Fecha de Constitución de la Sociedad 20/5/2023

Nombre de la Compañía " COMERCIAL EL PORVENIR LDA"

No de Socios 5 CIA COMERCIAL EL PORVENIR LDA

Movimientos del mes de NOVIEMNRE DE 2023 Fecha de Elaboración 30/11/2023 No. "002
1/11/2023 Operación No. 1 COMPROBANTE DE: INGRESOS
Del 1/11/2023 al 30/11/2023
Se compra Mercancías por $ 12,500,000 CE
Iva del 19% $ 2,375,000 Cuentas PUC Nombre de las cuentas Parcial Debito Crédito
Sub Total $ 14,875,000 Venta de mercancías $121,850,000
R.F. 3,5% $ 437,500 Imptos por pagar. IVA generado $23,151,500
ICA 11,04*100 $ 138,000 Cuentas por cobrar RF $4,380,250
Total facturado por el proveedor $ 14,299,500 Cuentas por cobrar ICA $1,345,224
Se paga de contado con Cheque 15% $ 2,144,925 Caja $100,033,582
el restante a Crédito $ 12,154,575 Cuentas por cobrar - Clientes $39,357,944 $23,850,000
Banco $25,884,500
3/11/2023 Operación No. 2 Cuentas por Cobrar - Empleados $500,000
Rendimientos Financieros $1,650,000
Se Vende Mercancías $ 43,000,000 CI
Iva del 19% $ 8,170,000
Sub Total $ 51,170,000
R.F. 3,5% $ 1,505,000 Sumas $171,001,500 $171,001,500
ICA 11,04*100 $ 474,720 Elaboro: Autorizo Contabilizo. Nicole Valentina
Total facturado al cliente por la empresa $ 49,190,280 Nicole Valentina Cuenca Guzmán Cuenca Guzmán
Contado el 75% $ 36,892,710
Crédito 25% $ 12,297,570
Costo de la Mercancías $ 23,650,000 CA CIA COMERCIAL EL PORVENIR LDA
Fecha de Elaboración 30/11/2023 No. "002
COMPROBANTE DE: EGRESOS
4/11/2023 Operación No. 3 Del 1/11/2023 al 30/11/2023

Cuentas PUC Nombre de las cuentas Parcial Debito Crédito

Se consigna al Banco $ 38,000,000 CA Inventarios $66,300,000
Imptos por pagar- IVA descontable $12,597,000
9/11/2023 Operación No. 4 Imptos por pagar RF $2,417,700
Imptos por pagar ICA $731,952
Se cancela a los proveedores con cheque $ 68,500,000 CE Bancos $144,426,630
Proveedores $68,500,000 $50,385,718
11/11/2023 Operación No. 5 Obligaciones financieras CP $1,050,000
Obligaciones Financiera LP $1,600,000
Se pago al banco cuota al banco por Capital LP $ 1,600,000 CE Gastos Intereses Financieros $2,085,000
Se pago al banco cuota al banco por Capital CP $ 1,050,000 Arrendamientos $2,430,000
Por intereses $ 2,085,000 Gastos admón.- Servicios Públicos $1,137,500
Total debitado por el Banco $ 4,735,000 Gastos ventas - Servicios Públicos $612,500
Inversiones $25,000,000
14/11/2023 Operación No. 6 Cuentas por Pagar - Socios $1,500,000
Se compran mercancías así $ 22,800,000 CE Gastos Admon - Salarios $6,800,000
Iva del 19% $ 4,332,000 Gastos Ventas - Salarios $8,350,000
Sub Total $ 27,132,000
R.F. 3,5% $ 798,000
ICA 11,04*100 $ 251,712
Total facturado por el proveedor $ 26,082,288
De contado que se paga con cheque 35% $ 9,128,801
A crédito 65% $ 16,953,487
Sumas $197,962,000 $197,962,000
17/11/2023 Operación No. 7 Elaboro: Autorizo Contabilizo. Nicole Valentina
Se vende mercancías $ 35,000,000 CI Nicole Valentina Cuenca Guzmán Cuenca Guzmán
Iva del 19% $ 6,650,000
Sub Total $ 41,650,000
R.F. 3,5% $ 1,225,000 CIA COMERCIAL EL PORVENIR LDA
ICA 11,04*100 $ 386,400 Fecha de Elaboración 30/11/2023 No. "002
Total facturado al cliente por la empresa $ 40,038,600 COMPROBANTE DE: AJUSTES
Cotando 70% $ 28,027,020 Del 1/11/2023 al 30/11/2023
Crédito 30% $ 12,011,580
Costo de Ventas $ 21,700,000 CA Cuentas PUC Nombre de las cuentas Parcial Debito Crédito
 Costo de ventas $69,906,000 $0
Inventarios $0 $74,611,882
19/11/2023 Operación No. 8 Banco $71,000,000
Se pago el arriendo del inmueble en donde funciona la Cía.. $ 2,430,000 CE Caja $5,383,341 $71,000,000
Retención en la fuente del 4,0% $ 97,200 Diferidos - Amortización $270,833
Neto pagado al arrendatario con Cheque $ 2,332,800 Imptos por pagar - IVA descontable $894,118
Imptos por pagar RF $ 164,706
De las Compras del14 de Octubre se le devuelve al Proveedor $ 5,600,000 CA Imptos por pagar ICA $ 51,953
Con una base IVA $ 4,705,882 Gastos Admon - Depreciacion $530,556 $ -
Valor del IVA $ 894,118 Gastos Ventas - Depreciacion $1,416,667
Valor de la devolución $ 5,600,000 Depreciacion Acumulada $ 1,947,222
RF a devolver 3,5% $ 164,706 Gastos por Diferidos $270,833
ICA a devolver 11,04/1000 $ 51,953
La devolución se realiza en efectivo $ 5,383,341

21/11/2023 Operación No. 9

Se compra Mercancías por $ 31,000,000 CE Sumas $148,724,056 $148,724,056

Iva del 19% $ 5,890,000 Elaboro: Autorizo Contabilizo. Nicole Valentina
Sub Total $ 36,890,000 Nicole Valentina Cuenca Guzmán Cuenca Guzmán
R.F. 3,5% $ 1,085,000
ICA 11,04*100 $ 342,240
Total facturado por el proveedor $ 35,462,760
Se paga de contado con Cheque 40% $ 14,185,104 CIA COMERCIAL EL PORVENIR LDA
el restante a Crédito $ 21,277,656 Fecha de Elaboración 30/11/2023 No. "002
COMPROBANTE DE: CIERRE
23/11/2023 Operación No. 10 Del 1/11/2023 al 30/11/2023

Se Vende Mercancías $ 43,850,000 CI Cuentas PUC Nombre de las cuentas Parcial Debito Crédito
Iva del 19% $ 8,331,500 Utilidad antes de Impuestos $29,960,944
Sub Total $ 52,181,500 Impuestos por pagar - Renta $10,486,331
R.F. 3,5% $ 1,534,750 Reserva Legal $1,947,461
ICA 11,04*100 $ 484,104 Utilidad del Ejercicio $12,561,109 $17,527,153
Total facturado al cliente por la empresa $ 50,162,646 Utilidades Acumuladas $12,561,109
Contado el 70% $ 35,113,852
Crédito 30% $ 15,048,794
Costo de la Mercancías $ 24,556,000 CA

25/11/2022 Operación No. 11 Sumas $42,522,054 $42,522,054

Elaboró: Aprobó Contabilizo: Nicole Valentina
Se pagan servicios públicos $ 1,750,000 CE Nicole Valentina Cuenca Guzmán Cuenca Guzmán
El 65% para Administración $ 1,137,500
el 35% para ventas $ 612,500
Este pago se realiza con cheque

28/11/2022 Operación No. 12

Se consigna al Banco $ 33,000,000 CA

La empresa realiza una inversión en una fiducia $ 25,000,000 CE

esta operación se realiza a través de una transferencia

29/11/2023 Operación No. 13

El empleado le abona de su préstamo la suma $ 500,000 CI

Se abona al socio la suma de $ 1,500,000 CE ANALISIS DE LAS DEPRECIACIONES Periodos $ 42,000,000

Mubles y Enseres 10 $ 4,200,000
Los clientes le cancelan a la empresa la suma $ 23,850,000 CI Depreciación Anual 12 $ 350,000 $ 350,000
Valor de Depreciación Mensual
Todas las operaciones se realizan a través de $ 85,000,000
transferencias bancarias Vehículos 5 $ 17,000,000
 Valor de Depreciación anual 12 $ 1,416,667 $ 1,416,667
30/11/2023 Operación No. 14 CE Valor de Depreciación Mensual
Se paga Nomina de Admón. $ 6,800,000
Se paga Nomina de Ventas $ 8,350,000 Equipo de Computo $ 6,500,000
El pago de la nomina se realiza con cheque $ 15,150,000 Valor de Depreciación anual 3 $ 2,166,667
Valor de Depreciación Mensual 12 $ 180,556 $ 180,556
Del fondo de Inversiones se recibe por concepto de rendimientos $ 1,650,000 CI
financieros la suma de $ 115,500 ANALISIS DE LOS DIFERIDOS $ 3,250,000
le deducen una RF del 7%, el neto se lo abonan a la Cta Cte. $ 1,534,500 Diferidos 12 $ 270,833 $ 270,833
Valor Mensual

1. Analizar y elaborar los comprobantes contables Ingresos, Egresos, Ajustes y Cierre

2. Todas las operaciones de Compra Venta de Macias, tienen IVA 19%, RF del 3,5% e ICA del 11,04*1000
3. Realizar el Estado de la Situación Financiera actualizado al corte del 30 de Noviembre de 2023
4. Realizar los ajustes a las depreciaciones y los diferidos para el mes de Noviembre de 2023
5. Estado de Resultado por el mes de septiembre con la Estructura diseñada en clase,
en donde se incluya los gastos Admón., Ventas, Financieros y los Gastos por impuestos del 35%
6. Calcular y registrar la Reserva Legal de 10%
COMERCIAL EL PORVENIR LTDA COMERCIAL EL PORVENIR LTDA
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al Corte 30/11/2023 Po el mes de : NOVIEMBRE
Valores expresados en $ Valores expresados en $

Activo Pasivo Ingresos

Activo Corriente Pasivo Corriente Ventas en efectivo $100,033,582
Caja $ 50,297,870 Obligaciones Financieras CP $ 17,090,000 CxC Clientes $ 23,850,000
Bancos $ 84,518,865 Proveedores $ 67,301,089 CxC Empleados $500,000
Inversiones a la Vista $ 35,000,000 Cuentas x Pagar Socios $ 16,000,000 Devolución de compras $ 5,383,341
Cuentas por Cobrar Clientes $ 107,476,658 Impuesto por Pagar - Renta $ 26,307,724 Rendimientos financieros $ 1,534,500
Cuentas por Cobrar - Empleados $ 4,500,000 Impuesto por Pagar - IVA $ 34,132,303
Otras Ctas por Cobrar RF $ 11,985,324 Impuesto por Pagar RF $ 5,919,894
Otras Ctas por Cobrar ICA $ 3,718,689 Impuesto por pagar ICA $ 1,735,423 Total Ingresos $131,301,423
Inventarios $ 25,555,118
Egresos
Compra de mercancias $25,458,830
Total Activo Corriente $ 323,052,523 Total Pasivo Corriente $ 168,486,432 Obligaciones financieras CP $1,050,000
Obligaciones financieras LP $1,600,000
Pasivo No Corriente Gastos financieros $2,085,000
Activo No Corriente Obligaciones Financieras LP $ 78,600,000 Arrendamientos $2,332,800
Propiedad Planta y Equipo Gastos admon-nomina $6,800,000
Muebles y Enseres $ 42,000,000 Gastos ventas-nomina $8,350,000
Equipo de Transporte $ 85,000,000 Gastos admon-servicios públicos $1,137,500
Equipo de computo $ 6,500,000 Gastos ventas-servicios públicos $612,500
Depreciación acumulada -$ 7,947,222 Inversiones a la vista $25,000,000
Pago proveedores $68,500,000
Total Propiedad Planta y Equipo $ 125,552,778 C x Pagar socios $ 1,500,000
Total Pasivo No Corriente $ 78,600,000
Total Egresos $144,426,630
Otros Activos No Ctes Total Pasivo $ 247,086,432
Seguros Prepagados $ 3,250,000 Flujo de Neto - $13,125,206
Amortización -$ 541,667 Patrimonio
Total Otros Activos No Cte. $ 2,708,333 Capital $ 149,500,000 Saldo Inicial
Reserva Legal $ 3,343,140 Caja $ 15,880,946
Utilidad Acumulada $ 33,856,909 Bancos $ 132,060,994
Utilidad del Ejercicio $ 17,527,153

Total Activo No Corriente $ 128,261,111 Total Patrimonio $ 204,227,202 Saldo Final $ 134,816,734 $ 134,816,734 $ -

Total Activo $ 451,313,635 Total Pasivo + Patrimonio $ 451,313,635

Ecuación contable $ -

COMERCIAL EL PROVENIR LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el mes de: Nov-23
Valores expresados en $

Ventas $ 121,850,000
Costo de Ventas $ 69,906,000
Utilidad Bruta $ 51,944,000

Gastos Operacionales
Gastos de Admón. $ 11,168,889
Salarios $ 6,800,000
Arriendos $ 2,430,000
Servicios Publicos $ 1,137,500
Diferidos $ 270,833
Depreciaciones $ 530,556
Gastos de Ventas $ 10,379,167
Salarios $ 8,350,000
Servicios Publicos $ 612,500
Depreciaciones $ 1,416,667

Utilidad Operacional $ 30,395,944

Otros Ingresos y egresos No Operacionales

Otros Ingresos $ 1,650,000
Gastos Financieros $ 2,085,000

Utilidad Antes de Impuestos $ 29,960,944

Gastos por Impuestos 35% $ 10,486,331

Utilidad Neta $ 19,474,614

Reserva Legal 10% $ 1,947,461

Utilidad del Ejercicio $ 17,527,153