NOMBRE DE LA EMPRESA

NIT. ___________________
LIBRO AUXILIAR DE ____________________
Entradas Salidas
Año Mes Dia Detalle Docum Débito Crédito

2018 6 30 Saldo Inicial

2018 7 2 Pago Factura a Proveedor Ch-13630 2,300,000.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1010 831,000.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1015 3,059,700.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1020 256,212.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1025 625,023.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1030 319,000.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1040 557,743.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1045 726,400.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1050 1,020,500.00
2018 7 10 Consignación pago Factura No. 1055 815,000.00
2018 7 15 Pago a proveedores Ch-13632 2,300,000.00
2018 7 15 Pago a proveedores Ch-13631 4,000,000.00
2018 7 15 Pago a proveedores Ch-13633 1,000,000.00
2018 7 25 Consignación Pago de Clientes 150,445.00
2018 7 25 Consignación Pago de Clientes 287,772.00
2018 7 25 Consignación Pago de Clientes 260,635.00
2018 7 25 Registro ND del mes anterior 151,836.24
2018 7 25 Pago de cliente 1,000,000.00
2018 7 25 Pago servicios públicos Ch-13634 1,000,000.00
2018 7 25
2018 7 25
2018 7 25
2018 7
2018 7
2018 7
2018 7
 537,815.76

EXTRACTO DE CUENTA CORRIEN

CIA. EXCEDENTES MyM. Nº. 001 123456 89
Saldo NIT. 899.999.999.9 DE 1 AL 31 DE JULIO DE 2012

1,649,787.27
Nº.
-650,212.73 FECHA DESCRIPCION OFICINA DOCUMENT
O
180,787.27 1 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
3,240,487.27 2 CHEQUE PAGADO POR CANJE UNIDAD REMESAS M 13630
3,496,699.27 3 CR. DEVOLUVION CHEQUE GIRADO UNIDAD REMESAS M 13630
4,121,722.27 4 CR. DEVOLUCVION GMF PUNTO CLAVE
4,440,722.27 5 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CAUCASIA
4,998,465.27 6 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
5,724,865.27 7 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
6,745,365.27 8 CHEQUE PAGADO POR CANJE UNIDAD REMESAS M 13630
7,560,365.27 9 DEBITO POR IVA PUNTO CLAVE
5,260,365.27 10 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
1,260,365.27 11 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CAUCASIA
260,365.27 12 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
410,810.27 13 DEBITO VALOR IVA PUNTO CLAVE
698,582.27 14 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
959,217.27 15 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
807,381.03 16 DEBITO VALOR IVA TERMINAL EMP PUNTO CLAVE
1,807,381.03 17 COMISION DERECHOS DAVILINEA PUNTO CLAVE
807,381.03 18 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CONCORDIA
807,381.03 19 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CONCORDIA
807,381.03 20 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
807,381.03 21 DEBITO VALOR IVA PUNTO CLAVE
807,381.03 22 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
807,381.03 23 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO AMALFI
807,381.03 24 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
807,381.03 25 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
26 CHEQUE PAGADO POR CANJE UNIDAD REMESAS M 13631
27 DEBITO VALOR IVA PUNTO CLAVE
28 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
29 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CAUCASIA
30 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
31 DEBITO VALOR IVA PUNTO CLAVE
32 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
33 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CONCORDIA
34 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CAUCASIA
35 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
36 DEBITO VALOR IVA PUNTO CLAVE
37 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
38 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
39 CHEQUE PAGADO POR CANJE UNIDAD REMESAS M 13632
40 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO CAUCASIA
41 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
42 DEBITO VALOR IVA PUNTO CLAVE
43 COMISION CONSIGNACION NAL. PUNTO CLAVE
44 CONSIGNACION . NAL EFECTIVO AMALFI
45 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
46 DEBITO APORTES GMF PUNTO CLAVE
XTRACTO DE CUENTA CORRIENTE
º. 001 123456 89
E 1 AL 31 DE JULIO DE 2012

VALOR TRANSACCION

(9,200.00) 2,187,603.03 2,196,803.03 547,015.76

(2,300,000.00) (112,396.97) #REF!
2,300,000.00 2,187,603.03
9,200.00 2,196,803.03
831,000.00 3,027,803.03 157,890
(9,200.00) 3,018,603.03
(30.69) 3,018,572.34
(2,300,000.00) 718,572.34
(1,230.00) 717,342.34
(7,672.00) 709,670.34
3,059,700.00 3,769,370.34
(30.69) 3,769,339.65
(1,230.00) 3,768,109.65
(7,672.00) 3,760,437.65
(110.34) 3,760,327.31
(4,413.00) 3,755,914.31
(27,586.00) 3,728,328.31
256,212.00 3,984,540.31
625,023.00 4,609,563.31
(61.38) 4,609,501.93
(2,460.00) 4,607,041.93
(15,344.00) 4,591,697.93
319,000.00 4,910,697.93
(16,000.00) 4,894,697.93
(30.69) 4,894,667.24
(4,000,000.00) 894,667.24
(1,230.00) 893,437.24
(7,672.00) 885,765.24
 308,600.00 1,194,365.24
(30.69) 1,194,334.55
(1,230.00) 1,193,104.55
(7,672.00) 1,185,432.55
557,743.00 1,743,175.55
726,400.00 2,469,575.55
(61.38) 2,469,514.17
(2,460.00) 2,467,054.17
(15,344.00) 2,451,710.17
(9,200.00) 2,442,510.17
(2,300,000.00) 142,510.17
1,020,500.00 1,163,010.17
(30.69) 1,162,979.48
(1,230.00) 1,161,749.48
(7,672.00) 1,154,077.48
815,000.00 1,969,077.48
(4,000.00) 1,965,077.48
(30.69) 1,965,046.79
Saldo según libro

Mas
Rendimientos Financieros No Contab

Mas
Cheques girados y no cobrados

Menos
Notas débito Bancarias GMF
Notas débito Bancarias Gastos Bancarios

Menos
Consignacion en tránsito

Mas
Menor Vr registrado consignación Ch-6521

Menos
CSG devuelta

Saldo Conciliado

Saldo según Extracto

Diferencia por conciliar

$ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00

$ 0.00

$0 0
 DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA
CONCILIACION BANCARIA - MES DE FEBRERO DE 20xx

BANCO DE BOGOTA

CUENTA CORRIENTE No.478541-61

SALDO SEGÚN LIBRO DE BANCO

+ NOTAS DE CRÉDITO PENDIENTES EN EL LIBRO

Transferencia bancaria Almacen Bonito & Bueno 32,765,625

- NOTAS DEBITOS NO REGISTRADAS POR LA EMPRESA

GMF 174,029

Cuota de manejo 65,000

Saldo a conciliar

SALDO FINAL SEGÚN ESTADO DE CUENTA

- CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS

Good Year S.A

+ CONSIGNACIONES EN TRANSITO

Saldo a conciliar

DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA

CONCILIACION BANCARIA - MES DE FEBRERO DE 20xx
 BANCOLOMBIA

CUENTA CORRIENTE No.478541-61

LIBRO

SALDOS AL 31/12/2020 807,381

+ CONSIGNACIONES PENDIENTES -
- CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
+ NOTAS CREDITOS NO REGISTRADAS POR LA EMPRESA 308,600
- NOTAS DEBITOS NO REGISTRADAS POR LA EMPRESA 150,934
- ERRORES
SUMAS IGUALES 965,047
12:41 / 15:16

CONCILIACIÓN BANCARIA CON EJERCICIO PRACTICO

a. Saldo de la cuenta bancaria en el extracto al 31 de enero por $177.485.558.

b. Saldo en libros al 31 de enero$

c. Una vez cotejados los cheques girados con los pagados por el banco se encontraron los

siguientes cheques sin pagar:

CH. No.01208 $2.142.000 Colseguros 20/01/2020

 d. Una vez revisadas las consignaciones se encontró que la efectuada por un cliente el 31 de enero

valor de $ 141.628.932 no había sido abonada en el libro de banco por la empresa.

e. Al revisar las notas débitos cargadas en la cuenta corriente por el banco y mostradas en

el extracto, se encontró una nota débito del 31 de enero por un gastos bancarios por valor de $ 163.49
 LTDA Conciliación aritmetica o individual: Es aquella en la que se acoplan
0xx los dos saldos, consiste en colocar de acuerdo el saldo del libro
auxiliar de bancos con el saldo mostrado en el extracto bancario,
mediante los ajustes contables que sean necesarios para actualizar el
saldo del libro auxiliar.

21,055,270

32,765,625

239,029

53,581,866

53,581,866

CIALES LTDA Conciliación conjunta: lleva los dos saldos, donde cada saldo se ajusta de
acuerdo a las operaciones que le son propias, o porque se realizarán en el
BRERO DE 20xx ejercicio contable siguiente, poniendo de acuerdo los dos saldos: el bancario
y el libro auxiliar.
 Conciliación conjunta: lleva los dos saldos, donde cada saldo se ajusta de
acuerdo a las operaciones que le son propias, o porque se realizarán en el
ejercicio contable siguiente, poniendo de acuerdo los dos saldos: el bancario
y el libro auxiliar.

41-61

BANCO

1,965,047

1000000

2,000,000

965,047
usta de
án en el
el bancario
usta de
án en el
el bancario
 ESTADO DE CUENTA
CLIENTE Dismoda Ltda. DESDE HASTA
DIRECCIÓN CRA 42 B 80 15 1/02/20xx 28/02/20xx
CIUDAD BARRANQUILLA CUENTA CORRIENTE No.478541-61
SUCURSAL Calle 84

RESUMEN
SALDO ANTERIOR 50,000,000 SALDO PROMEDIO
TOTAL ABONOS 47,328,125 CUENTAS X COBRAR
TOTAL CARGOS 43,746,259 VALOR INTERESES PAGADOS
SALDO ACTUAL 53,581,866

Movimientos:
FECHA DESCRIPCIÓN SUCURSAL DCTO.
2/1/2019 Apertura de cuenta CALLE 84
2/2/2019 Compra en Alkosto Ch. No.001 CALLE 84 -
2/2/2019 GMF CALLE 84 -
2/4/2019 Compra Siigo Ch. No.002 CALLE 84 -
2/4/2019 GMF CALLE 84 -
2/5/2019 Pago a Dist. C/bia Ch. No.003 CALLE 84 -
2/5/2019 GMF CALLE 84 -
2/7/2019 Tranferencia PSE BARRANQUILLA
2/8/2019 Pago a Mercamoda Ch. No. 004 CALLE 84 -
2/8/2019 GMF CALLE 84 -
2/14/2019 Pago a Mercamoda Ch. No. 005 GRAN CENTRO -
2/14/2019 GMF -
2/28/2019 Cuota de manejo CALLE 84 -
2/28/2019 Tranferencia PSE
FIN ESTADO DE CUENTA
 VALOR SALDO ¿Qué es el GMF o 4 * 1000?
50,000,000 50,000,000 También conocido como Gravamen de Movimientos
1,000,000 49,000,000 Financieros (GMF), es el tributo que debes pagar cada
4,000 48,996,000 vez que realizas una transacción financiera. Como su
1,150,000 47,846,000 nombre lo indica, se trata de pagar 4 pesos por cada
4,600 47,841,400 1.000 pesos del movimiento financiero que realices.
29,862,850 17,978,550 Fórmula del 4×1000
119,451 17,859,099
La fórmula para sacar el 4×1000 es tomar el valor del
14,562,500 32,421,599 cual quieres calcular el impuesto y lo multiplicas por 4.
8,789,820 23,631,779 Luego lo divides por 1.000.
35,159 23,596,619
2,704,560 20,892,059
10,818 20,881,241
65,000 20,816,241 GMF 174,029
32,765,625 53,581,866 Cuota de manejo 65,000
bonito y bueno tr 32,765,625
 Cra 54# 74-134 Alto Prado
860034313-7
CALLE 7M #130 - 66 MZ 15 3680338
NIT 900.135.033-0
3805020
Nota Debito Nombre de clienteelectrosas@g

Nº de nota debito 24525 Dirección

Fecha de nota Debito 2/28/2022 Telefono
Nº de factura original Correo

Código Descripción
GMF

men de Movimientos
que debes pagar cada
financiera. Como su
gar 4 pesos por cada
anciero que realices. TOTALES

Preparo Leonardo Davila Reviso Aprobo

es tomar el valor del
o y lo multiplicas por 4. Andrea Luisa Gomez
Villegas

239,029

Cra 54# 74-134 Alto Prado

860034313-7
CALLE 7M #130 - 66 MZ 15 3680338
NIT 900.135.033-0
Nota Debito 3805020
Nombre de cliente

Nº de nota debito 24526 Dirección

Fecha de nota Debito 2/28/2022 Telefono
Nº de factura original Correo

Código Descripción
CUOTA DE MANEJO

TOTALES

Preparo Leonardo Davila Reviso Aprobo

Andrea Luisa Gomez
Villegas
 Alto Prado
313-7
38

e de clienteelectrosas@gmail.com
Dismoda Ltda.

Dirección CRA 42 B 80 15
Telefono 3805020
Correo dismoda@gmail.com

Valor Total
$ 174,029

$ 174,029

Contabilizo Angelica Acuña

Alto Prado
313-7
38

e de cliente Dismoda Ltda.

Dirección CRA 42 B 80 15
Telefono 3805020
Correo dismoda@gmail.com

Valor Total
$ 65,000

$ 65,000

Contabilizo Angelica Acuña