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    Practico 10

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    Flores Huallpa Ronal
    La empresa "La Chonta III Ltda." comenzó el día con $us 65,000 en caja. Durante el día realizaron varias ventas y pagos que involucraron efectivo, cheques y depósitos bancarios. Al final del día, al contar la caja, encontraron $us 296,604 en efectivo y documentos, con un sobrante de $us 4.

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    Flores Huallpa Ronal
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    La empresa "La Chonta III Ltda." comenzó el día con $us 65,000 en caja. Durante el día realizaron varias ventas y pagos que involucraron efectivo, cheques y depósitos bancarios. Al final del día, al contar la caja, encontraron $us 296,604 en efectivo y documentos, con un sobrante de $us 4.

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    PRACTICO 10

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    La empresa "La Chonta III Ltda." comenzó el día con $us 65,000 en caja. Durante el día realizaron varias ventas y pagos que involucraron efectivo, cheques y depósitos bancarios. Al final del día, al contar la caja, encontraron $us 296,604 en efectivo y documentos, con un sobrante de $us 4.

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    La empresa "La Chonta III Ltda." comenzó el día con $us 65,000 en caja. Durante el día realizaron varias ventas y pagos que involucraron efectivo, cheques y depósitos bancarios. Al final del día, al contar la caja, encontraron $us 296,604 en efectivo y documentos, con un sobrante de $us 4.

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    Unidad Nº 4 1er.

    semestre del 2021


    Práctico Nº 10 de contabilidad III Lic. Gualberto Céspedes Rojas
    Tema: Arqueo de caja M/N.
    Empresa comercial "La Chonta III Ltda."

    1) En fecha 31-12-2020 (Tc. 6,96), la empresa comercial "La Chonta III Ltda.", comienza sus operaciones
    con un saldo de Bs. 65.000,00 en su cuenta Caja M/N., según el mayor de esta cuenta. Durante todo el
    día se realizó las siguientes operaciones que involucraron movimiento de fondos:

    2) Según recibo Nº 551, se efectúa la venta de mercaderías al contado con efectivo en M/N., según la
    factura Nº 401 por Bs. 15.000,00.

    3) Según recibo Nº 552, José Pinto paga su letra de cambio Nº 111 girando el cheque en M/N., Nº 555 del
    banco unión S. A., por Bs. 13.000,00.

    4) Según recibo Nº 553, se deposita la recaudación que obtuvo caja el día anterior, a nuestra cuenta
    corriente en M/N., del banco nacional de Bolivia M/N., según la papeleta de depósito Nº 12234.

    5) Según recibo Nº 554, se vende mercaderías por Bs. 45.000,00 según la factura Nº 402, mediante el
    cheque en M/N. Nº 666 del banco ganadero.

    6) Según recibo Nº 555, "Casa Sol Ltda.", paga en efectivo en M/N., su segunda letra de cambio Nº 777 de
    Bs. 35.000,00.

    7) Según recibo Nº 556, nos pagan Bs. 160.800,00 con cheque en M/N., Nº 1456 del banco nacional de
    Bolivia M/N., el saldo con efectivo en M/N., por los intereses y Bs. 160.000,00 por dinero que le prestamos
    a la empresa "El Tiluchi Ltda.", el 11-12-2020 al 9,00% anual.

    8) Según recibo Nº 557, nos pagan en efectivo en M/N., el 60,00% de la venta de Bs. 55.000,00 realizada a
    la empresa "El Sayubú Ltda.", según factura Nº 403, el saldo de la venta queda a crédito a 30 días plazo.

    Luego a las 19:05 P.M., se practica un arqueo de caja al encargado de esta, encontrándose en su poder
    el siguiente efectivo y documentos:

    EFECTIVO:
    268 Billetes de cortes de Bs. 200.00
    190 Billetes de cortes de Bs. 100.00
    65 Billetes de cortes de Bs. 50.00
    72 Billetes de cortes de Bs. 20.00
    110 Billetes de cortes de Bs. 10.00
    155 Monedas de Bs. 1.00
    90 Monedas de Bs. 0.50
    70 Monedas de Bs. 0.20

    DOCUMENTOS:
    El cheque en M/N., Nº 1250 del banco mercantil Santa Cruz a la o/del encargado de caja, recibido de un
    funcionario de la empresa, de Bs. 3.500,00, sin autorización. Los cheques recibidos en la transacción
    3, 5, y 7, a la o/empresa.

    El recibo Nº 558, por el préstamo sin autorización de Bs. 1.700,00 a un funcionario de la empresa, el cual no
    fue registrado en el libro caja.

    Se pide:
    a) Asientos contables correspondientes al 31-12-2020;
    b) Preparar el libro mayor de caja M/N., al 31-12-2020;
    c) Arqueo de caja M/N., al 31-12-2020;
    d) Ajustes contables al 31-12-2020;
    e) Determinación del saldo real o correcto de caja M/N., al 31-12-2020;
    f) Comprobación del saldo correcto al 31-12-2020.
    Sobrante en caja M/N., al 31-12-2020 4.00
    Respuesta:
    Saldo correcto de caja M/N., al 31-12-2020 296,604.00

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