DISTRIBUIDORA LA NUMERO 1, S. A.

Partidas diario
Del 01 al 31 de enero 2022
(Cifras expresadas en Quetzales)

Pda. 1 01/01/2022 DEBE HABER

Mobiliario y Equipo 10,000.00
Caja 25,000.00
Vehiculos 300,000.00
Capital 335,000.00
R/Se registra aportación de capital 335,000.00 335,000.00

Pda.2 03-01-2022 DEBE HABER

Bancos 84,000.00
Ventas 75,000.00
IVA Débito Fiscal 9,000.00
R/Se registra venta de Mercadería al conta 84,000.00 84,000.00

Pda. 03-01-2022 DEBE HABER

Costos de venta 69,325.00
inventarios 69,325.00
R/registro el costo de venta de mercaderias 153,325.00 153,325.00

Pda.3 04/01/2022 DEBE HABER

Bancos 896.00
Dep. Acumulada 360.00
Mobiliario y Equipo 1,200.00
Isr Rentas de Capital 5.60
Gananacia en Venta de Activo 50.40
R/por venta de activo 1,256.00 1,256.00

Pda. 4 04/01/2022 DEBE HABER

Sueldo 1,000.00
Bonificacion 21-2001 41.66
Bono 14 2,998.80
aguinaldo 499.80
Indemnizaciones 21,000.00
Bancos 25,540.26
R/pago liquidacion laboral 25,540.26 25,540.26

Pda. 5 05-01-2022 DEBE HABER

Energía eléctrica 3,500.00
Agua potable 550.00
Telefonía 850.00
Extracción de basura 250.00
Bancos 5,150.00
R/pago de servicios Varios del mes 5,150.00 5,150.00

Pda.6 05-01-2022 DEBE HABER

Publicidad y Propaganda 2,100.00
Bancos 2,100.00
R/gastos de publicidad 2,100.00 2,100.00

Pda.7 05-01-2022 DEBE HABER

Inventarios 50,000.00
Iva Credito Fiscal 6,000.00
caja 6,000.00
Bancos 17,500.00
Proveedores 32,500.00
R/compra de 20 quintales de arroz 56,000.00 56,000.00

Pda.8 08-01-2022 DEBE HABER

Devoluciones y rebajas s/Ventas 53,571.43
IVA Débito Fiscal 6,428.57
bancos 60,000.00
R/por devolucion de mercaderia 60,000.00 60,000.00

Pda.9 08-01-2022 DEBE HABER

inventarios 27,000.00
Costos de venta 27,000.00
R/registro el costo de venta de mercaderias 27,000.00 27,000.00

Pda. 10 11-01-2022 DEBE HABER

caja 12,000.00
Ventas 10,714.29
Exencion de Iva 1,285.71
R/por ventas a escuela municipal 12,000.00 12,000.00

Pda 11 11-01-2022 DEBE HABER

costo de Venta 7,200.00
Inventarios 7,200.00
R/el coso ventas a escuela municipal 7,200.00 7,200.00

Pda 12 13-01-2022 DEBE HABER

Inventario 10,000.00
Iva Credito Fiscal 1,200.00
Caja 11,200.00
R/compra de mercaderia 11,200.00 11,200.00
 Pda 13 15-01-2022 DEBE HABER
Caja 8,064.00
Alquileres por cobrar 3,024.00
Arrendamientos 9,900.00
IVA Débito Fiscal 1,188.00
R/ por arrendamiento de 11 meses, según con 11,088.00 11,088.00

Pda. 14 17-01-2022 DEBE HABER

Sucursal A Cuenta por Cobrar 25,000.00
Inventarios 25,000.00
R/pro traslado de mercaderia sucursal 25,000.00 25,000.00

Pda.15 20-01-2022 DEBE HABER

Caja 8,100.00
Depreciación Acumulada Mob. Y Equipo 6,550.00
Mobiliario y Equipo 13,100.00
Isr Rentas de Capital 155.00
Ganancia en venta de Activo 1,395.00
R/por venta de activos 14,650.00 14,650.00

Pda 16 21-01-2022 DEBE HABER

Inventario 27,232.14
Iva Credito Fiscal 3,267.86
Caja 19,825.00
Proveedores 10,675.00
R/compra de mercaderias 30,500.00 30,500.00

Pda. 17 23-01-2022 DEBE HABER

Vehículo 150,000.00
Iva Credito Fiscal 18,000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculo 5,000.00
Bancos 113,000.00
Documentos por Pagar 10,000.00
Vehículo 50,000.00
R/Renovacion de camión 173,000.00 173,000.00

Pda. 18 28-01-2022 DEBE HABER

Alquileres pagados por anticipado 1,800.00
Caja 1,800.00
R/Pago de dos meses de alquiler 1,800.00 1,800.00

Pda 19 29-01-2022 DEBE HABER

Cuentas Incobrables 12,500.00
Clientes 12,500.00
R/por credito no recuperada 12,500.00 12,500.00

Pda. 20 23/01/2022 DEBE HABER

Sueldos de Administracion 42,000.00
Sueldos de Ventas 20,386.42
Bonificacion incentivo Administracion 2,250.00
Bonificacion incentivo Ventas 1,250.00
Comisiones sobre ventas 148.50
Sueldos por Pagar 67,172.13
R/Sueldos y Bonificacion incentivo 66,034.92 67,172.13

Pda 21 23-01-2022 DEBE HABER

Depreciacion Edificios 3,541.67
Depreciacion Vehiculos 1,666.67
Depreciacion Mobiliario y Equipo 933.33
Depreciacion Equipo de Computo 687.50
Amortización Marcas y Patentes 233.33
Deprec. Acumulada Edificios 3,541.67
Deprec. Acumulada Vehiculos 1,666.67
Deprec. Acumulada Mobiliario y Equipo 933.33
Deprec. Acumulada Equipo de Computo 687.50
Amortización Acumulada Marcas y Patentes 233.33
R/Depreciaciones del mes 7,062.50 7,062.50

Pda. 22 23-01-2022 DEBE HABER

Iva Debito Fiscal 3,759.43
Iva credito Fiscal 3,759.43

Regularizacion de Iva del mes 3,759.43 3,759.43

 Administracion Sueldos Bonificacion
Contador General 8,000.00 250.00
Guardia y conserje 5,700.00 500.00
Secretaria 3,300.00 250.00
3 aux. de contabilidad 10,500.00 750.00
Aux. de RRHH 4,000.00 250.00
Gerente General 10,500.00 250.00
Ventas 42,000.00 2,250.00
2 Vendedores 5,286.42 500.00
Gerente de Ventas 7,500.00 250.00
2 encargados de Bodega 7,600.00 500.00
20,386.42 1,250.00

850,000.00 0.05 42,500.00 3,541.67

100,000.00 0.2 20,000.00 1,666.67
56,000.00 0.2 11,200.00 933.33
25,000.00 0.33 8,250.00 687.50
 costo de Depr. Dep.
Descripcion Depreciacion Depr. Anual Valor en Libros
Adquisicion Mensual Acumulada
%
Edificios 850,000.00 5% 42,500.00 3,541.67 128,541.67 721,458.33
Vehiculos 500,000.00 20% 100,000.00 1,666.67 16,666.67 483,333.33
Mobiliario y Equipo 51,700.00 20% 10,340.00 933.33 9,023.33 42,676.67
Equipo de Computo 25,000.00 33.33% 8,332.50 687.50 4,187.50 20,812.50
Marcas y Patentes 28,000.00 10% 2,800.00 233.33 11,233.33 16,766.67

1,454,700.00 7,062.50 169,652.50 1,285,047.50

 DISTRIBUIDORA LA NUMERO 1, S. A.
ESTADO DE RESULTADO
Periodo Del 01 al 31 de enero 2022
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ventas 85,714.29 42,042.86

Arrendamientos 9,900.00
Devoluciones y rebajas s/Ventas -53,571.43
Costo de Ventas -49,525.00
Margen Bruto -7,482.14
Gastos de operación
Gastos de Venta 39,188.81
Sueldos de Ventas 20,386.42
Bonificacion incentivo Ventas 1,250.00
Comisiones sobre ventas 1,285.72
Cuentas incobrables 12,500.00
Depreciacion Vehiculos 1,666.67
Publicidad y Propaganda 2,100.00
Gastos de Administración 80,336.09
Sueldos de Administracion 43,000.00
Bonificacion incentivo Administracion 2,291.66
Bono 14 2,998.80
aguinaldo 499.80
Indemnizaciones 21,000.00
Depreciacion Edificios 3,541.67
Depreciacion Mobiliario y Equipo 933.33
Depreciacion Equipo de Computo 687.50
Amortización Marcas y Patentes 233.33
Energía eléctrica 3,500.00
Agua potable 550.00
Telefonía 850.00
Extracción de basura 250.00
Perdida en operación -127,007.04
Otros Ingresos
Ganacia en ventas de Activo 1,445.40
Perdida del ejercicio -125,561.64
 DISTRIBUIDORA LA NUMERO 1, S. A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2022
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

ACTIVO
ACTIVOS NO CORRIENTES 1,585,047.50
Terrenos 300,000.00
Edificios 850,000.00
Depreciación Acumulada Edificios -128,541.67
Vehículos 500,000.00
Depreciación Acumulada Vehículos -16,666.67
Mobiliario y Equipo 51,700.00
Depreciación Acumulada Mob. Y Equipo -9,023.33
Equipo de computo 25,000.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computo -4,187.50
Marcas y Patentes 28,000.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes -11,233.33
ACTIVOS CORRIENTES 1,623,084.32
Caja 24,339.00
Bancos 721,605.74
Inventarios 425,207.14
Cuentas por Cobrar 0.00
Clientes 337,500.00
Estimación para Cuentas Incobrables -10,500.00
Sucursal A Cuenta por Cobrar 75,000.00
Deudores Empleados 12,000.00
Alquleres por Cobrar 3,024.00
Alquileres pagado por Anticipado 1,800.00
Seguros Pagados por Anticipado (6 meses del periodo) 6,100.00
Iva Credito Fiscal 27,008.44
TOTAL ACTIVO 3,208,131.82

PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO 2,297,488.36
Capital 435,000.00
Utilidades Acumuladas 1,915,930.00
Reserva Legal 72,120.00
rsultado del ejercicio -125,561.64
0.00
PASIVO NO CORRIENTE 430,000.00
Prestamos Largo Plazo 250,000.00
Contingencias Judiciales 180,000.00
OTROS PASIVOS 87,760.60
ISO por pagar 12,000.00
ISR por pagar 25,760.60
Acreedores 50,000.00

PASIVO CORRIENTE 392,882.85

Proveedores 254,425.00
Exencion de Iva 1,285.71
Documentos por Pagar 10,000.00
Anticipo sobre ventas 60,000.00
Sueldos por pagar 67,172.14
TOTAL PASIVO 910,643.45
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,208,131.81 0.00