LA IMPERIAL S.A DE C.

V
La empresa inica operaciones el 1ero de septiembre del 2022

FECHA ASIENTO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

9/1/2022 1 Caja $ 5,000.00
Bancos $ 300,000.00
Inventarios $ 750,000.00
Equipo de computo $ 150,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 350,000.00
Equipo de transporte $ 500,000.00
Proveedores $ 200,000.00
Documentos por pagar (Largo plazo) $ 600,000.00
Capital social $ 1,255,000.00
Registro del inicio de operaciones de la Imperial S.A de C.V

9/5/2022 2 Bancos $ 464,000.00

Ventas $ 400,000.00
Iva causado $ 64,000.00
Registro por la ventas realizadas totalmente al contado

9/8/2022 3 Clientes $ 232,000.00

Ventas $ 200,000.00
Iva por causar $ 32,000.00
Registro por las ventas realizadas totalmente a credito

9/10/2022 4 Compras $ 100,000.00

Iva por acreditar $ 16,000.00
Proveedores $ 116,000.00
Registro por la compra de mercancias a credito

9/12/2022 5 Devoluciones/ventas $ 20,000.00

Iva causado $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
Registro por la devolucion de mercancias por nuestros clientes, se les paga
al contado.

9/14/2022 6 Proveedores $ 34,800.00

Devoluciones/compras $ 30,000.00
Iva por acreditar $ 4,800.00
Registro por la devolucion de compras que adquirimos totalmente a credito

9/16/2022 7 Gastos de venta $ 15,000.00

Publicidad $ 15,000.00
Gastos de administracion $ 10,000.00
Mobiliario y equipo de computo $ 10,000.00
Iva acreditable $ 4,000.00
 Bancos $ 29,000.00
Registro por los gastos de venta y de administracion, se pagan totalmente
al contado

9/17/2022 8 Gastos de venta $ 30,000.00

Locales comerciales $ 30,000.00
Iva acreditable $ 4,800.00
Bancos $ 34,800.00
Registro por el pago de renta de un local comercial, se paga al contado

9/30/2022 9 Gastos de administracion $ 3,750.00

Depreciacion de Equipo de Com. $ 3,750.00
Depreciacion acomulada de equipo de computo $ 3,750.00
Registro de la depreciacion mensual del Equipo de computo

9/30/2022 9a Gastos de administracion $ 2,916.67

Depreciacion de Mob. Y equipo $ 2,916.67
Depreciacion acomulada de Mob. Y equipo $ 2,916.67
Registro por la depreciacion mensual del Mobiliario y equipo

9/30/2022 9a Gastos de venta $ 10,416.67

Depreciacion de Eq. de transporte $ 10,416.67
Depreciacion acomulada de equipo de transporte $ 10,416.67
Registro de la depreciacion mensual del equipo de transporte

SUMAS IGUALES $3,005,883.34 $ 3,005,883.34

NOTA: EL INVENTARIO FINAL SEGÚN RECUENTO FISICO,

IMPORTO LA CANTIDAD DE $433,333.33
 ESQUEMAS MAYOR
"LA IMPERIAL S.A DE C.V"

Caja Bancos Inventarios

1) $ 5,000.00 1) $ 300,000.00 $ 23,200.00 (5 1) $ 750,000.00
$ 5,000.00 2) $ 464,000.00 $ 29,000.00 (7 $ 750,000.00 $ 433,333.33 (I.F
$ 34,800.00 (8 $ 750,000.00 (14
$ 764,000.00 $ 87,000.00 15) $ 433,333.33 $ 433,333.33
Equipo de computo $ 677,000.00 Equipo de transporte
1) $ 150,000.00 1) $ 500,000.00
$ 150,000.00 Mobiliario y equipo de oficna $ 500,000.00
1) $ 350,000.00
Iva acreditable $ 350,000.00 Clientes
7) $ 4,000.00 3) $ 232,000.00
8) $ 4,800.00 Iva por acreditar $ 232,000.00
$ 8,800.00 4) $ 16,000.00 $ 4,800.00 (6
$ 11,200.00
Proveedores
6) $ 34,800.00 $ 200,000.00 (1 Documentos por pagar (Largo plazo) Iva causado
$ 116,000.00 (4 $ 600,000.00 (1 5) $ 3,200.00 $ 64,000.00 (2
$ 34,800.00 $ 316,000.00 $ 600,000.00 $ 60,800.00
$ 281,200.00

Iva por causar Capital Social

$ 32,000.00 (3 $ 1,255,000.00 (1
$ 32,000.00 $ 1,255,000.00
 Ventas Devoluciones/ventas Gastos de venta
$ 400,000.00 (2 5) $ 20,000.00 7) $ 15,000.00
$ 200,000.00 (3 $ 20,000.00 $ 20,000.00 (12 8) $ 30,000.00
12) $ 20,000.00 $ 600,000.00 11) $ 10,416.67
16) $ 386,666.67 $ 580,000.00 $ 55,416.67 $ 55,416.67 (18
17) $ 193,333.33 $ 193,333.33 Devoluciones/ compras
$ 30,000.00 (6
13) $ 30,000.00 $ 30,000.00 Gastos de administracion
7) $ 10,000.00
9) $ 3,750.00
10) $ 2,916.67
Compras Depreciacion Aco. Mob. Y equipo $ 16,666.67 $ 16,666.67 (19
4) $ 100,000.00 $ 2,916.67 (10
$ 100,000.00 $ 30,000.00 (13 $ 2,916.67
$ 70,000.00 Depreciacion Aco. Eq. De computo
14) $ 750,000.00 $ 3,750.00 (9
$ 820,000.00 $ 433,333.33 (15 $ 3,750.00
$ 386,666.67 $ 386,666.67 Depreciacion Aco. Equipo de transporte
$ 10,416.67 (11
$ 10,416.67

Nota. Se señalan en color azul los ajustes realizados de la pagina No. 6

 Balanza de Comprobacion
"LA IMPERIAL DE S.A DE C.V"

Saldos Inicales Movimientos Saldos finales

No.
Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1 Caja $ 5,000.00 $ 5,000.00
2 Bancos $ 300,000.00 $ 464,000.00 $ 87,000.00 $ 677,000.00
3 Inventarios $ 750,000.00 $ 750,000.00
4 Iva acreditable $ 8,800.00 $ 8,800.00
5 Iva por acreditar $ 16,000.00 $ 4,800.00 $ 11,200.00
6 Clientes $ 232,000.00 $ 232,000.00
7 Equipo de computo $ 150,000.00 $ 150,000.00
8 Depreciacion aco. Eq. De computo $ 3,750.00 $ 3,750.00
9 Mobiliario y equipo de oficina $ 350,000.00 $ 350,000.00
10 Depreciacion aco. Mob. Y Eq. $ 2,916.67 $ 2,916.67
11 Equipo de transporte $ 500,000.00 $ 500,000.00
12 Depreciacion aco. Eq. De Trans. $ 10,416.67 $ 10,416.67
13 Proveedores $ 200,000.00 $ 34,800.00 $ 116,000.00 $ 281,200.00
14 Iva causado $ 3,200.00 $ 64,000.00 $ 60,800.00
15 Iva por causar $ 32,000.00 $ 32,000.00
16 Documentos por pagar $ 600,000.00 $ 600,000.00
17 Capital social $1,255,000.00 $1,255,000.00
18 Ventas $ 600,000.00 $ 600,000.00
19 Gastos de venta $ 55,416.67 $ 55,416.67
20 Devoluciones/ventas $ 20,000.00 $ 20,000.00
21 Compras $ 100,000.00 $ 100,000.00
22 Devoluciones/compras $ 30,000.00 $ 30,000.00
23 Gastos de administracion $ 16,666.67 $ 16,666.67

SUMAS IGUALES $2,055,000.00 $2,055,000.00 $ 950,883.34 $ 950,883.34 $2,876,083.34 $2,876,083.34

 ASIENTOS DE AJUSTE PARA DETERMINAR LA UTILIDAD NETA

FECHA ASIENTO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

12 Ventas $ 20,000.00
Devoluciones/ventas $ 20,000.00
Ajuste para determinar las ventas netas

13 Devoluciones/ compras $ 30,000.00

Compras $ 30,000.00
Ajuste para determinar las compras netas

14 Compras $ 750,000.00
Inventarios $ 750,000.00
Ajuste para determinar el total de mercancias

15 Inventarios $ 433,333.33
Compras $ 433,333.33
Ajuste para determinar el costo de lo vendido

16 Ventas $ 386,666.67
Compras $ 386,666.67
Ajuste para determinar la utilidad del periodo

17 Ventas $ 193,333.33
Perdidas y ganancias $ 193,333.33
Ajuste para saldar la cuenta de ventas

18 Perdidas y ganancias $ 55,416.67

Gastos de venta $ 55,416.67
Ajuste para cancelar el saldo de los gastos de venta

19 Perdidas y ganancias $ 16,666.67

Gastos de administracion $ 16,666.67
Ajuste para cancelar el saldo de los gastos de administracion

20 Perdidas y ganancias $ 121,249.99

Utilidad del ejercicio $ 121,249.99
Ajuste para determinar la utilidad neta del ejercicio
 "LA IMPERIAL S.A DE C.V"
ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de enero del 2022

1 2 3 4
Ventas totales $ 600,000.00
(-)Devoluciones/ventas $ 20,000.00 $ 20,000.00
(=)Ventas Netas $ 580,000.00
Inventario Inicial $ 750,000.00
Compras $ 100,000.00
(+)Gastos de compras $0.00
(=) Compras totales $ 100,000.00
(-) Devoluciones/ compras $ 30,000.00 $ 30,000.00
(=) Compras Netas $ 70,000.00
Suma total de mercancias $ 820,000.00
(-) Inventario Final $ 433,333.33
(=) Costo de lo vendido $ 386,666.67
Utilidad Bruta $ 193,333.33
Gastos de Operación
Gastos de venta
Publicidad $ 15,000.00
Locales comerciales $ 30,000.00
Depreciacion Equipo de Trans. $ 10,416.67 $ 55,416.67
Gastos de administracion
Mantenimiento Eq. De computo $ 10,000.00
Depreciacion Equipo de Com. $ 3,750.00
Depreciacion Mob. Y Eq. oficina $ 2,916.67 $ 16,666.67 $ 72,083.34 $ 72,083.34
Utilidad Neta del ejercicio $ 121,249.99

Autorizado por: Elaboro:

Propietario "La imperial S.A de C.V" L.C. Adolfo Adrian Limon Mendez
 "La Imperial S.A de C.V"
Balance General al 31 de Enero del 2022

ACTIVOS PASIVOS
Circulante A corto Plazo

Caja $ 5,000.00 Proveedores $ 281,200.00

Bancos $ 677,000.00 Iva causado $ 60,800.00
Inventarios $ 433,333.33 Iva por causar $ 32,000.00
Clientes $ 232,000.00
Iva acreditable $ 8,800.00
Iva por acreditar $ 11,200.00
Total activo circulante $1,367,333.33 Largo Plazo
Fijo Documentos por pagar $ 600,000.00
Equipo de computo $ 150,000.00 Total de pasivo $ 974,000.00
Depre. Acom. Eq. De computo -$ 3,750.00 CAPITAL
Mobiliario y equipo de oficina $ 350,000.00 Capital contable $1,255,000.00
Depre. Acom. Mob. Y Eq. Of. -$ 2,916.67 Utilidad Neta del ejercicio $ 121,249.99
Equipo de transporte $ 500,000.00
Depre. Acom. Eq. De transporte -$ 10,416.67
Total activo fijo $982,916.66

TOTAL DE ACTIVOS $2,350,249.99 TOTAL DE PASIVO + CAPITAL $ 2,350,249.99

Autorizo: Elaboro:

Propietario "La imperial S.A de C.V L.C Adolfo Adrian Limon Mendez