Este documento presenta los estados financieros de una compañía para el año 2013. Muestra los ingresos, costos, gastos y resultados de la compañía. También calcula el impuesto a la renta aplicable sobre la utilidad fiscal antes de impuestos, usando una tasa impositiva del 30%. Finalmente, registra los pasivos y activos diferidos por impuestos sobre las ganancias.
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Este documento presenta los estados financieros de una compañía para el año 2013. Muestra los ingresos, costos, gastos y resultados de la compañía. También calcula el impuesto a la renta aplicable sobre la utilidad fiscal antes de impuestos, usando una tasa impositiva del 30%. Finalmente, registra los pasivos y activos diferidos por impuestos sobre las ganancias.
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Este documento presenta los estados financieros de una compañía para el año 2013. Muestra los ingresos, costos, gastos y resultados de la compañía. También calcula el impuesto a la renta aplicable sobre la utilidad fiscal antes de impuestos, usando una tasa impositiva del 30%. Finalmente, registra los pasivos y activos diferidos por impuestos sobre las ganancias.
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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL PERMANENTES
Ingresos 4,780,000.00 Costo de ventas 1,915,000.00 Resultado bruto 2,865,000.00 Gastos de mercadeo y ventas - 108,000.00 Gastos de administracion y finanzas - 71,500.00 11,500.00 Gastos por depreciacion, amortizacion y deterioro - 12,500.00 Gastos de operación - 66,500.00 Resultado de operación 2,606,500.00 11,500.00 Ingresos financieros 4,250.00 - 2,500.00 Gastos financieros - 14,250.00 Plusvalias en propiedades de inversion 3,500.00 Resultado antes de impuesto sobre las ganancias 2,600,000.00 9,000.00
Otro resultado integral
Cambios en el superavit por revaluacion 60,000.00 - 60,000.00 Resultado integral total de antes de impuesto sobre las ganancias 2,660,000.00 - 51,000.00
Los Lagos S.A
Calculo del impuesto corriente Periodo contable 2013 (Dolares) Resultado antes de impuesto sobre las ganancias (-) Ingresos no gravables Ingresos financieros (+) Gastos no deducibles Multas y recargos por cancelacion tardia de impuestos municipales (-) Beneficios fiscales Salarios y cargas sociales del personal con problemas de discapacidad Utilidad fiscal antes de impuesto sobre las ganancias Impuesto corriente - tasa 30%
31 de diciembre gasto impuesto sobre las ganancias
Impuestos sobres las ganancias p Registro del impuesto corriente correspondiente al pe
31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias
Impuesto sobre las ganancias por pa Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias Impuesto sobre las ganancias por pa Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 de diciembre Impuesto sobre la ganancia por pagar Pasivo diferido por impuesto sobre l Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias Impuesto sobre las ganancias por pa Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 de diciembre superavit por revaluacion Pasivo diferido por impuesto sobre l ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 de diciembre Impuesto sobre la ganancia por pagar Pasivo diferido por impuesto sobre l Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias Impuesto sobre las ganancias por pa Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
gasto por impuesto sobre la renta
776,400.00 ACTIVO DIF PASIVO DIF FISCAL 3,500.00 - 5,000.00 4,778,500.00 1,915,000.00 3,500.00 - 5,000.00 2,863,500.00 1 Gastos por discapacidad - 9,500.00 - 117,500.00 2 Gastos financieros factura incobrable - 4,500.00 - 64,500.00 3 Gastos de depreciacion 10,000.00 - 2,500.00 4 Activos biologicos - 6,500.00 - 2,000.00 - 58,000.00 5 Concepto de multas y recargos - 7,000.00 - 3,000.00 2,609,000.00 6 Intereses ganados 1,750.00 7 Por concepto de cesantia 5,000.00 - 9,250.00 8 Por concepto de cesantia - 3,500.00 - 9 Por concepto de cesantia - 9,000.00 - 7,000.00 2,593,000.00 10 Revaluacion asciende 11 Propiedades de inversion 12 Propiedades de inversion - 13 Perdidas por inventarios 250 - 9,000.00 - 7,000.00 2,593,000.00 14 Renta
2,600,000.00
- 2,500.00
1,000.00
- 10,500.00 2,588,000.00 776,400.00
as ganancias 776,400.00 mpuestos sobres las ganancias por pagar 776,400.00 corriente correspondiente al periodo contable 2013
uesto sobre las ganancias 500.00
esto sobre las ganancias por pagar 500.00 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade ----------------------------------------------------------------------------- uesto sobre las ganancias 3,000.00 esto sobre las ganancias por pagar 3,000.00 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade ----------------------------------------------------------------------------- ancia por pagar 1,500.00 o diferido por impuesto sobre las ganancias 1,500.00 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade ----------------------------------------------------------------------------- uesto sobre las ganancias 6,150.00 esto sobre las ganancias por pagar 6,150.00 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade ----------------------------------------------------------------------------- 18,000.00 o diferido por impuesto sobre las ganancias 18,000.00 ----------------------------------------------------------------------------- ancia por pagar 1,050.00 o diferido por impuesto sobre las ganancias 1,050.00 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade ----------------------------------------------------------------------------- uesto sobre las ganancias 600.00 esto sobre las ganancias por pagar 600.00 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade -----------------------------------------------------------------------------
bre la renta Activo diferido por impuesto sobre las ganancias
ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013 ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013
ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013
ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013
ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013
ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013
