Actividad de Aprendizaje #2

TEORÍA Y PRÁCTICA
YURIVILCA TINOCO ABEL

CÁLCULO FINANCIERO ABEL YURIVILCA TINOCO
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N° 02
TASAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y NO FINANCIERO
Generalidades
Al decir “sistema financiero”, nos referimos a las empresas que forman parte de él, de
acuerdo a la Ley de Banca y Seguros. Según esta norma legal, son empresas del sistema
financiero los Bancos, las Financieras. Las Cajas de Ahorro Municipal, las Cajas Rurales,
las Empresas de Apoyo a la Pequeña y Mediana Empresa (Edpyme), etc.
Tasas del sistema financiero
Clasificación
I. De acuerdo con los capitales que son remunerados (que producen intereses)
a) Tasas activas: son las tasas que cobran los bancos por los préstamos que otorgan
bajo diversas modalidades. Se llaman así porque para los bancos los préstamos
otorgados son cuentas por cobrar, son derechos (activos). Actualmente estas tasas son
fijadas libremente por los bancos, en un marco de libre competencia. Pero el Banco
Central de Reserva del Perú (BCR) está facultado para, si en algún momento lo estima
necesario, fijar topes.
b) Tasas pasivas: son las tasas que pagan los bancos por los recursos que captan bajo
diversas modalidades. Se llaman tasas así porque estas cuentas presentan obligaciones
para el banco, son cuentas por pagar (pasivos). Actualmente estas tasas pasivas son
fijadas libremente por los bancos, en un marco libre competencia. Pero el BCR está
facultado para, si en algún momento lo estima necesario, fijar topes.
II. De acuerdo con la razón que origina la aplicación de la tasa
a) Tasa de interés compensatorio: es la que sirve para calcular el interés que compensa
al dinero ajeno. Esta tasa remunera capitales prestados y depositados. Representa el
costo “normal” que se paga por los recursos ajenos.
b) Tasa de interés moratorio: es la que sirve para calcular el interés que se cobra por
el retraso en el pago de una obligación. Sirve para indemnizar por la demora en el
pago. Se pude decir también que se aplica como una penalidad.
Publicación de las tasas activas y pasivas del sistema financiero

Actualmente el BCR no usa su facultad de fijar topes. Las tasas en el sistema financiero son
fijadas por los bancos, en un marco de libre competencia. Desde 1995 las tasas son
publicadas como tasas efectivas anuales (TEA). Y siempre considerando que el año tiene
360 días. Si se publica una tasa para 365 días, tiene que mencionarse ese detalle
expresamente.
Forma de aplicación de las activas y pasivas

Para calcular una cuota mensual se aplica la TEM que se halla haciendo ( 1 + TEA) 1/12 – 1.
1
CÁLCULO FINANCIERO ABEL YURIVILCA TINOCO
Si uno va evaluar un crédito a su empresa o un préstamo ya recibido, lo que se tiene que

hacer es solicitar el CALENDARIO DE PAGOS, porque en ello estará todas las cuotas a
pagar, con sus respectivas fechas de vencimiento.
Es preciso mencionar que además de la cuota (amortización e intereses) se tiene que pagar
un seguro de desgravamen, gastos administrativos y comisiones.
Tasas fuera del sistema financiero
TAMN
Tasa activa promedio ponderado en moneda nacional, se calcula y se publica diariamente
por la SBS. Resulta de un promedio geométrico de los créditos otorgados por los bancos en
sus distintas modalidades, considerando sus importantes o saldos diarios y sus respectivas
tasas efectivas anuales.
( 1 + TAMN ) 1 / 360 - 1
TAMEX
Tasa activa promedio ponderado en moneda extranjera, se calcula y se publica igual que la
TAMN. Pero, obviamente, utiliza información de los bancos en lo que se refiere a sus
créditos otorgados en moneda extranjera.
TIPMN
Tasa de interés promedio pasiva en moneda nacional, se calcula con un promedio aritmético.
( 1 + TIPMN ) 1 / 360 – 1
TIPMEX
Tasa de interés promedio pasiva en moneda extranjera, se calcula diariamente igual que la
TIPMN, pero para operaciones pasivas en moneda extranjera.
Práctica
Realizar un resumen (organizador de conocimientos) de la tasa corriente y tasa real

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TASAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y NO FINANCIERO

Tasas del sistema financiero

II. De acuerdo con la razón que origina la aplicación de la tasa

Publicación de las tasas activas y pasivas del sistema financiero

Forma de aplicación de las activas y pasivas

Si uno va evaluar un crédito a su empresa o un préstamo ya recibido, lo que se tiene que

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