Fecha Detalle Codigo Debe Haber

4/1/2022 Terreno 11 $ 1,670,000.00

Edificio 12 $ 2,630,000.00
Banco 1 $ 3,555,000.00
Capital Social 50 $ 7,855,000.00
Se constituye la empresa con capital propio
1

4/1/2022
Bancos 1 $ 6,000,000.00
Documentos por pagar 43 $ 6,000,000.00
Prestamo recibido por el BCR
2

4/1/2022 Equipo 14 $ 1,625,000.00

Vehiculo 16 $ 1,950,000.00
Maquinaria 18 $ 975,000.00
Bancos 1 $ 4,550,000.00
Activos Adquiridos en Efectivo
3

4/1/2022 Depresiacion edificio 13 394500

Edifio 12 394500
Se deprecia un 15% del valor del edificio
4

7/30/2022 Intereses por pagar 34 $ 640,000.00

Amortizacion 43 $ 375,000.00
Bancos $ 1,015,000.00
Cuota Bancaria
5

4/1/2022 Planilla Por pagar 40 $ 880,000.00

Cuentas por pagar 30 $ 880,000.00
Contratacion de 4 colaboradores
6

5/5/2022 CCSS Deducciones Obr $ 83,600.00

Banco Popular $ 836.00
Cargas Sociales $ 233,200.00
Cuentas por pagar $ 317,636.00
7

4/1/2022 Alquiler pag x anticipado 20 $ 900,000.00

 Bancos 1 $ 900,000.00
Se cancela alquiler x adelantado de bodega
8

4/2/2022 Compra Mercancia 80 $ 1,760,000.00

IVA por pagar 32 $ 228,800.00
Cuentas por pagar 30 $ 1,988,800.00
Se compra a credito mercaderia y compra sin IVA (ver condiciones de pronto pago)
9

4/19/2022 Ctas x pagar 30 $ 1,988,800.00

Descuento de compra 32 $ 198,880.00
Bancos $ 1,789,920.00
Se cancela factura del dia 2/04/2023
10

4/20/2022 Bancos 1 $ 5,141,500.00

IVA por pagar 32 $ 591,500.00
Venta de Mercaderia 90 $ 4,550,000.00
Se compra mercaderia de contado y se agrega el IVA
11

4/20/2022 Banco 1 $ 25,000.00

Gasto Flete Venta 72 $ 25,000.00
Se cancela flete de venta realizada
12

4/26/2022 Gasto Servicios Electronicos 55 $ 22,000.00

Gasto Servicios Profecionales 56 $ 34,000.00
Gasto Servicios Publicos 57 $ 17,000.00
Gasto Servicios Mantenimiento 58 $ 12,500.00
Bancos 1 $ 85,500.00
Gastos por difetntes servicios brindados a la empresa
13

5/1/2022 Compra Mercancia 80 $ 1,456,000.00

IVA por pagar 32 $ 189,280.00
Banco 1 $ 1,645,280.00
Se cancela mercancia a la empresa Marmol S.A (se incluye IVA)
14

5/5/2022 Ctas por cobrar 2 $ 2,500,000.00

Venta Mercancia 90 $ 2,500,000.00
Recibo pedido de venta a realizar en 15 dias
15
5/12/2022 Devolucion Compras 84 $ 256,000.00
IVA por pagar 32 $ 33,280.00
Inventario Mercaderia 5 $ 289,280.00
Devolucion Mercaderia, se incluye el IVA
16

5/30/2022 Gasto Servicios Electricos 55 $ 26,000.00

Gasto Servicios Profecionales 56 $ 17,000.00
Gasto Servicios de mantenimieto 58 $ 10,265.00
Bancos 1 $ 53,265.00
Gastos por servicios hacia la empresa
17

7/1/2022 Planilla por pagar 40 $ 220,000.00

Cuentas por pagar 30 $ 220,000.00
Se aumenta el salario de los colaboradores en un 25% rigue apartir de julio
18

6/5/2022 Banco 1 $ 3,500,000.00

Doc x pag Prest Financiero Dos 45 $ 3,500,000.00
Recepcion de prestamo
19

6/5/2022 Ctas X cobrar 2 $ 5,932,500.00

Ventas de mercaderia a credito 90 $ 5,250,000.00
IVA por pagar 32 $ 682,500.00
Venta de mercaderia de credito sol S.A
20

6/13/2022 Inventario Mercancias 5 $ 787,500.00

IVA por pagar 32 $ 102,375.00
Cuentas por cobrar 2 $ 889,875.00
Devolucion de mercaderia vendida a credito
21

6/20/2022 Servicios Electricos 55 $ 56,000.00

Servicios de mantenimieto 58 $ 11,500.00
Bancos 1 $ 67,500.00
Gastos por difetntes servicios brindados a la empresa
22

6/30/2022 Bancos 1 $ 3,781,968.75

Cuentas por cobrar 2 $ 3,781,968.75
La empresa Sol cancela el 75% de la deuda por mercancia
 23

7/11/2022 Inventario 5 $ 1,250,000.00

Cuentas por pagar 30 $ 1,250,000.00
Se realiza un pedido que ingresara en 15 dias de la empresa Cia de Sport
24

7/15/2022 Bancos 1 $ 630,328.13

Cuentas por cobrar 2 $ 630,328.13
La empresa Sol cancela el 50% de la deuda al dia de hoy
25

7/25/2022 Cuentas por pagar $ 312,500.00

Inventario $ 312,500.00
Se rebaja el 25% del pedido que se realizo el 11/07/2022 ya que solo ingreso el 75%
26

7/26/2022 Gasto Servicios Electricos 55 $ 28,000.00

Gasto Servicios Profecionales 56 $ 33,000.00
Gasto Servicios de mantenimieto 58 $ 19,400.00
Bancos 1 $ 80,400.00
Gastos por difetntes servicios brindados a la empresa
27

8/12/2022 Bancos 2 $ 5,480,500.00

IVA por pagar 90 $ 630,500.00
Venta Mercaderia 32 $ 4,850,000.00
Venta de mercaderia al contado Arena S.A
28

8/22/2022 Cuentas por pagar 30 $ 375,000.00

Bancos 1 $ 375,000.00
Se cancela el 40% de la deuda con la empresa Sport
29

8/30/2022 Gasto Servicios Electricos 55 $ 56,000.00

Gasto Servicios Plubicos 57 $ 19,000.00
Gasto Servicios de mantenimieto 58 $ 9,750.00
Bancos 1 $ 84,750.00
Gastos por difetntes servicios brindados a la empresa
30

9/1/2022 Banco 1 $ 1,300,000.00

Capital 50 $ 1,300,000.00
Aporte Capital del señor Ruiz
 31

8/4/2022 Gastos por intereses 68 $ 87,500.00

Banco 1 $ 87,500.00
Se cancela el primer trimestre de intereses a la financiera 2
32

9/10/2022 Cuentas por Cobrar 2 $ 762,500.00

Intereses por cobrar 3 $ 12,500.00
Bancos 1 $ 750,000.00
Prestamo a cliente por 2 meses con interes de 10% anual
33

9/25/2022 Ctas X cobrar 1 $ 7,062,500.00

Ventas de mercaderia a credito 90 $ 6,250,000.00
IVA por pagar 32 $ 812,500.00
Venta de mercaderia a credito Mundo S.A
34

9/30/2022 Gasto Servicios Electronicos 55 $ 25,000.00

Gasto Servicios Profecionales 56 $ 39,000.00
Gasto Servicios Publicos 57 $ 16,000.00
Gasto Servicios Mantenimiento 58 $ 13,750.00
Bancos 1 $ 93,750.00
Gastos por difetntes servicios brindados a la empresa
35
nto pago)
e julio

Deuda empresa SOL: $ 5,042,625.00

Sport

Deuda de la empresa Sol $ 1,260,656.25

Mercancia ingreso 75% $ 937,500.00

eso el 75%
Prestamo Financiera 2 $ 3,500,000.00
Intereses anuales $ 350,000.00
Intereses trimestrales $ 87,500.00
 682500

5932500
39550000