UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACION

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA

DOCENTE: JUAN ANTONIO RODRIGUEZ

MANRIQUEZ

GRUPO: 4U

EQUIPO 1

Cisneros Méndez Daana Michelle - 1966670

Yara Giselle García Tovar 1968661
José Luis Villavicencio cruz 1940374
Tadeo de Jesús Salazar Treviño 1902773
Joana Adeline Blanco Medina 1970715
ON

TRACION

JE

A
Redaccion - "Empresa NIF"
1
El día 1 de enero de 2018 se constituye la Cia Empresa NIF con un capital de $1,000,000 aportados por el
Sr. Benigno Villarreal y el Sr. Prudencio Salas los cuales fueron depositados en la cuenta bancaria
aperturada a nombre de la Cía.

2 El 2 de enero se compran mercancías (licuadoras) al Proveedor "Hogar dulce hogar, S.A." por una
cantidad de 50 unidades a un precio de $100 c/u a credito a una semana, el precio es mas IVA.

3
El 3 de enero se compran mercancías ( estufas) al Proveedor "Hogarama, S.A. " en una cantidad de 10
estufas a un precio de $2,500 + IVA, firmando documentos ( 2 documentos ) que vencen el día 18 de
enero.

4
El día 4 de enero se paga la renta de un mes de deposito en garantía y un mes de renta por local rentado
para uso de la oficina de administración por un importe de $10,000 + IVA - las retenciones de ISR e IVA
pagando el importe neto con un cheque. El mes de deposito en garantía tambien fue por 10,000, y fue
rentado a una persona fisica.

5 El día 5 de enero La Empresa NIF vende 25 licuadoras a el cliente "Casa Guajardo, S.A. " a un precio de
$200 cda una + IVA 50% credito y 50% con la firma de documentos.

6 El día 6 de enero La Empresa NIF apertura la cuenta de caja con la expedición de un cheque por $ 30,000

7 El día 7 de enero La Empresa NIF compra mercancía ( Hornos de microondas ) por una cantidad de 20
piezas a un precio de $1,800 c/u + IVA a crédito.

8
El día 8 de Enero La Empresa NIF adquiere un autobus para el personal, por $300,000 IVA incluído, el cual
transportará al personal del área de ventas. pagando un 10% de enganche quedando a deber el resto
realizando pagos iguales cada mes cada dia 8.

9 El día 9 de enero se paga la compra que vence éste día.

10 El día 10 de enero la Empresa NIF paga una nueva llanta por descompostura de una del camión, por un
costo de $5,000 + IVA expidiendo cheque.

11 El día 11 de enero La Empresa NIF Vende 10 hornos de Microondas a un precio de 3,600 c/u mas IVA al contado.

12 El día 12 se cobra el 50% de los documentos por cobrar de la venta del día 5.

13 El día 13 de enero se paga el 50% de la compra del día 7 de enero.

El día 14 de enero se adquieren dos computadoras una para el área de venta y otra para el área de
14 administración área de venta por $15,000 y la de el área de administración $10,000 + IVA , se firmaron
documentos.

15 El día 15 se paga un anuncio en el periodico el norte por una cantidad de $350 IVA incluido por concepto
de aviso por contratación de una persona para el área de administración, pagados en efectivo.
 El día 15 se paga un anuncio en el periodico el norte por una cantidad de $350 IVA incluido por concepto
de aviso por contratación de una persona para el área de administración, pagados en efectivo.

16
El día 15 se pagan sueldos y salarios del área de ventas y de administración por la cantidad de $25,000 y
$35,000 respestivamente, reteniendo un 20% de ISR sobre sueldos y un 5% por concepto de cuotas IMSS,
pagando el remanente con cheque.

17 El día 16 de enero se paga un anuncio publicitario en el periodico El Norte para ofertas de tenis pagando
por el $5,750 IVA incluido expidiendo cheque.

18
El día 17 se paga una multa de transito por zona escolar que le fue impuesta al chofer del area de ventas
por un importe de $900 remvolsandole el dinero de caja, al revisar la operación el director ordeno que se
le descontara por nomina al chofer.

19 El día 18 de enero se pagan los documentos de la estufas.

20 El día 19 de enero se cobra el 50% de la venta de la parte de crédito del día 5 de enero.

21 El 20 de enero se paga un documento de la computadora del área de administración con cheque

22 El 21 de enero se cobra el 50% restante del saldo de doc x cobrar por la venta de las licuadoras

23 El 22 de enero se compran 10 refrigeradores a un precio de $5,000 +IVA cada uno, 40% contado y 60% a credito

24 El 23 de enero se compran 50 batidoras sumbeam a un precio de $250 c/u + IVA 40% contado 60% a crédito

25 El 24 de enero se recibe la factura de luz del área de administración por un monto de $6,000 + IVA
registrando el adeudo por pagar al dia 15 de febrero

26 El 25 de enero se recibe la factura de gas del area de ventas por un monto de $5,000 IVA incluido para
pagarse el día 15 de febrero

27 El 26 de enero se recibe la factura de telefono por $7,000 + IVA para pagarse el 14 de febrero

28 El 27 de enero se compran 50 exprimidores a un precio de $250 c/u + IVA 50 % a credito y 50% de contado

29 El 28 de enero se compran 100 tostadores a $ 100 + iva 30% a credito y 70% de contado

30 El 29 de enero se venden 50 batidoras a $500 c/u + IVA 70% contado y 30% a crédito con costo unitario de $250 c/u

31 El 30 de enero se venden 25 expromidores a $500 c/u + IVA 70% a contado y 30% a crédito, con costo de $250 c/U

32 El 31 de enero se pagan sueldos en los mismos terminos que el día 15 de enero

as IVA al contado.
 o y 60% a credito

60% a crédito

de contado

o unitario de $250 c/u

n costo de $250 c/U

Empresa NIF

FECHA
1
1/1/2018
BANCOS $ 1,000,000.00
CAPITAL SOCIAL
sr Villarreal $ 500,000.00
Sr. Salas $ 500,000.00
REGISTRO DE APORTACIÓN INICIAL
2
1/2/2018 Almacén $ 5,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 800.00
Proveedores (Hogar dulce hogar, S.A.)
Registro de la compra de licuadoras
3
1/3/2018 Almacen $ 25,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 4,000.00
Documentos por pagar
Registro de la compra de mercancía a proveedor ( Hogarama,
S.A.)
4
1/4/2018 Depósito de garantía $ 10,000.00
Gastos de administración (renta) $ 10,000.00
IVA acreditable $ 1,600.00
Impuestos por pagar (ISR ret arren)
Impuestos retenidos o por enterar (IVA arrend)
Bancos
Registro de pago de renta de un local y de un mes de depósito de
garantia
5
1/5/2018 Clientes $ 2,900.00
documentos por cobrar $ 2,900.00
ventas
IVA pendientes de causar
Registro de ventas a credito y documento por cobrar
5a
costo de ventas $ 2,500.00
almacen
concepto a costo de ventas
6
1/6/2018 Caja $ 30,000.00
Bancos
 Registro de la apertura de caja
7
1/7/2018 Almacen $ 36,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 5,760.00
Proveedores
Registro de la compra de microondas a credito

8
1/8/2018 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 258,620.69
IVA pendiente de acreditar $ 41,379.31
ACREEDORES DIVERSOS
REGISTRO DE COMPRA DE AUTOBUS PARA TRASLADO DE PERSONAL

8A
1/8/2018 ACREEDORES DIVERSOS $ 30,000.00
IVA ACREDITABLE $ 4,137.93
Bancos
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

REGISTRO DEL PAGO DEL 10% DE ENGANCHE

9
1/9/2018 Proveedores $ 5,800.00
IVA acreditable $ 800.00
Bancos
IVA pendiente de acreditar
Pago de mercancía del día 2 de enero
10
1/10/2018 Gasto de ventas (MTO.) $ 5,000.00
IVA ACREDITABLE $ 800.00
BANCOS
Registro de pago de una llanta por descomposición
11
1/11/2018 Clientes $ 41,760.00
Ventas
IVA pendientes de causar
Registro de la venta
11A
1/11/2018 Bancos $ 41,760.00
IVA pendiente de causar $ 5,760.00
Clientes
IVA causado
Registro del cobro de la venta
11 B
1/11/2018 Costo de venta $ 18,000.00
Almacén
 Registro de la venta al costo de venta
12
1/12/2018 Bancos $ 2,900.00
Documentos por cobrar
Registro del cobro del 50% de los documentos por cobrar
12A
1/12/2018 Iva pendiente de causar $ 400.00
Iva causado
Registro del Iva
13
1/13/2018 Proveedores $ 20,880.00
Iva acreditable $ 2,880.00
Bancos
Iva pendiente de acreditar
Registro de pago del 50% de la compra del dia 07/01/2018
14
1/14/2018 Equipo de computo $ 25,000.00
Iva pendiente de acreditar $ 4,000.00
Documentos por pagar
Registro de la compra de computadoras firmando documentos
15
1/15/2018 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GASTOS DE CONTRATACIÓN) $ 301.72
IVA ACREDITABLE $ 48.28
CAJA
REGISTRO DE PAGO DE ANUNCIO PARA CONTRATACIÓN DE PERSONAL
16
1/15/2018 Gastos de administracion (sueldos) $ 35,000.00
Gastos de ventas (sueldos) $ 25,000.00
Acreedores diversos (IMSS)
Impuestos por pagar(ISR)
Bancos
Registro de pago de sueldos
17
1/16/2018 Propaganda y Publicidad $ 4,956.90
IVa acreditable $ 793.10
Bancos
Registro de pago de anuncio publicitario
18
1/17/2018 Deudores diversos (chofer) $ 900.00
Caja
Registro de cobro a chofer por multa
19
1/18/2018 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 29,000.00
Iva acreditable $ 4,000.00
Bancos
 Iva pendiente de acreditar
REGISTRO DE PAGO DE DOCUMENTOS POR COMPRA DE ESTUFAS
20
1/19/2018 BANCOS $ 2,900.00
CLIENTES
REGISTRO DEL COBRO DEL 50% A CREDITO
20A
1/19/2018 IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 400.00
IVA CAUSADO
REGISTRO DEL COBRO DEL IVA
21
1/20/2018 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 29,000.00
IVa acreditable $ 4,000.00
Bancos
Iva pendiente de acreditar
REGISTRO DE PAGO DE DOCUMENTOS POR COMPRA DE COMPUTADORAS
22
1/21/2018 Bancos $ -
IVA pendiente de Causar $ -
Documentos por cobrar
IVA Causado
Se cobra el 50% restante de los documentos por pagar
23
1/22/2018 Almacen $ 50,000.00
Iva pendiente de acreditar $ 8,000.00
Proveedores
Registro de provision de la compra (refrigeradores)
23a
Proveedores $ 23,200.00
IVa acreditable $ 3,200.00
Bancos
Iva pendiente de acreditar
Registro del pago de la compra (refrigeradores)

24
1/23/2018 Almacen $ 12,500.00
Iva pendiente de acreditar $ 2,000.00
Proveedores
Registro de la provision de la compra a credito
24a
1/23/2018 Proveedores $ 5,800.00
IVa acreditable $ 800.00
Bancos
Iva pendiente de acreditar
Registro del 40% del pago de batidoras
 25
1/24/2018 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (RECIBO DE LUZ) $ 6,000.00
IVA Pendiente de acreditar $ 960.00
Gastos pendientes de pago (LUZ)
REGISTRO DEL RECIBO DE LUZ PARA PAGO EL 15 DE FEBRERO
26
1/25/2018 GASTOS DE VENTAS (RECIBO DE GAS) $ 4,310.34
IVA Pendiente de acreditar $ 689.66
Gastos pendientes de pago (GAS)
REGISTRO DEL PAGO DE RECIBO DE GAS PARA EL 15 DE FEBRERO
27
1/26/2018 Gasto de venta(Teléfono) $ 7,000.00
IVA pendiente de acreditar $ 1,120.00
Gastos pendientes de pago(Teléfono)
Registro del recibo recibido para pago el día 14 de febrero
28
1/27/2018 Almacen $ 12,500.00
Iva pendiente de acreditar $ 2,000.00
Proveedores
Registro de provision de la compra (exprimidores)
28a
1/27/2018 Proveedores $ 7,250.00
Iva acreditable $ 1,000.00
Bancos
Iva pendiente de acreditar
Registro del pago de la compra (exprimidores)
29
1/28/2018 Almacen $ 10,000.00
Iva pendiente de acreditar $ 1,600.00
Proveedores
Registro de la provision de la compra a credito
29a
1/28/2018 Proveedores $ 8,120.00
IVa acreditable $ 1,120.00
Bancos
Iva pendiente de acreditar
Registro del 70% de la compra a contado
30
1/29/2018 Clientes $ 25,000.00
Iva pendiente de causar
Ventas
Registro de la venta a credito (batidoras)
30a
1/29/2018 Bancos $ 14,700.00
IVA pendiente de causar $ 2,800.00
 Clientes
Iva causado
Registro del cobro a cliente 70% (batidoras)
1/29/2018 30b
Costo de ventas $ 12,500.00
Almacen
Registro del costo de venta
31
1/30/2018 Clientes $ 14,500.00
Iva pendiente de causar
Ventas
Registro de provision de la venta (exprimidores)
31a
1/30/2018 Bancos $ 1,400.00
Iva pendiente de causar $ 1,400.00
Clientes
Iva causado
Registro del cobro a cliente 70% (exprimidores)
31b
1/30/2018 Costo de ventas $ 6,250.00
Almacen
Registro del costo de venta
32
1/31/2018 GASTOS DE ADMIN(SUELDOS) $ 35,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 25,000.00
ACREEDORES DIVERSOS (IMSS)
IMPUESTOR POR PAGAR (ISR)
BANCOS
REGISTRO DE PAGO DE SUELDOS
$ 2,090,357.93
$ 1,000,000.00

$ 5,800.00

$ 29,000.00

$ 1,000.00
$ 1,066.67
$ 19,533.33

$ 5,000.00
$ 800.00

$ 2,500.00

$ 30,000.00
$ 41,760.00

$ 300,000.00

$ 30,000.00
$ 4,137.93

$ 5,800.00
$ 800.00

$ 5,800.00

$ 36,000.00
$ 5,760.00

$ 41,760.00
$ 5,760.00

$ 18,000.00
$ 2,900.00

$ 400.00

$ 20,880.00
$ 2,880.00

$ 29,000.00

$ 350.00

$ 3,000.00
$ 12,000.00
$ 45,000.00

$ 5,750.00

$ 900.00

$ 29,000.00
$ 4,000.00

$ 2,900.00

$ 400.00

$ 29,000.00
$ 4,000.00

$ -
$ -

$ 58,000.00

$ 23,200.00
$ 3,200.00

$ 14,500.00

$ 5,800.00
$ 800.00
$ 6,960.00

$ 5,000.00

$ 8,120.00

$ 14,500.00

$ 7,250.00
$ 1,000.00

$ 11,600.00

$ 8,120.00
$ 1,120.00

$ 4,000.00
$ 21,000.00
$ 14,700.00
$ 2,800.00

$ 12,500.00

$ 2,000.00
$ 12,500.00

$ 1,400.00
$ 1,400.00

$ 6,250.00

$ 3,000.00
$ 12,000.00
$ 45,000.00

$ 2,090,357.93
Cuentas de mayor
BANCOS CAPITAL SOCIAL
1 $ 1,000,000.00 $ 19,533.33 4 $ 1,000,000.00 1 2
12 $ 2,900.00 $ 30,000.00 6 3
20 $ 2,900.00 $ 30,000.00 8A 7
22 $ - $ 5,800.00 9 23
30a $ 14,700.00 $ 5,800.00 10 24
31a $ 10,150.00 $ 20,880.00 13 28
$ 45,000.00 16 29
$ 5,750.00 17
$ 29,000.00 19
$ 29,000.00 21 md $ - $ 1,000,000.00 ma md
$ 23,200.00 23a $ 1,000,000.00 sa sd
$ 5,800.00 24a
$ 7,250.00 28a
$ 8,120.00 29a
$ 45,000.00 32

md $ 1,030,650.00 $ 310,133.33 ma
sd$ 720,516.67 $ 1,450.00 A1
A2 $ 90,000.00
A5 $ 100,000.00
$ 910,516.67 $ 1,450.00
SDA $ 909,066.67

Documentos por pagar Depósito de garantía

19 $ 29,000.00 $ 29,000.00 3 4 $10,000.00 4
21 $ 29,000.00 $ 29,000.00 14

md $ 58,000.00 $ 58,000.00 ma md $10,000.00 $ - ma md

$ - sd $10,000.00 sd
 documentos por cobrar Clientes
5 $ 2,900.00 $ 2,900.00 12 5 $ 2,900.00 $ 2,900.00 20
$ - 22 30 $25,000.00 $ 14,700.00 30a
31 $14,500.00 $ 10,150.00 31a

md $ 2,900.00 $ 2,900.00 ma
$ -
md $42,400.00 $ 27,750.00 ma md
sd $14,650.00

ACREEDORES DIVERSOS Gasto de ventas (MTO.)

8A $ 30,000.00 $ 300,000.00 8 10 $ 5,000.00

SD $ 30,000.00 $ 300,000.00 MA MD $ 5,000.00

$ 270,000.00 SA SD $ 5,000.00

A4

Gastos de ventas (sueldos) Gastos de administracion (sueldos)

16 $ 25,000.00 16 $35,000.00
32 $ 25,000.00 32 $35,000.00

md $ 50,000.00 $ - ma
sd $ 50,000.00 md $70,000.00
sd $70,000.00
 Deudores diversos (chofer) Gasto de venta(Teléfono)
18 $ 900.00 27 $ 7,000.00

md $ 900.00 md $ 7,000.00
sd $ 900.00 sd $ 7,000.00

Gastos pendientes de pago (LUZ) Gastos financieros (comisiones bancarias)

$ 6,960.00 25 A1 $ 1,250.00 A2
$ 1,250.00

md $ 6,960.00 ma
$ 6,960.00 sa

Aportaciones para futuros aumnetos de capital

$ 100,000.00 A5
$ 100,000.00
 Almacén IVA pendiente de acreditar Proveedores
$ 5,000.00 $ 2,500.00 5a 2 $ 800.00 $ 4,137.93 8A 9 $ 5,800.00
$ 25,000.00 $18,000.00 11b 3 $ 4,000.00 $ 800.00 9 13 $20,880.00
$ 36,000.00 $12,500.00 30b 7 $ 5,760.00 $ 2,880.00 13 23a $23,200.00
$ 50,000.00 $ 6,250.00 31b 8 $41,379.31 $ 4,000.00 19 24a $ 5,800.00
$ 12,500.00 14 $ 4,000.00 $ 4,000.00 21 28a $ 7,250.00
$ 12,500.00 23 $ 8,000.00 $ 3,200.00 23a 29a $ 8,120.00
$ 10,000.00 24 $ 2,000.00 $ 800.00 24a
26 $ 689.66 $ 1,000.00 28a
27 $ 1,120.00 $ 1,120.00 29a md $71,050.00
$ 151,000.00 $39,250.00 ma 28 $ 2,000.00
$ 111,750.00 29 $ 1,600.00
25 $ 960.00

md $72,308.97 $ 21,937.93 ma
sd $50,371.03

Gastos de administración Impuestos por pagar (ISR ret

(renta) IVA acreditable arren)
$ 10,000.00 4 $ 1,600.00
8A $ 4,137.93
9 $ 800.00
10 $ 800.00
13 $ 2,880.00
15 $ 48.28
17 $ 793.10
$ 10,000.00 $ - 19 $ 4,000.00
$ 10,000.00 21 $ 4,000.00 md $ -
23a $ 3,200.00
24a $ 800.00
28a $ 1,000.00
29a $ 1,120.00
md $25,179.31 $ -
sd $25,179.31
A1 $ 200.00
 $25,379.31 $ 25,379.31 A4

Ventas IVA pendientes de causar costo de ventas

$ 5,000.00 5 12a $ 400.00 $ 800.00 5 5a $2,500.00
$21,000.00 30 20 $ 400.00 $ 4,000.00 30 11b $18,000.00
$12,500.00 31 22 $ - $ 2,000.00 31 30b $12,500.00
30a $ 2,800.00 31b $ 6,250.00
31a $ 1,400.00

$ - $38,500.00 ma md $ 5,000.00 $ 6,800.00 ma md $39,250.00

$38,500.00 sa $ 1,800.00 sa sd $39,250.00

Iva causado EQUIPO DE COMPUTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GASTOS DE CONTRATA

$ 400.00 12a 14 $25,000.00 15 $ 301.72
$ 400.00 20
$ - 22
$ 2,800.00 30a
$ 1,400.00 31a
$ - $ 5,000.00 $25,000.00 md $ 301.72
$ 5,000.00 $ 5,000.00 sa $25,000.00 sd $ 301.72

Acreedores diversos (IMSS) Impuestos por pagar(ISR) Propaganda y Publicidad

$ 3,000.00 16 $ 12,000.00 16 17 $ 4,956.90
$ 3,000.00 32 $ 12,000.00 32

$ 6,000.00 ma $ 24,000.00 ma md $ 4,956.90

$ 6,000.00 sa $ 24,000.00 sa sd $ 4,956.90
Gastos pendientes de pago (GAS) Gastos pendientes de pago(Teléfono) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (RECIBO
$ 5,000.00 26 $ 8,120.00 27 25 $ 6,000.00

md $ 6,000.00
sd $ 6,000.00
$ 5,000.00 ma $ 8,120.00 ma
$ 5,000.00 sa $ 8,120.00 sa

Intereses pagados por anticipado Prestamos Bancarios deudores diversos (cajero)

$ 10,000.00 $ 100,000.00 A2 A3 $ 1,000.00
$ 10,000.00 $ 100,000.00 $ 1,000.00
 Proveedores Caja
$ 5,800.00 2 6 $ 30,000.00 $ 350.00 15
$ 41,760.00 7 $ 900.00 18
$ 58,000.00 23
$ 14,500.00 24
$ 14,500.00 28
$ 11,600.00 29

$ 146,160.00 ma md $ 30,000.00 $ 1,250.00 ma

$ 75,110.00 sa sd $ 28,750.00 $ 1,000.00 A3
SDA $ 27,750.00

mpuestos por pagar (ISR ret Impuestos retenidos o por

arren) enterar (IVA arrend)
$ 1,000.00 4 $ 1,066.67 4

$ 1,000.00 ma md $ - $ 1,066.67 ma
$ 1,000.00 sa $ 1,066.67 sa
 costo de ventas EQUIPO DE TRANSPORTE
8 $ 258,620.69

MD $ 258,620.69 MA
SD $ 258,620.69

$ -

ASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GASTOS DE CONTRATACIÓN)

Propaganda y Publicidad GASTOS DE VENTAS (RECIBO DE GAS)

26 $ 4,310.34

$ - ma md $ 4,310.34 $ - ma
sd $ 4,310.34
ASTOS DE ADMINISTRACIÓN (RECIBO DE LUZ)

$ - ma

eudores diversos (cajero) IVA a Favor

A4 $ 20,379.31
$ 20,379.31
 Movimientos Saldos
Cuentas Debe Haber Deudor
Caja $ 30,000.00 $ 1,250.00 $ 28,750.00
BANCOS $ 1,030,650.00 $ 310,133.33 $ 720,516.67
Clientes $ 42,400.00 $ 27,750.00 $ 14,650.00
documentos por cobrar $ 2,900.00 $ 2,900.00 $ -
Deudores diversos (chofer) $ 900.00 $ - $ 900.00
IVA acreditable $ 25,179.31 $ - $ 25,179.31
IVA pendiente de acreditar $ 72,308.97 $ 21,937.93 $ 50,371.03
Almacén $ 151,000.00 $ 39,250.00 $ 111,750.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 258,620.69 $ - $ 258,620.69
EQUIPO DE COMPUTO $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
Propaganda y Publicidad $ 4,956.90 $ - $ 4,956.90
Depósito de garantía $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Proveedores $ 71,050.00 $ 146,160.00 $ -
Documentos por pagar $ 58,000.00 $ 58,000.00 $ -
ACREEDORES DIVERSOS $ 30,000.00 $ 300,000.00 $ -
Acreedores diversos (IMSS) $ - $ 6,000.00 $ -
Iva causado $ - $ 5,000.00 $ -
IVA pendientes de causar $ 5,000.00 $ 6,800.00 $ -
Impuestos por pagar (ISR ret arren) $ - $ 1,000.00 $ -
Impuestos por pagar(ISR) $ - $ 24,000.00 $ -
Impuestos retenidos o por enterar (IVA arrend) $ - $ 1,066.67 $ -
Gastos pendientes de pago (GAS) $ - $ 5,000.00 $ -
Gastos pendientes de pago(Teléfono) $ - $ 8,120.00 $ -
Gastos pendientes de pago (LUZ) $ - $ 6,960.00 $ -
CAPITAL SOCIAL $ - $ 1,000,000.00 $ -
Ventas $ - $ 38,500.00 $ -
costo de ventas $ 39,250.00 $ - $ 39,250.00
Gastos de ventas (sueldos) $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
Gasto de venta(Teléfono) $ 7,000.00 $ - $ 7,000.00
Gasto de ventas (MTO.) $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
GASTOS DE VENTAS (RECIBO DE GAS) $ 4,310.34 $ - $ 4,310.34
Gastos de administracion (sueldos) $ 70,000.00 $ - $ 70,000.00
Gastos de administración (renta) $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (RECIBO DE LUZ) $ 6,000.00 $ - $ 6,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GASTOS DE
CONTRATACIÓN) $ 301.72 $ - $ 301.72

SUMAS IGULAES $ 2,009,827.93 $ 2,009,827.93 $ 1,442,556.67

Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 75,110.00
$ -
$ 270,000.00
$ 6,000.00
$ 5,000.00
$ 1,800.00
$ 1,000.00
$ 24,000.00
$ 1,066.67
$ 5,000.00
$ 8,120.00
$ 6,960.00
$ 1,000,000.00
$ 38,500.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $86,301.72
$ -
$ -
$ -

$ -

$ 1,442,556.67
 EMPRESA NIF, S.A de C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE ENERO
Ventas $ 38,500.00

Costo de ventas $ 39,250.00

Utilidad Bruta -$ 750.00

Gastos administrativos $ 86,301.72

Gastos de venta $ 66,310.34
Total de gastos $ 152,612.07

Utilidad antes de impuestos -$ 153,362.07

Impuestos a la utilidad -$ 46,008.62

Perdida del ejercicio -$ 107,353.45

 EMPRESA NIF, S.A. de C.V.
Balance General
Deel 01 al 31 de Enero
2019 2020
ACTIVO CORTO PLAZO
Caja $ 28,750.00 $29,740.00
Bancos $ 720,516.67 $600,194.00
Clientes $ 14,650.00 $12,892.70
Almacen o inventarios $ 111,750.00 $200,187.00
Deudores diversos $ 900.00 $370.00
IVA acreditable $ 25,179.31 $18,620.00
IVA pendiente de acreditar $ 50,371.03 $42,702.00
Propaganda y publicidad $ 4,956.90 $3,045.87
Total activo corto plazo $ 957,073.91 $907,751.57

ACTIVO LARGO PLAZO

Equipo de computo $ 25,000.00 $27,500.00
Equipo de transporte $ 258,620.69 $237,900.00
Deposito de garantias $ 10,000.00 $8,490.00
Total activo largo plazo $293,620.69 $273,890.00

SUMA ACTIVO $ 1,250,694.60 $1,181,641.57

PASIVO
Proveedores $ 75,110.00 $70,900.00
Acreedores diversos $ 270,000.00 $200,000.00
Acreedores dievrsos (IMSS) $ 6,000.00 $4,500.00
IVA causado $5,000.00 $7,000.00
IVA pendiente de causar $ 1,800.00 $2,100.00
Impuesto por pagar (ISR ret arren) $ 1,000.00 $2,500.00
Impuesto por pagar (ISR) $ 24,000.00 $22,860.00
Impuestos retendios (IVA arrend) $ 1,066.67 $1,376.90
Gastos pendientes de pago (gas) $ 5,000.00 $6,078.00
Gastos pendientes de pago (telefono) $ 8,120.00 $10,980.00
Gastos pendienets de pago (luz) $ 6,960.00 $8,284.00

TOTAL PASIVO $ 404,056.67 $336,578.90

CAPITAL
Capital contable
Capital social $ 1,000,000.00 $945,862.67
Capital ganado
Aportaciones para futuro aumento de capital $100,000 $80,000.00
Utilidad retenida $0 $0.00
Perdida del ejercicio -$ 153,362.07 -$100,800.00
TOTAL DE CAPITAL $ 846,637.93 $845,062.67

SUMA DE PASIVO Y CAPITAL $ 1,250,694.60 $1,181,641.57

 $ 1,757.30
$88,437.00
$ 530.00
$ 6,559.31

$2,500.00
$ 20,720.69

$ 4,210.00
$ 70,000.00

$ 1,140.00

$ 54,137.33
 aportaciones para futuros
capital contable aumentos de capital
saldo al 1 enero de 2019 $1,000,000.00 $100,000.00

ajustes por NIF B-1

utilidad retenida 0
aportaciones
dividendos pagados 0

saldos al 31 diciembre 2019 $1,000,000.00 $100,000.00

utilidad neta
aportaciones
dividendos pagados
saldo al 31 de diciembre 2020 $1,000,000.00 $100,000.00
utilidades total capital
retenidas contable
-$154,612.00 $945,388.00

$ -

-$154,612.00 $945,388.00

-$ 154,612.00 $945,388.00
 Empresa NIF
Estado de flujo de efctivo
Del 01 al 31 de Enero
(Miles de pesos)

Activos de operación
Cobro a clientes $ 40,257.30
Pago a proveedores -$ 123,477.00
Pago por gastos -$ 30,137.02
IVA acreditable $ 6,559.31
Impuesto por pagar -$ 1,140.00
Impuestos a la utilidad -$ 46,008.62
Flujos de efectivo por actividades de operación -$ 153,946.03

Actividades de inversion
Equipo de computo -$2,500.00
Equipo de transporte $ 20,720.69
Flujo neto de efectivo por inversion $18,220.69

Actividades de financiamiento
Deudores diversos $ 530.00
Acreedores diversos $ 70,000.00
Capital social -$ 54,137.33
Flujoo neto por financiamiento $ 16,392.67

Variaciones del flujo -$ 119,332.67

Efectivo (Caja y banco) $ 749,266.67
Flujo de efectivo al final del periodo $ 629,934.00

Saldo de efectivo (Caja y banco) Periodo atual $629,934.00

Empresa NIF
Estado de flujo de efctivo
2018
(Miles de pesos)

ventas $38,500.00
Aumento de clienets $ 1,757.30
Cobro a clientes

Costo de ventas
Almacen o inventarios
Proveedores $ 4,210.00
Pago a proveedores

Gastos de venta
Gastos de administracion
Depreciaciones -$10,145.64
Pago por gastos

Deudores diversos $ 530.00

IVA acreditable $ 6,559.31
Equipo de computo
Equipo de transporte $20,720.69
Acreedores diversos $70,000.00
Impuestos por pagar
Capital social
Impuestos a la utilidad
 $ 40,257.30 po

$ 39,250.00
$88,437.00

-$ 123,477.00 po

$ 66,310.34
$ 86,301.72

-$ 30,137.02 op

f
op
2500 i
i
f
$ 1,140.00 op
$ 54,137.33 f
-$ 46,008.62 op
CONCLUSION GENERAL
Lo aprendido y practicado en esta ocasión con en base al proyecto integrador de aprendizaje nos da la facilidad de las pr
También con todo esto visto también tenemos como en base diferentes pasos para esta elaboración del proyecto en el
asientos cuentas de mayor balanza de comprobación estado resultados balance general estado de flujo contable y el má
conclusión la cual explicaremos todo lo enseñado en este proyecto y todo lo que nos ayudó a elaborar cada uno de esto
que nos dio el aprendizaje que nos recibimos nosotros mismos al esforzarnos a resolverlo y hacerlo de la mejor manera
exposición
En el cual se llevó acabo de dicha empresa dando compras y ventas o y sean gastos y ganancias mediante un tiempo y su
Grupalmente hemos aprendido a repartirnos cada uno de los pasos al igual que repasarlos y practicarlos todos juntos pa
mejor experiencia y razonamiento sobre ellos el cuales ayudó mucho ya que generalmente algunos tenían dudas y otros
que nos apoyamos entre nosotros nos ayudó a poder resolverlos con una eficiencia Super buena así como aclarar es
brevemente igual algo que nos ayudó mucho con las prácticas en clase las cuales con con ello nos podemos guiar y poder
efectivamente las actividades en base a lo enseñado de la maestra nos ayudó mucho en el enlace teórico ya que fue a
momento de transferirlo y explicarlo en la práctica la cual tuvimos molestias pero en equipo pudimos resolverlos tambié
enseñó que todo lo practico un semestre yo sus frutos de manera positiva la cual no se pudiera ahora delante en cada un
futuro
 nos da la facilidad de las prácticas vistas en clase
boración del proyecto en el cual hay reducciones
do de flujo contable y el más básico y más base la
a elaborar cada uno de estos pasos la experiencia
hacerlo de la mejor manera para una muy buena

cias mediante un tiempo y sus cálculos realizados

practicarlos todos juntos para así todos tener una
gunos tenían dudas y otros tenían experiencias ya
er buena así como aclarar esas dudas que son
nos podemos guiar y poder sobresalir poco a poco
enlace teórico ya que fue algo Super sencillo al
pudimos resolverlos también con este trabajo nos
a ahora delante en cada uno de estos semestres a