Solución Tema 1

Entradas Salidas Saldos

Fecha Concepto
C P.U. P.T. C P.U. P.T. C P.U. P.T.
01/12/2022 E.I. 3520 1.250 4.400.000
10/12/2022 Compra 800 1.280 1.024.000 3520 1.250
800 1.280 5.424.000
12/12/2022 Venta 800 1.280 3040 1.250
480 1.250 1.624.000 3.800.000
18/12/2022 Ajuste -220 1.280 2820 1.250
220 1.250 -6.600 220 1.280 3.806.600
18/12/2022 Devol. Compra -220 1.280 -281.600 2820 1.250 3.525.000
20/12/2022 Venta 300 1.250 375.000 2520 1.250 3.150.000
22/12/2022 Devol Venta -90 1.250 -112.500 2610 1.250 3.262.500
23/12/2022 Compra 500 1.250 625.000 3110 1.250 3.887.500
26/12/2022 Venta 1000 1.250 1.250.000 2110 1.250 2.637.500
27/12/2022 Venta 850 1.250 1.062.500 1260 1.250 1.575.000
29/12/2022 Devol Venta -50 1.250 -62.500 1310 1.250 1.637.500
Compras 1.367.400 C.M.V. 4.129.900 E.F. 1.637.500
Conciliación Bancaria
Saldo S/Libro Banco 16.895,56
Ajustes
N.D. no Reg. -2.238,50
Cheque Nº 646 -103.684,90
Cheque Devuel. -22.960,00
Dif. Cheque Nº 647 829,00
Depósito no Registrado 45.900,00
Préstamo no registrado 159.636,44
N.D. no Reg. -3.939,76
Cheque de otra cuenta 95.785,75 169.328,03
Part. Conciliatorias
Cheque Pte.Cobro 133.526,30
Dif. Cheque Nº 645 360,00
Dep. no Reg. -250.000,00 -116.113,70
Saldo S/Resumen Bcario 70.109,89
 Solución Tema 1

1 11
Compras 1.024.000,00 C.M.V. 4.129.900,00
Iva Cr. Fiscal 215.040,00 Devol de Compras 281.600,00
Proveedores 1.239.040,00 Compras 1.649.000,00
2 Mercaderías 2.762.500,00
Ds. por ventas 2.478.080,00
Ventas 2.048.000,00
IVA Db. Fiscal 430.080,00
3
Proveedores 340.736,00 1
Devol de Compras 281.600,00 Bco. Frances Cta.Cte. 302.151,19
IVA Db. Fiscal 59.136,00 Int. Bcarios no dev. 29.983,56
4 Sellados 380,00
Ds. por ventas 586.245,00 Proveedores 96.614,75
Ventas 484.500,00 Caja 45.900,00
IVA Db. Fiscal 101.745,00 Doc a pagar bcario 190.000,00
5 2
Devol de Ventas 145.350,00 Gastos bancarios 1.850,00
Iva Cr. Fiscal 30.523,50 Equipo de comp. 85.690,00
Ds. por ventas 175.873,50 Iva Cr. Fiscal 19.067,16
6 Valores rechazado 22.960,00
Compras 625.000,00 Intereses bcarios 3.256,00
Iva Cr. Fiscal 131.250,00 Bco. Frances Cta.Cte. 132.823,16
Proveedores 756.250,00
7
Ds. por ventas 1.923.900,00 1
Ventas 1.590.000,00 Deudores morosos 111.532,10
IVA Db. Fiscal 333.900,00 Deudores por ventas 111.532,10
8 2
Ds. por ventas 1.645.600,00 Ds. En gestión judicial 35.427,00
Ventas 1.360.000,00 Quebra. Estimados 28.341,60
IVA Db. Fiscal 285.600,00 Deudores morosos 35.427,00
9 Previsión Dudoso cobro 28.341,60
Devol de Ventas 80.000,00 3
Iva Cr. Fiscal 16.800,00 Previsión Dudoso cobro 11.465,00
Ds. por ventas 96.800,00 A.R.E.A. 34.395,00
10 Ds. En gestión judicial 45.860,00
IVA Db. Fiscal 1.210.461,00 4
Iva Cr. Fiscal 393.613,50 Caja 45.360,00
Iva Saldo a favor 12.750,00 Previsión Dudoso cobro 24.192,00
Iva Saldo libre dispon 8.320,00 A.R.E.A. 6.048,00
Iva a pagar 795.777,50 Ds. En gestión judicial 75.600,00
5
Intereses positivos no dev. 13.932,49
Intereses positivos 13.932,49
6
Banco Nación Cta. Cte. 39.267,11
Intereses bcarios. no dev. 6.552,89
Doc. Descontados 45.820,00
 Solución Tema 1

Mercaderías Compras Ventas

4.400.000,00 2.762.500,00 1.024.000,00 1.649.000,00 2.048.000,00
625.000,00 484.500,00
1.590.000,00
1.637.500,00 0,00 1.360.000,00
5.482.500,00
Devol de Compras Devol de Ventas Iva Cr. Fiscal
281.600,00 281.600,00 145.350,00 225.350,00 215.040,00 393.613,50
80.000,00 30.523,50
131.250,00
0,00 0,00 16.800,00
0,00
IVA Db. Fiscal
1.210.461,00 430.080,00
59.136,00
101.745,00
333.900,00
285.600,00
0,00
Ventas 5.482.500,00
D. de Ventas -225.350,00
E.I. 4.400.000,00
Compras 1.649.000,00
D de Comp -281.600,00
M.D.V. 5.767.400,00
E.F. -1.637.500,00
C.M.V. -4.129.900,00
U.B.O. 1.127.250,00

Banco Francés Deudores por ventas Deudores morosos

16.895,56 132.823,16 168.424,50 111.532,10 35.427,00 35.427,00
302.151,19 111.532,10

186.223,59 56.892,40 111.532,10

Ds. En gestión judicial Queb. Estimados Previsión dudoso cobro

121.460,00 45.860,00 28.341,60 11.465,00 35.657,00
35.427,00 75.600,00 24.192,00 28.341,60

35.427,00 28.341,60 28.341,60

Doc. A cobrar Intereses positivos no dev. A.R.E.A.

111.540,00 13.932,49 34.684,21 34.395,00
6.048,00

111.540,00 20.751,72 40.443,00

 Solución Tema 2
1 Bco. Francés P. Fijo Int. Positivos Bcarios a dev.
Bco. Francés P. Fijo 301.164,38 301.164,38 301.164,38 51.164,38 51.164,38
Int. Positivos Bcarios a dev 51.164,38 321.709,57 321.709,57 20.545,19 20.545,19
Caja 250.000,00 277.266,19 7.304,96 51.267,62
2 277.266,19 43.962,66
Gtos. De reparación 85.100,00
Caja 85.100,00 Depósito de garantía Int. Positivos Bcarios
3 26.500,00 51.164,38
Caja 185.500,00 20.545,19
Alq. Cobrado p/adelant 159.000,00 7.304,96
Depósito de garantía 26.500,00 26.500,00 79.014,53
4
Bco. Francés P. Fijo 321.709,57 Alq. Cobrado p/adelant Moneda extranjera
Int. Positivos Bcarios a dev 20.545,19 79.500,00 159.000,00 95.711,00
Bco. Francés P. Fijo 301.164,38 753,50
5
Int. Positivos Bcarios a dev 51.164,38 79.500,00 96.464,50
Int. Positivos Bcarios 51.164,38 Deudores por ventas Deudores morosos
6 80.036,00 27.696,00 65.230,00 65.230,00
Moneda extranjera 95.711,00 27.696,00
Bco. Francés P. Fijo 277.266,19
Int. Positivos Bcarios a dev 51.267,62 52.340,00 27.696,00
Bco. Francés P. Fijo 321.709,57
7 Queb. Estimados Previsión dudoso cobro
Int. Positivos Bcarios a dev 20.545,19 42.560,00 99.310,00
Int. Positivos Bcarios 20.545,19 56.750,00 52.184,00
8
Alq. Cobrado p/adelant 79.500,00 0,00 52.184,00
Alq. Cobrado 79.500,00
9 Intereses positivos no dev. A.R.E.A.
Int. Positivos Bcarios a dev 7.304,96 11.480,17 27.624,00 2.710,00 47.326,00
Int. Positivos Bcarios 7.304,96
10
Moneda extranjera 753,50 16.143,83 44.616,00
Dif. De cambio 753,50
Ds. En gestión judicial Doc. A cobrar
68.830,00 45.270,00 125.390,00
1 65.230,00 23.560,00
Deudores morosos 27.696,00
Deudores por ventas 27.696,00 65.230,00 125.390,00
2
Ds. En gestión judicial 65.230,00
Quebra. Estimados 52.184,00
Deudores morosos 65.230,00
Previsión Dudoso cobro 52.184,00
3
Previsión Dudoso cobro 42.560,00
A.R.E.A. 2.710,00
Ds. En gestión judicial 45.270,00
4
Caja 14.136,00
Previsión Dudoso cobro 56.750,00
A.R.E.A. 47.326,00
Ds. En gestión judicial 23.560,00
5
Intereses positivos no dev. 11.480,17
Intereses positivos 11.480,17
6
Banco Nación Cta. Cte. 57.464,93
Intereses bcarios. no dev. 11.035,07
Doc. Descontados 68.500,00
 Solución Tema 2
Conciliación Bancaria
Giro en descubierto
Saldo S/Resumen Bcario -45.215,74 321.683,56 381.872,60
Ajustes 75.681,00 232.746,70
N.D. no Reg. 1.597,20
Préstamo no reg. -321.683,56 217.254,74
N.D. no Reg. 1.149,50
Difer. Depósito 227.000,00
Dif. Cheque Nº 964 -720,00
Dif. Cheque Nº 966 3.000,00
Cheque otra cuenta -74.961,00
-164.617,86
Part. Conciliatorias
Dif. Depósito 9.000,00
Dep. no Acreditados 85.500,00
Cheque Pte.Cobro -266.539,00
-172.039,00
Saldo S/Libro Banco -381.872,60

1
Comisiones Bcarias 1.320,00
Mantenimiento Bcarios 950,00
Caja 227.000,00
Honorarios 3.000,00
Iva Cr. Fiscal 476,70
Giro en descubierto 232.746,70
2
Giro en descubierto 321.683,56
Inter. Bcarios no dev. 27.616,44
Sellados 700,00
Doc a pagar bcarios 350.000,00
3
Giro en descubierto 75.681,00
Proveedores 75.681,00