La Rebelión de los Colgados, S.A. de C.V.

LIBRO DIARIO
CONCEPTO DEBE
Asiento de Apertura
Caja 200,000.00
Bancos 1,500,000.00
Clientes 252,500.00
Deudores Diversos 306,480.00
Documentos por Cobrar 86,210.00
Inventarios 610,500.00
Equipo de Reparto 833,350.00
Equipo de Oficina 489,610.00
Depositos en Garantia 29,310.00
Terrenos 2,900,600.00
Edificios 5,250,900.00
Proveedores
Acreedores Diversos
Documentos por pagar
Capital Social
1
Rentas pagadas por anticipado 18,000.00
IVA Acreditable 2,880.00
Bancos
2
Depositos en Garantia 18,000.00
Bancos
3
Papeleria y Utiles 5,000.00
IVA Acreditable 800.00
Bancos
4
Gastos de Instalación 10,637.93
IVA Acreditable 1,702.07
Bancos
5
Depositos en Garantia 900.00
Bancos
6
Servicios Pagados por Anticipado 4,800.00
IVA Acreditable 768.00
Bancos
7
Depositos en Garantia 2,000.00
Bancos
 8
Bancos 99,203.20
Ventas
IVA Causado
9
Devoluciones sobre Ventas 1,125.00
IVA Causado 180.00
Bancos
10
Clientes 186,000.00
Ventas
IVA por Causar
11
Descuentos sobre Ventas 172.41
IVA por Causar 27.59
Clientes
12
Bancos 73,372.32
Clientes 31,445.28
Ventas
IVA Causado
IVA por Causar
13
Descuentos sobre Ventas 1,163.79
IVA por Causar 186.21
Clientes
14
Compras 50,000.00
IVA Acreditable 1,600.00
IVA por Acreditar 6,400.00
Bancos
Proveedores
15
Gastos sobre Compras 1,034.48
IVA Acreditable 165.52
Bancos
16
Proveedores 2,900.00
Descuentos sobre Compras
IVA por Acreditar
17
Equipo de Reparto 25,350.00
IVA por Acreditar 4,056.00
Documentos por pagar
18
Bancos 170,288.00
Ventas
IVA Causado
19
Devoluciones sobre Ventas 850.00
IVA Causado 136.00
Bancos
20
Clientes 136,872.00
Ventas
IVA por Causar
21
Descuentos sobre Ventas 11,799.31
IVA por Causar 1,887.89
Clientes
22
Compras 209,630.00
IVA Acreditable 20,124.48
IVA por Acreditar 13,416.32
Bancos
Documentos por pagar
23
Gastos sobre Compras 2,540.00
IVA Acreditable 406.40
Bancos
24
Documentos por Pagar 36,475.62
Devoluciones sobre Compras
IVA por Acreditar
25
Propaganda y Publicidad 7,780.00
IVA Acreditable 1,244.80
Bancos
26
Gastos Generales 22,500.00
Bancos
27
Deudores Diversos 80,000.00
Bancos
28
Equipo de Oficina 36,870.00
IVA Acreditable 5,899.20
Bancos
29
Bancos 100,000.00
 Caja
30
Papeleria y Utiles 5,700.00
IVA Acreditable 912.00
Bancos
31
Provedores 312,000.00
IVA Acreditable 43,034.48
Bancos
IVA por Acreditar
32
Compras 83,210.00
IVA por Acreditar 13,313.60
Proveedores
33
Gastos sobre Compras 1,200.00
IVA Acreditable 192.00
Bancos
34
Proveedores 5,364.00
Devoluciones sobre Compras
IVA por Acreditar
35
Clientes 423,400.00
Ventas
IVA por Causar
36
Descuentos sobre Ventas 1,380.00
IVA por Causar 220.80
Clientes
37
Bancos 40,000.00
Deudores Diversos
38
Gastos de Instalación 11,176.72
IVA Acreditable 1,788.28
Bancos
39
Proveedores 290,000.00
IVA Acreditable 40,000.00
Bancos
IVA por Acreditar
40
Fondo de Caja Chica 2,800.00
Bancos
 41
Bancos 68,968.00
IVA por Causar 9,512.83
Documentos por Cobrar
IVA Causado
42
Deudores Diversos 15,000.00
Bancos
43
Bancos 150,800.00
Ventas
IVA Causado
44
Descuentos sobre Ventas 905.17
IVA Causado 144.83
Bancos
45
Acreedores Diversos 175,000.00
IVA Acreditable 24,137.93
Bancos
IVA por Acreditar
46
Gastos Generales 22,500.00
Bancos
47
Bancos 6,000.00
Deudores Diversos
48
Bancos 295,057.60
Ventas
IVA Causado
A1
IVA a Favor 27,814.04
IVA Causado 117,841.12
IVA Acreditable
A2
Ventas 17,395.68
Devoluciones s/ventas
Descuentos s/ventas
A3
Compras 4,774.48
Gastos sobre Compras
A4
Devoluciones sobre compras 36,068.64
Descuentos sobre Compras 2,500.00
 Compras
A5
Compras 610,500.00
Inventarios
A6
Inventarios 450,000.00
Compras
A7
Ventas 469,545.84
Compras
A8
Ventas 863,436.41
Pérdidas y Ganancias
A9
Pérdidas y Ganancias 45,000.00
Gastos Generales
A10
Pérdidas y Ganancias 818,436.41
Utilidad del Ejercicio
 HABER

580,500.00
678,200.00
370,350.00
10,830,410.00

20,880.00

18,000.00

5,800.00

12,340.00

900.00

5,568.00

2,000.00
 85,520.00
13,683.20

1,305.00

160,344.83
25,655.17

200.00

90,360.00
10,120.32
4,337.28

1,350.00

11,600.00
46,400.00

1,200.00

2,500.00
400.00

29,406.00
146,800.00
23,488.00

986.00

117,993.10
18,878.90

13,687.20

145,902.48
97,268.32

2,946.40

31,444.50
5,031.12

9,024.80

22,500.00

80,000.00

42,769.20
100,000.00

6,612.00

312,000.00
43,034.48

96,523.60

1,392.00

4,624.14
739.86

365,000.00
58,400.00

1,600.80

40,000.00

12,965.00

290,000.00
40,000.00

2,800.00
 68,968.00
9,512.83

15,000.00

130,000.00
20,800.00

1,050.00

175,000.00
24,137.93

22,500.00

6,000.00

254,360.00
40,697.60

145,655.16

1,975.00
15,420.68

4,774.48
 38,568.64

610,500.00

450,000.00

469,545.84

863,436.41

45,000.00

818,436.41
 LIB

Fondo de Caja Chica Caja

40) 2,800.00 AP) 200,000.00 100,000.00 (29 AP)
S) 2,800.00 S) 100,000.00 8)
12)
18)
29)
37)
41)
43)
47)
48)

S)

Inventarios Equipo de Reparto

AP) 610,500.00 610,500.00 (A5 AP) 833,350.00 AP)
A6) 450,000.00 17) 25,350.00 28)
S) 858,700.00 S)

Proveedores Acreedores Diversos

16) 2,900.00 580,500.00 (AP 45) 175,000.00 678,200.00 (AP 24)
31) 312,000.00 46,400.00 (14 503,200.00 (S
34) 5,364.00 96,523.60 (32
39) 290,000.00
610,264.00 723,423.60
113,159.60 (S

IVA por Acreditar Papeleria y Utiles

14) 6,400.00 400 (16 3) 5,000.00 4)
17) 4,056.00 5,031.12 (24 30) 5,700.00 38)
22) 13,416.32 739.86 (34 S) 10,700.00 S)
32) 13,313.60 43,034.48 (31
40,000.00 (39
24,137.93 (45
37,185.92 113,343.39
76,157.47 (S

IVA por Causar Devoluciones s/ventas

11) 27.59 25,655.17 (10 9) 1,125.00 11)
13) 186.21 4,337.28 (12 19) 850.00 13)
21) 1,887.89 18,878.90 (20 1,975.00 1,975.00 (A2 21)
36) 220.80 58,400.00 (35 36)
41) 9,512.83 44)
11,835.32 107,271.35
95,436.03 (S
 Propaganda y Publicidad Gastos Generales
25) 7,780.00 26) 22,500.00
S) 7,780.00 46) 22,500.00
45,000.00 45,000.00 (A9 A4)
 LIBRO DE MAYOR

Bancos Clientes Deudores Diversos

1,500,000.00 20,880.00 (1 AP) 252,500.00 200.00 (11 AP) 306,480.00
99,203.20 18,000.00 (2 10) 186,000.00 1,350.00 (13 27) 80,000.00
73,372.32 5,800.00 (3 12) 31,445.28 13,687.20 (21 42) 15,000.00
170,288.00 12,340.00 (4 20) 136,872.00 1,600.80 (36 401,480.00
100,000.00 900.00 (5 35) 423,400.00 S) 355,480.00
40,000.00 5,568.00 (6 1,030,217.28 16,838.00
68,968.00 2,000.00 (7 S) 1,013,379.28
150,800.00 1,305.00 (9
6,000.00 11,600.00 (14
295,057.60 1,200.00 (15
986.00 (19
145,902.48 (22
2,946.40 (23
9,024.80 (25
22,500.00 (26
80,000.00 (27
42,769.20 (28
6,612.00 (30
312,000.00 (31
1,392.00 (33
12,965.00 (38
290,000.00 (39
2,800.00 (40
15,000.00 (42
1,050.00 (44
175,000.00 (45
22,500.00 (46
2,503,689.12 1,223,040.88
1,280,648.24

Equipo de Oficina Depositos en Garantia Terrenos

489,610.00 AP) 29,310.00 AP) 2,900,600.00
36,870.00 2) 18,000.00 S) 2,900,600.00
526,480.00 5) 900.00
7) 2,000.00
S) 50,210.00

Documentos por Pagar Capital Social Rentas Pagadas por Anticipado

36,475.62 370,350.00 (AP 10,830,410.00 (AP 1) 18,000.00
29,406.00 (17 10,830,410.00 (S S) 18,000.00
97,268.32 (22
36,475.62 497,024.32
460,548.70 (S

Gastos de Instalacion Servicios Pag. x Anticipado Ventas

10,637.93 6) 4,800.00
11,176.72 S) 4,800.00
21,814.65

A2) 17,395.68
A7) 469,545.84
486,941.52
A8) 863,436.41

Descuentos s/ventas Compras Gastos s/compras

172.41 14) 50,000.00 15) 1,034.48
1,163.79 22) 209,630.00 23) 2,540.00
11,799.31 32) 83,210.00 33) 1,200.00
1,380.00 342,840.00 38,568.64 (A4 4,774.48
905.17 A3) 4,774.48 450,000.00 (A6
15,420.68 15,420.68 (A2 A5) 610,500.00
958,114.48 488,568.64
469,545.84 469,545.84 (A7
Devoluciones s/compras IVA a Favor Pérdidas y Ganancias
31,444.50 (24 A1) 27,814.04 (A1 A9) 45,000.00
4,624.14 (34 A10) 818,436.41
36,068.64 36,068.64
 Deudores Diversos Documentos por Cobrar
40,000.00 (37 AP) 86,210.00 68,968.00 (41
6,000.00 (47 S) 17,242.00

46,000.00

Terrenos Edificios
AP) 5,250,900.00
S) 5,250,900.00

as Pagadas por Anticipado IVA Acreditable

 1) 2,880.00
3) 800.00
4) 1,702.07
6) 768.00
14) 1,600.00
15) 165.52
22) 20,124.48
23) 406.40
25) 1,244.80
28) 5,899.20
30) 912.00
31) 43,034.48
33) 192.00
38) 1,788.28
39) 40,000.00
45) 24,137.93
145,655.16 145,655.16 (A1

Ventas IVA Causado

85,520.00 (8 9) 180.00 13,683.20 (8
160,344.83 (10 19) 136.00 10,120.32 (12
90,360.00 (12 44) 144.83 23,488.00 (18
146,800.00 (18 9,512.83 (41
117,993.10 (20 20,800.00 (43
365,000.00 (35 40,697.60 (48
130,000.00 (43 460.83 118,301.95
254,360.00 (48 A1) 117,841.12 117,841.12
1,350,377.93

1,350,377.93
863,436.41

Gastos s/compras Descuentos s/compras

2,500.00 (16
A4) 2,500.00 2,500.00

4,774.48 (A3
Pérdidas y Ganancias Utilidad del Ejercicio
863,436.41 (A8 818,436.41 (A10
818,436.41
 BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO
DEBE HABER DEBE HABER
Fondo de caja chica 2,800.00 2,800.00
Caja 200,000.00 100,000.00 100,000.00
Bancos 2,503,689.12 1,223,040.88 1,280,648.24
Clientes 1,030,217.28 16,838.00 1,013,379.28
Documentos por Cobrar 86,210.00 68,968.00 17,242.00
Inventarios 610,500.00 610,500.00
Deudores Diversos 401,480.00 46,000.00 355,480.00
Depositos en Garantia 50,210.00 50,210.00
IVA Acreditable 145,655.16 145,655.16
IVA por Acreditar 37,185.92 113,343.39 76,157.47
Terrenos 2,900,600.00 2,900,600.00
Edificios 5,250,900.00 5,250,900.00
Equipo de Oficina 526,480.00 526,480.00
Equipo de Reparto 858,700.00 858,700.00
Gastos de Instalación 21,814.65 21,814.65
Papeleria y Útiles 10,700.00 10,700.00
Propaganda y Publicidad 7,780.00 7,780.00
Rentas Pagadas por Anticipado 18,000.00 18,000.00
Servicios Pagados por Anticipado 4,800.00 4,800.00
Proveedores 610,264.00 723,423.60 113,159.60
Acreedores Diversos 175,000.00 678,200.00 503,200.00
Documentos por Pagar 36,475.62 497,024.32 460,548.70
IVA Causado 460.83 118,301.95 117,841.12
IVA por Causar 11,835.32 107,271.35 95,436.03
Capital Social 10,830,410.00 10,830,410.00
Ventas 1,350,377.93 1,350,377.93
Devoluciones sobre ventas 1,975.00 1,975.00
Descuentos sobre Ventas 15,420.68 15,420.68
Compras 342,840.00 342,840.00
Gastos sobre Compras 4,774.48 4,774.48
Devoluciones sobre Compras 36,068.64 36,068.64
Descuentos sobre Compras 2,500.00 2,500.00
Gastos Generales 45,000.00 45,000.00
SUMAS IGUALES 15,911,768.06 15,911,768.06 13,585,699.49 13,585,699.49

- -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN FINAL

MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO
DEBE HABER DEBE
Fondo de caja chica 2,800.00 2,800.00
Caja 200,000.00 100,000.00 100,000.00
Bancos 2,503,689.12 1,223,040.88 1,280,648.24
Clientes 1,030,217.28 16,838.00 1,013,379.28
Documentos por Cobrar 86,210.00 68,968.00 17,242.00
Inventarios 1,060,500.00 610,500.00 450,000.00
Deudores Diversos 401,480.00 46,000.00 355,480.00
Depositos en Garantia 50,210.00 50,210.00
IVA a Favor 27,814.04 27,814.04
IVA por Acreditar 37,185.92 113,343.39
Terrenos 2,900,600.00 2,900,600.00
Edificios 5,250,900.00 5,250,900.00
Equipo de Oficina 526,480.00 526,480.00
Equipo de Reparto 858,700.00 858,700.00
Gastos de Instalación 21,814.65 21,814.65
Papeleria y Útiles 10,700.00 10,700.00
Propaganda y Publicidad 7,780.00 7,780.00
Rentas Pagadas por Anticipado 18,000.00 18,000.00
Servicios Pagados por Anticipado 4,800.00 4,800.00
Proveedores 610,264.00 723,423.60
Acreedores Diversos 175,000.00 678,200.00
Documentos por Pagar 36,475.62 497,024.32
IVA por Causar 11,835.32 107,271.35
Capital Social 10,830,410.00
Utilidad del Ejercicio 818,436.41
SUMAS IGUALES 15,833,455.95 15,833,455.95 12,897,348.21

-
SALDOS
HABER

76,157.47

113,159.60
503,200.00
460,548.70
95,436.03
10,830,410.00
818,436.41
12,897,348.21

-
 La Rebelión de los Colgados, S.A. de C.V.
Estado de Resultados
Ventas 1,350,377.93
Devoluciones sobre Ventas 1,975.00
Descuentos sobre Ventas 15,420.68 17,395.68
Ventas Netas 1,332,982.25
Inventario Inicial 610,500.00
Compras 342,840.00
Gastos sobre Compras 4,774.48
Compras Totales 347,614.48
Devoluciones sobre Compras 36,068.64
Descuentos sobre Compras 2,500.00 38,568.64
Compras Netas 309,045.84
Total de Mercancias 919,545.84
Inventario Final 450,000.00
Costo de lo Vendido 469,545.84
Utilidad Bruta 863,436.41
Gastos Generales 45,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 818,436.41
 La Rebelión de los Colgados, S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera
ACTIVO PASIVO
Circulante A Corto Plazo
Fondo de caja chica 2,800.00 Proveedores (Nota 10)
Caja (Nota 1) 100,000.00 Acreedores Diversos
Bancos (Nota 2) 1,280,648.24 Documentos por Pagar (Nota 11)
Clientes (Nota 3) 1,013,379.28 IVA por Causar
Documentos por Cobrar (Nota 4) 17,242.00 Total Pasivo
Inventarios 450,000.00 Capital Contable
Deudores Diversos (Nota 5) 355,480.00 Capital Social (Nota 12)
Depositos en Garantia 50,210.00 Utilidad del ejercicio
IVA a Favor 27,814.04
IVA por Acreditar - 76,157.47 $ 3,221,416.09
No Circulante
Terrenos (Nota 6) 2,900,600.00
Edificios (Nota 7) 5,250,900.00
Equipo de Oficina (Nota 8) 526,480.00
Equipo de Reparto (Nota 9) 858,700.00
Gastos de Instalación 21,814.65
Papeleria y Útiles 10,700.00
Propaganda y Publicidad 7,780.00
Rentas Pagadas por Anticipado 18,000.00
Servicios Pagados por Anticipado 4,800.00 9,599,774.65
Total Activo $ 12,821,190.74 Total Pasivo + Capital Contable

NOTAS AL BALANCE GENERAL

Nota No. 1
Nuestra de caja esta constituida por un total de $100,000. ya que se uso la mitad para crear una cuenta de cheques banamex.
Nota No. 2
Nuestras cuentas de bancos estan distribuidas de la siguiente manera:
Bancos Importe
HSBC 500,000.00
BANAMEX 100,000.00
BBVA BANCOMER 680,648.24
TOTAL 1,280,648.24
Nota No. 3
La cuenta de Clientes esta distribuida de la siguiente forma:
Clientes Importe
Sandra Gómez 200,000.00
Alberto Aguilar 150,000.00
María Pérez 663,379.28
TOTAL $ 1,013,379.28
Nota No. 4
Los Documentos por Cobrar los tenemos de la siguiente manera:
Documentos por Cobrar Importe
Pagare 01 2,200.00
Letra de Cambio 5,042.00
Pagare 02 10,000.00
TOTAL $ 17,242.00
Nota No. 5
Los Deudores diversos estan distribuidos de la siguiente manera:
Deudores Diversos Importe
Sr. Paramo 40,000.00
Gerente 7,000.00
Juan Ramirez 308,480.00
TOTAL $ 355,480.00
Nota No. 6
Nuestro total de Terrenos estan repartidos en dos bodega y en la planta de operación
Terrenos Valor
Terreno 1 1,400,200.00
Terreno 2 1,500,400.00
TOTAL $ 2,900,600.00
Nota No. 7
Nuestro total de edificios estan repartidos en dos bodega y en la planta de operación
Edificios Valor
Bodega 01 3,500,000.00
Planta 01 250,000.00
Planta 02 1,500,900.00
TOTAL $ 5,250,900.00
Nota No. 8
Nuestro Equipo de oficina encuentra conformado por:
Unidades Artículo
12 Computadora
10 Escritorio y silla
5 Impresora
TOTAL
Nota No. 9
Nuestros equipo de reparto son los siguientes:
Unidades Equipos
2 Automovil
4 Motos
3 Camionetas
TOTAL
Nota No. 10
Nuestras deudas con nuestros proveedores esta distribuida asi:
Proveedores Importe
Javier Solorzano 18,950.00
Kassandra Sanchez 67,845.00
 Alan Hernandez 26,364.60
TOTAL $ 113,159.60
Nota No. 11
Los documentos a nuestro a nuestro cargo son:
Documentos por Pagar Importe
Pagare 89 35,697.00
Pagare 90 48,961.00
Pagare 91 125,876.00
Pagare 92 250,014.70
TOTAL $ 460,548.70
Nota No. 12
El Capital Social esta conformado de la siguiente manera por nuestros socios:
Socios Porcentaje
Fernanda Morales 25%
José Cornejo 55%
Salud Barrea 20%
TOTAL
 113,159.60
503,200.00
460,548.70
95,436.03
$ 1,172,344.33

10,830,410.00
818,436.41 11,648,846.41

$ 12,821,190.74

nta de cheques banamex.

 Importe
225,000.00
265,000.00
36,480.00
$ 526,480.00

Valor
287,180.00
85,000.00
486,520.00
$ 858,700.00
 Importe
2,707,602.50
5,956,725.50
2,166,082.00
$ 10,830,410.00
 PREGUNTAS
1.- En su opinión, ¿cómo se encuentra la empresa?
La empresa la Rebelión de los Colgados, S.A de C.V. va de buena manera, esta teniendo un gran éxito
y muy buenas ventas y ganancias, se esta convirtiendo en una empresa rentable según sus
operaciones realizadas del mes, de seguir asi crecera en pronto tiempo, y podra existir la posibilidad
de expandirse.

2.- ¿Qué haría usted para expandir el negocio?

Al revisar las ventas y la utilidad ganada en el mes, asi como una vez revisado los estados financieros
de la empresa, puede existir una posibilidad de expandir el negocio, lo que yo recomendaria hacer
seria abrir una nueva sucursal reinvirtiendo parte del capital social y de las utilidades obtenidas para
no endeudarnos con prestamos bancarios, y otra opción tambien es la de reinvertir en la misma sucursal
haciendola mas grande y mejor equipada para aumentar las ventas y ganancias.

3.- Si fuera a crear una franquicia, ¿cuánto cobraria por otorgar el nombre y los permisos?
En este momento como la empresa apenas va en expansión no se podria dar a un precio elevado dicha
franquicia, ya que las personas interesadas en comprar una franquicia no estaran dispuestas a pagar
tanto por algo que apenas va en crecimiento, por lo que considero que por ahora un valor justo seria
de unos $3´000,000.00

4.- ¿Es una empresa rentable?

Si, es una empresa muy rentable, asi lo refleja sus estados financieros, ya que podemos observar que
cuenta con pocas deudas y que su capital esta distribuido basicamente en sus activos, por lo que habla
de la empresa y de a poco las ventas van creciendo, y produce una buena utilidad. Es una empresa que
va en crecimiento y que de seguir operando correctamente repuntara alto en el mercado.
niendo un gran éxito

existir la posibilidad

estados financieros
omendaria hacer
des obtenidas para
tir en la misma sucursal

permisos?
n precio elevado dicha
dispuestas a pagar
un valor justo seria

demos observar que

tivos, por lo que habla
d. Es una empresa que