y valores que causan la diferencia, se procede a realizar los
respectivos ajustes, con el objetivo de corregir las inconsistencias y los errores encontrados.
En la eventualidad que el error sea del banco (algo que no es común), se debe hacer la respectiva
reclamación, y si se trata de un valor considerable, entonces se debe proceder a contabilizar esta
reclamación que es un derecho a favor de la empresa, y como tal se debe contabilizar.
2.4.9 Reembolso de Caja Chica
Caja Chica: Cantidad relativamente pequeña de dinero en efectivo que se asigna a un empleado,
en caja o en depósitos, disponible para desembolsos menores, que generalmente se lleva bajo el
UCENM 45
sistema de fondo fijo; el monto de los gastos que se realizan con este fondo son tan pequeños
que no es conveniente pagarlos con cheques.
La persona encargada de caja chica pasa la documentacion de los gastos que ya se efectuaron
con los fondos de caja chica para que en contabilidad le tramiten el reembolso de su fondo de
caja chica.
2.4.10 Proceso Reembolso de Caja Chica
La empresa cuenta con talonarios de caja chica con su respectivo numero de correlativo para
llevar un mejor control de estos gastos.
Un asistente contable es el encargo de realizar todos los reembolso de las cajas chicas de todas
las tienda, su funcion es la siguiente:
 Revisar que el comprobante de caja chica, venga con su respectivo soporte del gasto, ya
sea una factura con que se realizo la compra o una nota firmada por el administrador.
 Se contabiliza cada uno de estos gastos en sus respectivas cuentas de gastos, se dividen
los gastos administrativos de los gastos de venta.
 Muchas veces se quedan gastos del mes anterior, despues de que ya se ha realizado el
cierre de mes. En este caso se realiza un asiento diario, detallado mas adelante.
 Elaboracion del cheque de caja chica.
2.4.11 Cuentas por Pagar
Las Cuentas por Pagar surgen por operaciones de compra de bienes materiales (Inventarios),
servicios recibidos, gastos incurridos y adquisición de activos fijos o contratación de inversiones
en proceso.
UCENM 46
Es preciso analizar estos pasivos por cada acreedor y en cada uno de éstos por cada documento
de origen (fecha, número del documento e importe) y por cada pago efectuado. También deben
analizarse por edades para evitar el pago de moras o indemnizaciones.
2.4.12 Pago a Proveedores
El pago de proveedores se realiza de las dos siguientes formas:
A traves de tranferencia Bancaria y por medio de cheques
Los cuales solo se realizan con las facturas originales.
2.4.13 Sueldos y Salarios
El salario constituye el centro de las relaciones de intercambio entre las personas y las empresas.
Todas las personas dentro de las empresas ofrecen su tiempo y su esfuerzo, y a cambio reciben
dinero, lo cual representa el intercambio de una equivalencia entre derechos y responsabilidades
recíprocas entre el empleado y el empleador. Los factores internos y externos que condicionan
los salarios determinando su valor son:
 Tipo de cargos de la empresa
 Política salarial de la empresa
 Capacidad financiera y desempeño general de la empresa
 Situación del mercado de trabajo
 Situación económica del país
 Negociaciones colectivas
 Legislación laboral
Las planillas de sueldo y salarios en Ferreteria Rosita se elaboran de la forma siguiente:

UCENM 47
 Primero la persona encargada de elaborar las planillas de pago solicita a los

administradores los siguientes datos: envian un reporte por correo electronico de cuantos
dias trabajo cada empleado, si hay nuevas contrataciones, todo relacionado con los
empleados.
Observacion: Cada empleado marca tarjeta para registrar sus horarios de entrada y salida.
 En la empresa existe un formato donde se digitan todos estos datos recolectados
 Se les hacen las respectivas deducciones ( RAP, IHSS)
2.4.14 Declaracion de Impuesto Sobre Venta
Para los efectos del cálculo del Impuesto se considera como base imponible:
En la venta de bienes y en la prestación de servicios la base imponible será el valor del
bien o servicio, sea que ésta se realice al contado o al crédito, excluyendo los gastos
directos de financiación ordinaria o extraordinaria, seguros, fletes, (proporcionados por
el mismo vendedor), comisiones y garantías, debiendo separarse contablemente el valor
de cada transacción por los conceptos mencionados.
La tasa general del Impuesto Sobre Ventas del doce por ciento (12%) se aplicará sobre el
valor de la base imponible de las importaciones o de la venta de bienes y servicios
sujetos al mismo.
El contador de esta empresa se encarga de digitar el formulario de declaracion sobre venta, la

cual se hace de forma computarizada, para llenar dicha declaracion se hace lo siguiente, el
contador emite un reporte de venta del sistema SAP, y otro de compras, el cual procede a
UCENM 48
comparar con los reportes que elaboran los asistentes contables (mencionados anteriormente),
para ver si coinciden y tener la certeza que los datos que se declaran son los correctos.
2.4.15 Comisiones Sobre Venta
La comisión es la cantidad que se cobra por realizar una transacción comercial que corresponde
a un porcentaje sobre el importe de la operación.
En los departamentos comerciales de las compañías, es costumbre remunerar a los vendedores

en, al menos, dos módulos:
Por uno fijo que corresponde a la remuneración mensual pactada en contrato y otro variable que
corresponde a la comisión sobre la venta realizada.
El objetivo de la comisión es incentivar el esfuerzo del vendedor que obtendrá mayores ingresos
cuanto mayor importe de venta genere.
Las comisiones sobre ventas en esta empresa varia su porcentaje por cada departamento de
venta: Ejemplo Dpto de construccion un 2 %, electricidad 3%, etc.
2.4.16 Monitoreo GPS
La empresa Ferretería Rosita cuenta con este servicio de monitorear sus vehículos por medio de
la empresa Controlatek la cual brinda este servicio.
El sistema de GPS / L.A.V. (localización automática de vehículos) está diseñado para darle
control y mediciones a una Flota de vehículos, Camiones, tractores, Maquinaria Agrícola,
Industrial, Motos o vehículos particulares.
UCENM 49
El sistema integra dos tecnologías para darle la información que uno requiera. La tecnología
GPS (sistema de posicionamiento global) le provee las coordenadas de ubicación como longitud
y latitud a través de una triangulación de Satélites en órbita. Esta información es procesada en el
módulo y transmitida por la tecnología GPRS utilizando la red de comunicación de proveedores
como Tigo.
Esta información es procesada en un servidor que maneja los programas Control Tek 3.0 para
proporcionar la información necesaria.
Ferretería Rosita realizo la compra de un mapa, y contrato una persona para que le lleve un
mejor control del monitoreo de sus vehículos y motocicletas.
Así toman las medidas necesarias con respecto a los reportes que se sacan del monitoreo, A los
empleados que sobre pasan los límites de velocidad que les están permitidos se les aplica una
multa, además la empresa tiene mejor control del kilometraje y uso del combustible de sus
equipo.
2.4.17 Transferencias Bancarias
Es un sistema mediante el cual se transfieren fondos entre distintas cuentas bancarias sin
necesidad de transportar físicamente el dinero. Las transferencias bancarias pueden realizarse a
través de cajeros automáticos, home banking, o las sucursales de la entidad bancaria.
En cuanto al destino de las transferencias, pueden realizarse entre cuentas de una misma persona
física o jurídica en un mismo banco o en diferentes bancos en diferentes países o entre cuentas
de diferentes titulares.
En ferretería Rosita las transferencias se utilizan para pagar a sus proveedores, para realizar
transferencias entre sus cuentas y se realizan de la siguiente manera:
UCENM 50
2.4.18 Transferencia Para pagar a sus proveedores
Un asistente contable está autorizado para procesar esta información con su respectivo nombre
de usuario en dichas instituciones financieras.
 Se ingresa a la página del Banco del que se va ser el pago.
 Clic en la opción pagos
 Se desplega una ventana donde aparece la lista de proveedores a los que se le puede
hacer transferencia.
 Se digita el número y el de la cuenta del debito
 Se digita el monto por el cual se va realizar el pago
 En la lista de proveedores se le selecciona el nombre de la cuenta del proveedor
 Clic en procesar
Luego que esta información se procesa solo el gerente general puede autorizar dicho pago con su
nombre de usuario respectivo.
2.4.19 Transferencias Entre Cuentas De La Misma Empresa
Un asistente contable está autorizado para procesar esta información con su respectivo nombre
de usuario en dichas instituciones financieras.
 Se ingresa a la página del Banco del que se va ser el pago.
 Clic en la opción transferencia
 Se desplega una ventana donde aparece todas las cuentas que maneja la Ferretería
 Se digita el número y el de la cuenta del debito
 Se digita el monto por el cual se va realizar el pago
 En la lista de todas las cuentas se le selecciona el número de cuenta beneficiaria

UCENM 51
 Clic en procesar
Luego que esta información se procesa solo el gerente general puede autorizar dicho
transferencia con su nombre de usuario respectivo.
Las transferencias entre cuentas de la misma empresa se realizan para cubrir cheques que se
emitieron de una cuenta y en los momentos no tiene suficientes fondos para cubrir dicho cheque.
2.5 Departamento de Compras
Ferretería Rosita tiene un departamento asignado para realizar todas compras, aquí se lleva un
control del inventario de cada una de las tienda, mediante su sistema SAP.
2.5.1 Pedido de Compra
La creación de un pedido es la primera tarea y la más básica de cualquier aplicación de compras.

En pocas palabras, un pedido de compras es un documento comercial que el comprador emite al
vendedor especificando los artículos (productos o materiales) o servicios –junto con las
cantidades acordadas y el precio– que el vendedor proporcionará al comprador.
2.5.2 Creación y contabilización de pedidos
Puede crear un pedido haciendo clic en el nombre del documento en el menú del módulo o
basándolo en un pedido de cliente existente. Esta última función resulta especialmente útil si el
mantenimiento del inventario en el almacén es caro o peligroso (por ejemplo, materiales de
construcción) y la empresa pide el producto al proveedor (es decir, crea el pedido) sólo si el
cliente desea comprar el producto (es decir, si crea el pedido de cliente).
Si se han realizado las tareas con datos maestros descritas anteriormente, sólo hay que introducir
la información siguiente en el pedido:
UCENM 52
 Delivery Date: Es la fecha en la que desearía recibir los artículos (o servicios) del pedido.
 Vendor: Consulte “Introducción: estructura común y datos clave”
 Pestaña Contents: En el campo Item/Service Type, compruebe que el tipo que selecciona
corresponde a lo que solicita.
Se introducen todos los artículos (en un solo documento de compra) que desea solicitar en la
tabla. (Consulte “Introducción: estructura común y datos clave”)
En SAP Business One, el pedido es el único documento de compras que se puede modificar
después de añadirlo.
2.6 Departamento de Auditoría y Control
En Ferretería Rosita el departamento de auditoría desempeña las siguientes funciones:
 Ingreso de las facturas de compra de mercadería al sistema SAP Business
 Realizar comprobantes de entrega y de salida de mercadería entre las seis tiendas
 Revisiones periódicas al departamento de venta y caja general de todas las sucursales
 Hacer selectivo a las bodegas de todas las tiendas
 Son las personas encargadas de manejar los inventarios
 Realizan auditoria al departamento de contabilidad
2.6.1 Entrada de mercancías

UCENM 53
En SAP Business One, se crea una entrada de mercancías al recibir productos de un proveedor.
En la mayoría de empresas, la persona del almacén o la oficina responsable de aceptar la entrega
de mercancías ejecuta la entrada de mercancías. En el caso de los servicios, la persona a la que
se prestan los servicios suele emitir el documento.
Los jefes de bodegas son las encargadas de recibir toda la mercadería que se compra. Ellos
deben verificar que todo el producto se encuentre en buenas condiciones, además deben
codificar el producto tanto en físico como en la factura, ya realizado este proceso la factura pasa
al departamento de auditoría, para darle su respectivo ingreso y que los vendedores puedan
vender ese producto.
2.6.2 Creación y contabilización de entradas de mercancías
Los pedidos de entrada de mercancías pueden crearse nuevos seleccionando el nombre del
documento en el menú del módulo o a partir de un pedido existente. Si la entrada de mercancías
se basa en un pedido existente, se pueden copiar todos los datos del pedido o utilizar el asistente
de obtención de documentos para seleccionar los datos a copiar de uno o varios pedidos
existentes. Aunque copie todos los datos de un pedido existente, se pueden ajustar las cantidades
y los precios –así como la fecha, el proveedor y la información del artículo– antes de
contabilizar (añadir) el documento.
Proceso de ingresos de las facturas de compra al sistema
 Se ingresa al sistema SAP
 Clic en crear entrada OP
 Aquí se desplega una ventana donde se procede a ingresar todos los artículos existente en
la factura, se incluye su costo y su porcentaje de utilidad.
 Finalmente Clic en crear.
 Luego se imprime y se le anexa a la factura.

UCENM 54
2.6.3 Transferencia Stock de mercadería entre las tiendas.
En la transferencia de Stock se asigna la bodega de origen, fecha de traslado, el número se

asigna automáticamente, después se llenan los datos de número de artículo, almacén de donde se
está trasladando y la cantidad.
Cuando se está seguro de los datos se oprime crear.
Observación: ya creada no se puede modificar, solo se pueden anular o cancelar mediante una
transferencia de nuevo del almacén de destino.
UCENM 55
CAPITULO III
3.1 Aportes Para Mejorar El Funcionamiento de la Empresa

UCENM 56
3.1.1 Creación de un Departamento de Recursos Humanos
Durante el desarrollo de mi práctica profesional en esta empresa pude observar la mala

organización que se tiene en cuanto a lo que es su Recurso Humano, además es una empresa con
más de 200 empleados y es muy necesario darles prioridad.
Por lo tanto propongo que se estructure un Departamento de Recursos Humanos el cual servirá
para mejorar, (reclutamiento, selección, contratación, introducción, e inducción), que sea
efectivo en la Administración de Recursos Humanos dentro de la empresa. Además para que
pueda atender las quejas y encontrarle solución a los problemas que presentan los empleados.
3.1.2 Objetivo de crear un Departamento de Recursos Humanos
 Proporcionar a la Organización una fuerza Laboral eficiente para la satisfacción de sus

planes y objetivos.
 Elevar la Productividad del personal para promover la eficiencia y eficacia de la
Dirección.
 Satisfacer requisitos mínimos de bienestar de los colaboradores para crear condiciones
satisfactorias de trabajo.
 Resolver eficazmente los problemas, antes, durante y después de la relación laboral.
3.1.3 Objetivos Principales Del Departamento de Recursos Humanos
 Mejor aprovechamiento de los recursos humanos

 Colaborar en la satisfacción del personal.
 Unificar las aspiraciones del colaborador, con las oportunidades de la empresa.
3.1.4 El Departamento de Recursos Humanos de la empresa Ferretería Rosita debe tener

las siguientes funciones:
UCENM 57
 Uno de los problemas que más se ha discutido en reacción con el Departamento de

Recursos Humanos, es el que se refiere a cuál debe ser la naturaleza de su autoridad, en
primer lugar, hay que aclarar que dicha autoridad no podrá ser en ningún caso lineal; la
tendrá tal, solo sobre los colaboradores de su propio departamento: pero no podrá tenerle
de ese género sobre los demás departamentos.
 Asesorar a los diferentes niveles administrativos de la empresa en lo relacionado a los
recursos humanos.
 Velar por la correcta aplicación y cumplimiento del, Código de trabajo y Reglamentos
internos de la empresa y demás leyes y reglamentos conexos.
 Preparar y elaborar los planes y programas anuales del Departamento de Recursos
humanos y someterlos a consideración del gerente
 Dirigir, controlar y coordinar las actividades de las Unidades del Departamento de
Recursos Humanos.
 Formular proyectos de reglamentos internos y someterlos a consideración y aprobación
de los niveles de decisión.
 Asignar correctamente las funciones de cada una de las unidades que conforman el
Departamento de Recursos Humanos.
 Preparar y sugerir políticas generales de administración de recursos humanos.
 Emitir informes previos a la adopción de resoluciones respecto de: creación de puestos,
cambios de denominación de puestos, movimientos de personal, ascensos, estímulos.
 Disponer las acciones de personal.
 Diseñar y asegurar el mantenimiento de un adecuado sistema de registro de personal.
 Disponer el trámite de sanciones en estricta sujeción a la normatividad.
 Participar de la formulación de la proforma presupuestaria anual en lo relacionado a
remuneraciones y distributivo del sueldo en lo que respecta a los colaboradores.
3.1.5 Otras Funciones Básicas
Ascensos y Rotación De Funciones

UCENM 58
 Antes de llenar un puesto vacante, se llevará un estudio previo del persona que se
encuentra prestando servicios en la empresa y quien reúna los requisitos para ser
ascendido se lo preferirá.
 Se preferirá a quien tenga mayor tiempo de servicio y experiencia.
 La rotación de funciones, en ningún caso afectará a las remuneraciones y beneficios de
ley que tengan derecho los colaboradores.
3.1.6 Las Jornadas Laborales
El personal de Ferrosa laborará cuarenta horas a la semana,8 horas diarias y con un horario de
08:00 a.m y de 5:30 p.m de lunes a viernes el área contable, y el sábado de 8.00 a.m a 12.00 m.
el área de bodega y venta de 7:30 a.m. a 5:00 p.m, eventualmente si las circunstancias obligan
laboraran horas extraordinarias.
Corresponde al Director de Recursos Humanos verificar el cumplimiento del horario de trabajo,

debiendo los servidores registrar la hora de entrada y salida en el horario establecido.
Bajo ningún concepto podrá un colaborador registrar la asistencia de otro, de hacerla así será
sancionado.
Períodos de gracia.- Si el colaborador ingresa luego del período de gracia, 10 minutos de la hora
de entrada se acumularán dichos minutos y se procederá a descontarlo de sus vacaciones. Si
reincidiese aplicarán multas económicas.
No podrá el empleado salir de su área de trabajo antes de la hora estipulada, a excepción que sea
por asuntos relacionados con la empresa de no ser así se procederá como el caso anterior.
3.1.7 Sanciones Por Faltas Injustificadas.

UCENM 59
Cuando el empleado se ausentare por causas injustificadas hasta por dos días en un mes, se
impondrá una multa económica.
3.1.8 Permisos De Salida
La ausencia por motivos justificados deberá ser tramitada a través de solicitud, en la cual
constará la hora de salida y hora de retorno, este permiso será concedido por el jefe inmediato, el
mismo que remitirá a la dirección de persona.
3.1.9 Deberes, Derechos Y Prohibiciones.
Deberes.
Son deberes de los colaboradores que pertenecen a la empresa
 Respetar, cumplir y hacer cumplir las leyes, normas, y reglamentos, y demás

disposiciones legales vigente.
 Cumplir y hacer cumplir las órdenes superiores.
 Desempeñar con eficiencia las obligaciones que el puesto demanda.
 Mantener lealtad y respeto a sus superiores, compañeros y subordinados.
 Abstenerse de ejecutar labores particulares o ajenas a su función durante la jornada diaria
de trabajo.
Derechos.
En toda organización, cada cargo tiene su valor individual, solo se puede remunerar con justicia
y equidad al ocupante de su cargo, si se conoce el valor de ese cargo con relación a los demás
cargos y a la situación del mercado, si bien es cierto que el salario debe ser aplicado en base a
UCENM 60
ley, también dependerán de su presupuesto para la asignación de medidas compensatorias como

bonos y sobre sueldos.
Son derechos de los colaboradores de Ferrosa
 Percibir una remuneración justa y onerosa.

 Gozar de liquidaciones y más prestaciones legales
 Ser indemnizados por accidente de trabajo o enfermedades profesionales ocurridas en
ocasión y por consecuencia del desempeño de sus funciones, de acuerdo con lo que
establece el código de trabajo.
 Recibir todos los beneficios de ley, más subsidio de educación, vacaciones remuneradas,
bonos que se hayan establecido dentro de la empresa.
Prohibiciones.- Se prohibí a los colaboradores de la empresa
 Ejercer otros cargos o desempeñar actividades extrañas a sus funciones durante su

período de trabajo.
 Retardar o negar injustificadamente el despacho de los asuntos inherentes a su cargo.
 Realizar contratos personales o familiares tomando de la empresa.
 Realizar hechos inmorales de cualquier naturaleza en el ejercicio de sus funciones
3.1.10 Vacaciones Licencias Y Permisos.
Vacaciones.- Los colaboradores de Ferrosa tienen derecho a disfrutar de vacaciones anuales

pagadas, las mismas que se concederán días luego de once meses de labores.
Se podrán acumular las vacaciones únicamente por necesidad debidamente justificado por el
Administrador.
Licencias y Permisos
UCENM 61
Estos se dan con causas justificadas, el colaborador debe llenar una solicitud de permiso, la cual
debe ser autorizada por el jefe inmediato de este.
Régimen disciplinario
Los Trabajadores de Ferretería podrán ser amonestados verbalmente cuando:
 No respete la jerarquía establecida
 Atrasarse al trabajo continuamente
 Abuso en la utilización del teléfono para asuntos privados
 No cumplir adecuadamente con sus funciones
3.1.11 Amonestaciones escritas y destituciones.
Amonestaciones Escritas
 Reincidencia en faltas anteriores
 Concurrir a su puesto de trabajo en estado no correcto
 Abandonar sus labores sin falta justificada.
 Ser descortés y negligente con sus compañeros.
Destitución.
Son destitución de causales las siguientes:
 Incapacidad en el desempeño
UCENM 62
 Abandona injustificado del trabajo por tres días consecutivos
 Incurrir en delito o soborno
 y otros que determinen sus autoridades.
3.2 Costos para la implementación del Departamento de Recursos Humanos
 Director del Departamento de Recursos Humanos.
Licenciado en Psicología, Relaciones Industriales, con experiencia como Director de Recursos

Humanos.
El sueldo del Director del Departamento de Recursos Humanos se establecerá de acuerdo, al

mercado laboral el cual lo destinara el Gerente General.
 Asistente del Departamento de Recursos Humanos.
Como mínimo se contrataría una persona asistente de este departamento
Pasantes Universitarios en la carrera de Psicología, o relaciones industriales.
El sueldo se asignaría conforme a lo establecido conforme a ley.
3.2.1 Suministros Y Materiales De Oficina
El Departamento de Recursos Humanos al realizar trabajo de staff en relación a los demás

departamentos y de asesoramiento a la presidencia debe poseer materiales de trabajo inherentes
a sus funciones tales como:
Todo el material que requiera las computadoras, papel, engrapadoras, perforadoras, lápices,
esferas, borradores, marcadores, reglas. Archivadores de cartón.
3.2.2 Equipos, Muebles Y Enseres De Oficina

UCENM 63
Tomando en cuenta que es un Departamento de Formación y al ser creado con la participación

del Director y de sus Asistentes este tiene que ser funcional y acogedor por lo que es
indispensable que las dos personas tengan a su disposición dos computadoras completas con su
respectivo mobiliario, dos escritorios adjuntos, 2 archivadores, muebles para la oficina para dar
comodidad al recurso humano que acuda allí, Teléfono y Escáner.
Conclusiones
UCENM 64
 El Departamento Recursos Humanos busca compenetrar en mejorar el ambiente de

trabajo de los colaboradores de esta empresa, haciendo que sean más eficaces, como
resultado de la selección y contratación de los mejores talentos disponibles en función
del ejercicio de una excelente labor de estos. Así como también la maximización de la
calidad de todos los procesos.
 El Director de Recursos Humanos de esta empresa debe buscar que las estrategias y
políticas que usa cada departamento sean las más adecuadas, y en todo caso funge
como asesoría y consultaría de cada departamento. Este es un departamento que une de
la manera más eficiente los Recursos Humanos.
 El departamento de Recursos Humanos requiere de una orientación humanista y

profesional, que oriente al colaborador la consecución de objetivos empresariales y
personales. Al carecer Ferretería Rosita de un Departamento de Recursos Humanos,
tampoco existe un director que cumpla con las funciones de su rama por lo que dichas
actividades lo realiza una persona delegada por el Gerente, con buena voluntad, si, pero
sin conocimientos científicos y preparación profesional que el caso lo requiere.
 Se manifiesta insatisfacción del personal con respecto a las funciones que desempeñan,
puesto que los colaboradores realizan tareas rutinaria y monótonas, sin incentivo
alguno ni capacitación , se evidencia una incipiente clasificación acorde a los títulos y
conocimientos, factores que limita su crecimiento profesional y personal.
Recomendaciones
UCENM 65
 La productividad, calidad y competitividad se basan en el conocimiento, factor

esencialmente humano mucho más que en el capital y las máquinas. Por lo que las
empresas e instituciones deben invertir en el Recurso Humano, que es la fuente de la
riqueza, Razón por la cual la presente investigación tiene como finalidad la creación del
Departamento de Recursos Humano en la Empresa Ferretería Rosita, la misma que
permitirá planear, organizar, desarrollar, coordinar y controlar técnicas capaces de
promover el desempeño eficiente del personal.
 Para el correcto funcionamiento del Departamento de Recursos Humanos se requiere

contratar a un personal calificado en la materia, quién será el encargado de poner en
práctica las políticas que regirán al Departamento, Capacitar e incentivar frecuentemente
al personal que labora en la empresa, lo que producirá satisfacción personal y beneficio
empresarial.
 La evaluación es un seguimiento permanente del trabajo y actitud del colaborador, esto

permite detectar problemas de rendimiento y adaptación, al practicar la misma permitirá
tomar los correctivos necesarios, que se traslucirán en beneficio tanto del colaborador,
como de la empresa en sí.
UCENM 66
Conclusiones
Sobre la Práctica
 Al culminar con mi Practica Profesional Supervisada, puedo concluir que la experiencia

obtenida es fundamental para los pasantes de esta carrera, puesto que no solo basta con
tener el conocimiento teórico, sino también la práctica para estar preparada en nuestro
futuro profesional.
 Adquirí conocimientos muy provechosos, acerca cómo funciona el mercado en el

entorno Ferretero, Además de conocer el funcionamiento Interno de tan exitosa empresa
como lo es Ferretería Rosita S. de R. L de C.V. los cuales me servirán a lo largo de mi
vida profesional y laboral.
Sobre la empresa
 Se concluye que la administración de Ferretería Rosita, S.de R.L de C.V., ha implantado

políticas y procedimientos que contribuyen a mejorar control de las actividades y logro
de los objetivos establecidos, sin embargo, los hallazgos divulgados y las
recomendaciones sugeridas son parte del fortalecimiento del control interno, porque falta
mucho por mejorar en cuanto a su funcionamiento.
 Esta empresa cuenta con amplias instalaciones muy bien acondicionadas, su software es
de los mejores en el mercado.
 La colaboración de los empleados de Ferretería Rosita fueron fundamentales para culmir
con éxito el desarrollo de mi práctica profesional.
UCENM 67
Recomendaciones
 Al personal administrativo de la universidad que le den más prioridad, a la

documentación solicitada por los estudiantes, en cuanto a los historiales y constancias de
estudio.
 A los tutores se les recomienda mantener su constancia y dedicación, para poder ayudar a
los practicantes a fortalecer el proceso de enseñanza y aprendizaje, así mismo se les
recomienda que mantengan siempre sus principios, características y perfiles para que
estás sean la base orientadora para los practicantes durante el proceso de dichas Prácticas
Profesionales.
 A los practicantes desempeñarse de forma eficiente en el desarrollo de su práctica

profesional para mantener en alto el nombre de la Universidad Cristiana Evangélica
Nuevo Milenio (UCENM), además de aprovechar al máximo la oportunidad de adquirir
nuevos conocimientos.
A la empresa:
 En el transcurso de la Práctica Profesional pude visualizar y experimentar una serie de

situaciones que ameritan aportes y sugerencia que tienen como objetivo mejorar los
procesos que utiliza la empresa ferretería Rosita en todos sus departamentos.
 La empresa tiene que implementar con urgencia un departamento de Recursos Humanos

para que pueda coordinar mejor su personal y obtener mejores resultados.
 A los administradores de esta empresa debe mejorar el trato interpersonal con los
empleados y crear un clima más agradable en el ámbito laboral.
.
UCENM 68
Bibliografía
 Información interna de la empresa
 La colaboración y aportes brindados por el Lic. Jorge Chávez
 La colaboración del personal del departamento de Contabilidad de la empresa.
 Manual General de SAP
 www. Monografías.com
UCENM 69
ANEXOS
UCENM 70
Ordenes de Pedidos
UCENM 71
Pedidos de Clientes y cuentas Deudores

UCENM 72
Creación de factura de Deudores

UCENM 73
Devolución de Mercadería
UCENM 74
Nota de Entrega de Mercadería

UCENM 75
Ingresos de clientes Nuevos
Primer paso es entrar a Socios de negocios, después datos maestros de socios de negocios.
Elegir la pestaña donde indica crear nuevo código de cliente al crédito.

UCENM 76
Para crear el código del cliente, se coloca los indicadores de cada sucursal en este caso Sabá
principal. CSP+ Shifs f2, procede llenar los datos del cte. Nombre, No. de identidad, números de
teléfonos, límite de crédito, dirección, cuenta contable. Etc.
Cuando ya tiene los datos ingresados, procede a crearlo automáticamente se agrega a la cartera
de cuentas por cobrar de FERROSA.
UCENM 77
Reporte de Ventas
REPORTE DE VENTAS TIENDA SABA- PRINCIPAL

MES DE SEPTIEMBRE 2011
DIAS DEL MES DE SEPTIEMBRE
1 2 3 4 5 6 7 8 8 10
Sistema
Venta de Contado 61896.22 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sistema 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cobros Recibidos 2500 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto del Sist. 7427.5464 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor del Corte 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Para Cuadrar 71823.7664 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reporte de Compras
COMPRAS DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL 2011

Adminis Nombre Nº DE COMPRA Sub Imp Nº
N FLETE CONTADO CREDITO TOTAL
trador proveedor FACT. LIBRE Total S/compras CK
Dorian 1863 lapco 101701 11,494.88 11,494.88 1,379.39 12,874.27
Dorian 1864 lapco 101700 24,240.08 24,240.08 2,908.81 27,148.89
Dorian 1865 comer.rivera 2,799.11 2,799.11 335.89 3,135.00 1276
Dorian 1866 taller raudales 938 11,166.00 11,166.00 1,339.92 12,505.92 1284
Dorian 1867 amet 18,156.00 18,156.00 2,178.72 20,334.72
Dorian 1868 polaris 915 42,892.00 42,892.00 5,147.04 48,039.04 1279
Dorian 1869 sumaco 125456 25,350.00 25,350.00 3,042.00 28,392.00
Dorian 1870 mun.ferretero 18997 31,040.00 31,040.00 3,724.80 34,764.80 1443
Dorian 1871 amanco 12712 12,882.87 12,882.87 1,545.94 14,428.81
Dorian 1872 electrorepuesto 147514 13,562.80 13,562.80 1,627.54 15,190.34
Dorian 1873 amanco 42,044.47 42,044.47 5,045.34 47,089.81
UCENM 78
Comprobantes de Caja Chica

UCENM 79
Planilla de Sueldos
F E R R E T E R I A R O S I T A
PLANILLA DE PAGO OLANCHITO
DEL 16 AL 31 ENERO DEL 2012
D E D U C C I ON E S
NOMBRE DEL CARGO SUELDO SUELDO TOTAL ENSERES ENSERES APORT. TOTAL TOTAL A
N EMPLEADO ACTUAL DIAS BASE DEVENG. Bono DEVENG. INV.M&M FERROSA R.A.P DEDUCC. PAGAR
1
2
3
4
5
6
7
Personal que labora por contrato
8
9
10
11
12
13
TOTAL========> 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HECHO POR:__________________ REVISADO POR:____________________

UCENM 80
Comprobante de Pago
FERRETERIA ROS ITA #2

COMPROBANTE DE PAGO
NOMBRE DEL EMPLEADO:

DETALLE DE INGR.Y DEDUC. ORDINARIO EXTRA DEDUCCIONES TOTAL
Sueldo Base========================> -
Mas Horas 0.00
Extras===============================>
Mas bono================================= ===> 0.00
Menos Dias No Trabajados=================================> 0.00
Menos Enseres Inversiones M & M===========================> 0.00
Menos Enseres 0.00
Ferrosa===================================>
Menos Seguro Colectivo===================================> 0.00
Menos Seguro Medico=====================================> 0.00
Menos 0.00
R.A.P.===========================================>
Menos Anticipo A Sueldo==================================> 0.00
DEVENGADO:==========> -
__________________ ________________ DEDUCCIONES :========> 0.00
RECIBI CONFORME FIRMA PAGADO:=============> -
UCENM 81
Método de Pago
UCENM 82
Control de Vendedores Foráneos- Departamento Telemarketing.

UCENM 83
Documento de Compra
UCENM 84
Transferencias de Stock de Mercadería entre las tiendas

UCENM 85

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UCENM 1

INFORME PRACTICA PROFESIONAL

Abg. María Antonia Fernández de Suazo

Máster. Lila Suyapa Izaguirre Fiallos

Abg. Nelson Baudilio López

Lic. Blanca Rosa Borjas Duarte

1.1.2 Misión Y Visión de Ferretería Rosita S. de R.L de C. V….……………………...…12-13

2.2 Departamento de Ventas…………………………………….………………………….27

2.4.16. Monitoreo GPS………………………………………………………..…………..…48-49

A mis maestros, por brindarnos su conocimiento y sabiduría en el desarrollo de este Trabajo.

El objetivo de la practica es obtener un mayor conocimiento y una experiencia vivida de cómo

Además de llevar a la práctica todos los conocimientos aprendidos en la Universidad, aprender y

Para su funcionamiento la Empresa Ferretería Rosita S. de R.L de C.V, requiere recursos

En vista de esto he presentado como aporte la creación de un departamento de Recursos

1.1 Reseña Histórica

1.1.1 Ferretería Rosita S. de R. L de C.V.

Ferretería Rosita es una sociedad de responsabilidad limitada, su rubro es la compra y venta de

La empresa FERRETERIA ROSITA S. DE R. L DE C.V se constituyó el 21 de Noviembre del

La sociedad no sufrió cambios en su nombre.

1.1.2 Misión Y Visión de Ferretería Rosita S. de R.L de C. V

 Pagar la remuneración acordada en el periodo y lugar convenido en el contrato de trabajo

 Brindar a los empleados el debido respeto y consideración, evitando maltratos físicos o

 Tomar las medidas necesarias de seguridad para evitar accidentes en el uso de

 Fotocopia de la tarjeta de identidad.

 Fotocopia de certificación de estudios académicos.

 Constancia de antecedentes penales de los juzgados y de la DGIC.

 Dos fotografías tamaño carnet.

 Constancia de trabajos anteriores.

 Se les aplica un examen psicométrico

 Firmar del contrato de trabajo en caso de ser aceptado.

1.4 Organigrama de la Empresa

Depto de Auditoria y Telemarketing Depto de

Adminis Caja Empleados Contador

Dentro de las estrategias de empresa están:

 Publicidad por los medios de comunicación

 Promociones para los clientes en fechas especiales

 Calidad en el servicio al cliente

 Ha creado el equipo de vendedores foráneos, para que visiten las construcciones en

La competencia que tiene la empresa en todo el departamento de Colon es la siguiente:

La competencia en el departamento de Atlántida son las siguientes ferreterías:

 Clientes Mayorista, es decir otras Ferreterías

 Club de Constructores (clientes preferenciales)

1.8 Conociendo su Software SAP Business One

1.8.1 ¿Qué es SAP Business One?

A diferencia de la mayoría de las demás aplicaciones de software que se centran en un área de

1.8.2 Más que una solución puntual

1.8.3 Con una solución SAP Business One, podrá:

 Centrarse en hacer crecer su empresa: Porque optimiza operaciones de principio a fin,

 Tomar decisiones más inteligentes y más rápidas: Porque reúne la información de su

 Obtener una rápida rentabilidad: Porque se pondrá en marcha y estará funcionando

1.8.4 Funcionalidad clave de SAP Business One.

 Libro mayor y asientos

 Contabilización de costes básicos y control de los costes del proyecto

 Banca y procesamiento de extractos bancarios

 Procesamiento y reconciliación de pagos

 Balances contables y generación de informes

 Impuestos sobre las ventas e impuesto sobre el valor añadido

 Soporte para varias monedas

 Gestión de pipeline y oportunidades

 Gestión de actividades y contactos con los clientes