Análisis de Gestion Credito

GA4-ATA9-Taller01
Indicadores de gestión que avalan la viabilidad de la solicitud crediticia.
APRENDIZ
Maicol estivel sanchez hernandez
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
FICHA: 2547430
Guadalajara de buga,enero 5 del 2023

CONTENIDO
1. Indicadores de gestión que avalan la viabilidad de la solicitud crediticia.

2. Breve historia
3. Objetivo
4. Indicadores de análisis financiero
4.1 Indicadores de liquidez:
4.2 Indicadores de eficiencia:
4.3 Indicadores de diagnóstico financiero:
5. Resultado de la solicitud:
6.Conclusión :
1. Indicadores de gestión que avalan la viabilidad de la solicitud crediticia.
La liquidez de una organización se determina por la capacidad para cumplir y cancelar las
obligaciones adquiridas a corto plazo. Se refieren no solamente a las finanzas totales de la
empresa, sino a su habilidad para convertir en efectivo determinados activos y pasivos corrientes.
1.1 Principales indicadores financieros y de gestión

1.2 Indicadores de análisis financiero
1.3 Indicadores de liquidez
1.4 Indicadores de eficiencia
1.5 Indicadores de desempeño
1.6 Indicadores de productividad
1.7 Indicadores de endeudamiento
1.8 Indicadores de diagnóstico financiero
2. Caso cliente Almacén Estrellita:
Breve historia: Maneja ventas de contado, ropa, calzado y artículos para bebé, donde la rotación de
inventarios es alta y tienen reconocimiento en el comercio de la ciudad de Neiva. Genera 5 puestos de
trabajo para madres cabeza de familia y uno de sus proveedores es un cabildo indígena que elabora las
prendas para el Almacén Estrellita
3. Objetivo
Analizar la viabilidad de crédito, con base en el análisis financiero que presentan las cifras
presentadas en el balance general, estados financieros históricos y presupuesto de tesorería.
4. Indicadores de análisis financiero:
En el análisis de los indicadores de gestión vamos a evidenciar la liquidez de la microempresa

ALMACEN ESTRELLITA, la cual será analizada y juzgada por la capacidad para cumplir con el pago
de las obligaciones a corto plazo de acuerdo al vencimiento de las mismas.
Identificaremos no solamente las finanzas totales de la empresa, sino la posibilidad que tienen la empresa
de convertir en efectivo algunos activos y pasivos corrientes.
4.1 Indicadores de liquidez:

Analizando el indicador de razón corriente, que nos indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir
con las obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo, identificamos que Almacén Estrellita
dispone de activos corrientes para respaldar pasivos exigibles a corto plazo hasta por $4.057.000 para el
año 2010 pero para el año 2012 su capacidad incrementa a $11.001.000
Lo anterior lo definimos luego de aplicar la formula Activo corriente / Pasivo corriente
Año 2010
Año 2012
Analizando el comportamiento año a año del Almacén Estrellita podemos decir que la empresa está en
la categoría de una microempresa en transformación ya que no solo mantiene sus ingresos que le permiten
formar un capital, sino que también tiene mayores posibilidades de crecer y mantenerse en el mercado,
pues tiene la capacidad de adquirir y cumplir con obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto
plazo.
Ahora después de aplicar la prueba acida que nos revela la capacidad de la empresa para cancelar sus
obligaciones a corrientes pero sin contar con la venta de las existencias, solo saldos de efectivo, el
producido de sus cuentas por cobrar, inversiones temporales y activos de fácil liquidación que existan
diferente a los inventarios , vamos a obtener el capital neto de trabajo, dando como resultado la el valor
que le quedaría a la empresa después de haber pagado sus pasivos a corto plazo, para nuestro ejemplo de
Almacén estrellita seria $1.620.000
Año 2010
Año 2012
4.2 Indicadores de eficiencia:

Rotación de Inventarios: Con la rotación de inventarios se evidencia las veces que los costos en
inventarios se convierten en efectivo o se colocan a crédito, para nuestro caso del Almacén estrellita
podemos evidenciar en los estados financieros aumentan de año a año.
4.3 Indicadores de diagnóstico financiero:
KTNO: Con la formula: CxC + Inventarios - CxP Proveedores , determin amos el capital de trabajo
neto operativo necesario para operar. (se determina de una manera más acorde con el flujo de operación
de la empresa).
Para nuestro análisis el Almacén estrellita cuenta con un capital de trabajo neto para operar de
$77.720,66.
5. Resultado de la solicitud:
Después de revisar los estados financieros y presupuesto de tesorería del Almacén Estrellita y estudio
para aprobación de microcrédito, se determina la viabilidad de un crédito para capital de trabajo por
cuantía mínima, a corto plazo con respaldo de garantía o el colateral que debe dejar un cliente para el
otorgamiento de un crédito.
Lo anterior basado en el método de evaluación de un crédito en microfinanzas, scoring que nos permite
otorgar un puntaje a la persona evaluada con la finalidad de conocer si el potencial deudor es apto para
otorgarle un crédito. Se analizan variables del historial de pagos del deudor, los tipos de crédito que ha
obtenido, el tiempo del historial crediticio, la finalidad o uso del crédito, entre otras variables que son
sensibles de evaluación dependiendo del criterio de la entidad microfinanciera; pues con ello también
busca gestionar el riesgo de crédito.
Dentro de las principales características de un comportamiento predeterminado fue la cantidad de activos
que puede tener un cliente, el nivel de formación educativa, el estado matrimonial, el uso que le dará al
crédito y el tiempo de duración que el cliente ha tenido una cuenta en la entidad financiera.
Por ultimo y aunque el modelo de scoring permite realizar una evaluación en forma rápida; sin embargo,
no excluyen una evaluación cualitativa y cuantitativa del posible deudor para mitigar el riesgo.
Dentro de las condiciones del desembolso esta:

a) Ofrecimiento de varios productos tales como, micro seguro, ahorro, cuenta de ahorro para bancarizar
al cliente, esto nos permite obtener una gran cantidad de información respecto de la persona y su negocio.
b) Antigüedad mínima del negocio, con la finalidad de reducir el riesgo de que el negocio quiebre; la
mayoría de los pequeños negocios se extinguen en sus primeros dos años de operaciones.
c) Consultar con una entidad que brinde información crediticia como es el caso de una central de riesgos.
d) Georreferenciación
e) Visita al negocio
6. Conclusión:
La evaluación de un microcrédito es el conjunto de acciones que determinan si una persona está apta para
otorgarle un microcrédito. Se caracteriza por dar a conocer si un cliente tiene la voluntad y la capacidad
de pago para honrar su obligación, para nuestro ejemplo en particular el Cliente Almacén estrellita,
después de realizar un análisis de riesgo, validar los informes de gestión, realizar las verificaciones
telefónicas, visitas, georreferenciación y consulta en las centrales de información, cumple con las
condiciones financieras requeridas para ser atendido.

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1. Indicadores de gestión que avalan la viabilidad de la solicitud crediticia.

1.1 Principales indicadores financieros y de gestión

En el análisis de los indicadores de gestión vamos a evidenciar la liquidez de la microempresa

4.1 Indicadores de liquidez:

4.2 Indicadores de eficiencia:

Dentro de las condiciones del desembolso esta:

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