TALLER DE IMPUESTOS IVA RTE FTE E ICA

REALIZAR LOS ASIENTOS CONTABLES TANTO PARA EL QUE VENDE O COMPRA O RECIBE EL SERVICIO , APLICANDO TODOS LOS IMPUESTOS
1.       La compañía ABC S.A recibe factura por servicios de Restaurante de Restaurante lomos S.a. por $ 2.250.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
519560 GASTO POR SERVICIO DE RESTARURANTE 2,430,000 470565 INGREOSOS ORDINARIOS POR SERVICIO RESTAURANTE 2,250,000
236525 RETEFTE POR PAGAR SERVICIOS 3.5% 78,750 249505 IPOCONSUMO POR PAGAR 8% 180,000
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIOS 13,8*1000 31,050 135515 ANTICIPO IMPUESTO RTEFTE POR SERVICIOS 3,55 78,750
233595 CUENTAS POR PAGAR 2,320,200 135518 ANTICIPO IMPUESTO RTEICA POR SERVICIOS 13,8*100 31,050
NOTA 130505 CLIENTES NACIONALES 2,320,200
El ICA SE SACA SOBRE EL EL VALOR DE LA FACTURA SIN INCLUIR EL IPOCONSUMO
13550505 ANTICIPO IMPUESTO AUTORENTA POR SERVICIOS 0,4% 9,000
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 9,000
2.       La Compañía ABC S.A. recibe factura de servicios de de arrendamientos de Maquinaria y Equipo ltda por $3.450.000. paga 50% saldo a credito
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
512015 GASTO OPERACIONA SERVICIO ARRIENDO MAQUINARIA 3,450,000 470565 INGRESO POR SERVICIO ARRIENDO MAQUINARIA 3,450,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 655,500 240805 IVA GENEREADO ARRIENDO MAQUINARIA 19% 655,500
236530 RETEFTE POR PAGAR ARRIENDO MAQUINARIA 4% 138,000 135515 ANTICIPO RTEFTE SERVICIO ARRIENDO MAQUINARIA 4% 138,000
236805 RETEICA POR PAGAR ARRIENDO MAQUINARIA 9,66*1000 33,327 135518 ANTICIPO RTEICA SERVICIO ARRIENTO MAUINARIA 9,66*1000 33,327
2333540 CUENTAS POR PAGAR SERVICIO ARRIENDO MAQUINARIA 3,934,173 130505 CLIENTES NACIONALES 3,934,173
13550505 ANTICIPO IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 27,600
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 27,600
3.       La compañía Abc S:A: vende mercancías por 20.500.000 , a crédito , la mercancía tiene un costo del 60%
VENDEDOR COMPRADOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
413595 INGRESOS ORDINARIOS POR VENTA MERCANCIAS 20,500,000 143505 INVENTARIO MERCANCIA 20,500,000
240805 IVA GENERADO 19% 3,895,000 240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 3,895,000
135515 ANTICIPO RETEFTE POR VENTAS 2,5% 512,500 236540 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRAS 2,5% 512,500
135518 ANTICIPO RETEICA POR VENTAS 11,04*1000 226,320 236805 RETEICA POR PAGAR EN COIMPRAS 11,04*1000 226,320
130505 CLIENTES NACIONALES 23,656,180 220505 PROVEEDORES 23,656,180
6105 COSTO DE VENTAS 14,193,708
143505 INVENTARIO MERCANCIAS 14,193,708
13550505 ANTICIPO IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 82,000
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 82,000
4.       La compañía Abc , recibe una factura por un contrato de Obra, con Construciones S.A, por un valor de 6.500.000 mas un AIU de 350.000
COMPRADOR VENDEDOR
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151605 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 6,973,500 413010 INGRESOS POR CONSTRUCCIONES 6,500,000
236520 RETEFTE POR PAGAR SERVICIOS 6% 137,000 41556510 INGRESOS POR AIU SERVICIOS CONTRUCCION 350,000
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIOS 7,36*1000 50,416 240805 IVA GENEREADO POR SERVICIOS 19% 123,500
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,786,084 135515 ANTICIPO RETEFTE POR SERVICIO CONTRUCCION 6% 137,000
NOTA: LA BASE PARA SACAR EL IVA ES 650000, SEGÚN NIC 16 EL VALOR DEL ACTIVO ES IGUAL AL VALOS DE 135518 ANTICIPO RETEICA POR SERVICIOS CONSTRUCCION 7,36*1000 50,416
TODOS LOS GASTOS INCURRIDOS INCLUSO EL IVA Y SE LLEVA A MAYOR 6500000+(650000*19%)+350000 130505 CLIENTES NACIONALES 6,786,084
( EL AIU EN CONTRATOS DE OBRA ES MINIMO 10%) 13550505 ANTICIPO IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 0,8% 54,800
235475 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 54,800
5.       La compañía ABC adquiere un Equipo de Computo , por 2.500.000 a computadores S.A a crédito
COMPRADOR VENDEDOR
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152805 EQUIPO DE COMPUTO 2,975,000 413554 INGRESOS ORDINARIOS POR VENTA DE COMPUTADORES 2,500,000
2365490 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRAS 2,5% 62,500 240805 IVA GENERADO POR VENTA DE EQUIPOS DE COMPUTO 19% 475,000
236805 RETEICA POR PAGAR EN COMPRAS 11,04*1000 27,600 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 2,5% 62,500
233595 CUENTAS POR PAGAR 2,884,900 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 11,04*1000 27,600
NOTA: EL VALOR DEL EQUIPO SE LLEVA A MAYOR VALOR CON EL IVA INCLUIDO 130505 CLIENTES NACIONALES 2,884,900
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 10,000
236575 IMPUESTO DE AUTORENTA POR PAGAR 10,000
6.       Se adquiere mercancías por $ 8.000.000 , se paga el 50% y el saldo a 30 días
COMPRADOR VENDEDOR
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143505 INVENTARIO DE MERCANCIAS 8,000,000 413554 INGRESO POR VENTA DE MERCANCIAS 8,000,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 1,520,000 240805 IVA GENERARO 19% 1,520,000
236540 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRAS 2,5% 200,000 135515 ANTICIPO DE RETEFTE EN VENTAS 2,5% 200,000
236805 RETEICA POR PAGARA EN COMPRAS 11,04*1000 88,320 135518 ANTICIPO DE RETEICA EN VENTAS 11,04*1000 88,320
220505 PROVEEDORES 9,231,680 130505 CLIENTES NACIONALES 9,231,680
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 32,000
236575 IMPUESTO DE AUTORENTA POR PAGAR 32,000
7.       Se recibe factura de Vigilancia Atlas S.a , por el servicio del mes , por un valor de $ 3.500.000 más un AIU de 425.000
COMPRADOR VENDEDOR
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513505 GASTO POR SERVICIOS DE VIGILANCIA 3,925,000 41556505 INGRESOS POR SERVICIO DE VIGILANCIA 3,500,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 80,750 41556510 INGRESO POR AIU 425,000
236530 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO DE VIGILANCIA 2% 8,500 240805 IVA GENEREADO 19% 80,750
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO DE VIGILANCIA 13,8*1000 5,865 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 2% 8,500
233540 CUENTAS POR PAGAR 3,991,385 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 13,8*1000 5,865
130505 CLIENTES NACIONALES 3,991,385
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 3,400
236575 IMPUESTO DE AUTORENTA POR PAGAR 3,400
8.       Se adquiere productos de aseo por $ 1.450.000 , a crédito NOTA: EL ANTICIPO DE AUTORENTA SE SACA SOBRE EL AIU
COMPRADOR VENDEDOR
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519525 GASTO DE ADMINISTRACION PRODUCTOS DE ASEO 1,450,000 413595 INGRESOS ORDINARIOS 1,450,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 275,500 240805 IVA GENEREADO 19% 275,500
236540 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRAS PRODUCTOS ASEO 2,5% 36,250 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 2,5% 36,250
236805 RETEICA POR PAGAR COMPRAS PRODUCTOS ASEO 11,04*1000 16,008 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 11,04*1000 16,008
233595 CUENTAS POR PAGAR 1,673,242 130505 CLIENTES NACIONALES 1,673,242
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 5,800
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 5,800
9.       Se recibe factura por $ 4.000.000 de la Compañía Abogados Asociados SAS por servicios prestados en proceso legal
COMPRADOR VENDEDOR
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511035 GASTO POR HONORARIOS ASESORIA JURIDICA 4,000,000 415130 INGRESO POR SERVICIO ASESORIA JURIDICA HONORARIOS 4,000,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 760,000 240805 IVA GENERADO 19% 760,000
236515 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO HONORARIOS 11% 440,000 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE HONORARIOS 11% 440,000
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO HONORARIOS 6,9*1000 27,600 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA HONORARIOS 6,9*1000 27,600
233595 CUENTAS POR PAGAR 4,292,400 130505 CLIENTES NACIONALES 4,292,400
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 32,000
236575 IMPUESTO POR PAGARA AUTORENTA 32,000
10.   La compañía ABC .S.A. recibe Fra por $ 155.000 de la compañía Mantenimiento de Computadores S.A
COMPRADOR VENDEDOR
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511035 GASTO SERVICIO DE MANTENIMIENTO COMPUTADORES 155,000 415540 INGRESOS POR MANTENIMIENTO DE COMPUTADORES 155,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 29,450 240805 IVA GENERADO 19% 29,450
AUNQUE TIENE RTEFTE 4% POR SERVICIOS NO APLICA POR LA BASE 130505 CLIENTES NACIONALES
AUNQUE TIENE RTEFTE 9,66 POR SERVICIOS NO APLICA POR LA 13550505 ANTICIPO IMPUESTO DE AUTORENTA 0,8% 1,240
233535 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SERVICIOS MANTMTO 184,450 236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 1,240
11.   La compañía . compra pescado para ofrecer en sus platos por un valor de 6.450.000 a crédito
COMPRADOR VENDEDOR
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140505 MATERIA PRIMA PESCADO 6,450,000 412002 INGRESO POR VENTA DE PESCADO 6,450,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 0% - 240804 IVA GENERADO 0% -
 236540 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRA PESCADO 1,5% 96750 135515 ANTICIPO IMPUESTO RETEFTE 1,5% 96,750
236805 RETEICA POR PAGAR EN COMPRA PESCADO 4,14*1000 26,703 135518 ANTICIPO IMPUESTO RETEICA 4,14*1000 26,703
220505 PROVEEDORES 6,326,547 130505 CLIENTES NACIONALES 6,326,547
13550505 ANTICIPO IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 25,800
236575 IMPUESTO AUTORENTA POR PAGAR 25,800
12.   La compañía ABC recibe Cuenta de Cobro por mantenimiento del local por $ 750.000 del Señor Juan Gonzalez. No responsable declarante de renta
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
514510 GASTO POR SERVICIO MANTENIMIENTO DE LOCAL 750,000 415505 INGRESO POR SERVICIO DE MANTENIMIENTOS LOCATIVOS 750,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE NO TIENE IVA POR SER NO DECLARANTE 240805 IVA GENERADO 19% -
236520 RETEFUENTE POR PAGAR SERVICIOS 4% 30000 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 4% 30,000
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIOS MANTENIMIENTO 9,66*1000 7,245 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 9,66*1000 7,245
233595 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIO DE MANTENIMEINTO 712,755 130505 CLIENTES NACIONALES 712,755
NOTA: POR SER PERSONA NATURAL NO HACE RETENCION DE AUTORENTA
13.   La compañía ABC recibe factura por comisión de intermediación por un valor de $ 900.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
519505 GASTO OPERACIONAL POR COMISIONES 900,000 415030 INGRESO ORDINARIO POR COMISIONES 900,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 171,000 240805 IVA GENERADO 19% 171,000
236530 RETEFTE POR PAGAR COMISIONES 11% 99000 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 11% 99,000
236805 RETEICA POR PAGAR COMISIONES 9,66*1000 8,694 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 9,66*1000 8,694
233595 CUENTAS POR PAGAR 963,306 130505 CLIENTES NACIONALES 963,306
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 7,200
236575 IMPIESTO POR PAGAR AUTORENTA 7,200
14.   La compañía recibe factura de Litografia Grafica SAS por la elaboración de los talonarios de Facturas por un valor de 1.050.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
529530 GASTO POR SERVICIO DE PAPELERIA 1,050,000 413528 INGRESO POR ARTICULOS DE PAPELERIA 1,050,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLES 19% 199,500 240805 IVA GENERADO 19% 199,500
236540 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO DE PAPELERIA 4% 42000 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 4% 42,000
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO DE PAPELERIA 9,66^*1000 10,143 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 9,66*1000 10,143
233595 CUENTAS POR PAGAR SERVICIO PAPELERIA 1,197,357 130505 CLIENTES NACIONALES 1,197,357
ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 4,200
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 4,200
15.   La CIa ABC S:A: paga el arriendo del Local por un valor de $ 6.500.000 a la Inmobiliaria Bogota SAS.
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
512010 GASTO ADMINISTRACION SERVICIO ARRIENDO 6,500,000 415505 INGRESOS OPERACIONALES SERVICIOS DE ARRIENDO 6,500,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 1,235,000 240805 IVA GENERADO 19% 1,235,000
236530 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO ARRIENDO 3,5% 227500 135515 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFTE 3,5% 227,500
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO ARRIENDO 9,66*1000 62,790 135518 ANTICIPO DE IMPUESTO RETEICA 9,66*1000 62,790
233595 CUENTAS POR PAGAR SERVICIO ARRIENDO 7,444,710 130505 CLIENTES NACIONALES 7,444,710
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 52,000
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 52,000
16.   La compañía ABC SAS , recibe de Bancolombia los intereses de UN CDT por un valor de $ 1.090.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
421005 INGRESO NO OPERACIONAL INTERESES BANCARIOS 1,090,000 513595 GASTOS OPERACIONAES ADMINISTRACION 1,090,000
135505 ANTICIPO RETEFTE POR INTERESES 4% 43,600 236535 RETEFTE POR PAGAR RENDIMIENTOS FINANCIEROS 4% 43,600
134510 INTERESES POR COBRAR 1,046,400 233505 CUENTAS POR PAGAR POR GASTOS FINANCIEROS 1,046,400

17.   Se recibe factura de concesionario los coches por reparación del vehculo de la empresa en el cual nos cobran repuestos por $ 1.250.000 y mano de obra por $ 540.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
514540 GASTO POR SERVICIO MANTENIMIENTO DE VEHICULO 1,790,000 413504 INGRESO POR SERVICIO MANTENIMIENTO VEHICULO 1,790,000
240810 IVA POR PAGAR DESCONTABLE 19% 340,100 240805 IVA GENERADO 19% 340,100
236525 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO MANTENIMIENTO 4% 71600 135515 ANTICIPO RETEFTE POR SERVICIOS 4% 71,600
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO MANTENIMIENTO 9,66*1000 17,291 135518 ANTICIPO RETEICA POR SERVICIOS 9,66*1000 17,291
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,041,209 130505 CIENTES NACIONALES 2,041,209
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 7,160
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 7,160
18.   La compañía abc s.a recibe factura de Texaco 15 , por combustible de los vehículos por un valor de $ 3.890.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
519435 GASTO POR COMPRA DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 3,890,000 413508 INGRESO OPERACIONAL POR VENTA DE COMBUSTIBLES 3,890,000
236540 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRA DE COMBUSTIBLES 0,10 3,890 135515 ANTICIPO RETEFTE POR VENTA 4% 3,890
236805 RETEICA POR PAGAR EN COMPRA DE COMBUSTIBLES 13,8*1000 53682 135518 ANTICIPO RETEICA POR VENTA COMBUSTIBLES 13,8*1000 53,682
233595 CUENTAS POR PAGAR 3,832,428 130505 CLIENTES NACIONALES 3,832,428
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 15,560
236575 IMPUESTO POT PAGAR AUTORENTA 15,560
19.   La compañía XYZ recibe factura de TCC por concepto de transporte por un valor de $ 2.450.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
513550 GASTO SERVIVIO TRANSPORTE Y ACARREOS 2,450,000 414505 INGRESOS POR SERVICIOS DE TRANSPORTE 2,450,000
236525 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO TRANPORTE1% 24,500 135515 ANTICIPO RETEFTE SERVICIO TRANSPORTE 1% 24,500
236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO TRANSPORTE 4,14*1000 10143 135518 ANTICIPO RETEICA SERVICIO TRANSPORTE 4,14*1000 10,143
233595 CUENTAS POR PAGAR 2,415,357 130505 CLIENTES NACIONALES 2,415,357
NOTA: El servicio de transporte de carga y pasajeros está excluido del impuesto a las 13550505 ANTICIPO IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 19,600
ventas según lo señala el artículo 476 del estatuto tributario en sus numerales 9 y 10 236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 19,600

20.   La compañía recibe Factura de Sistemas Asociados S. A. por concepto de elaboración de Sofware para manejo de Inventarios por un valor de $ 7.000.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
171016 ACTIVO DIFERIDO PROGRAMA PARA COMPUTADOR 7,000,000 413554 INGRESOS OPERACIONALES VENTA SOFTWARE 7,000,000
236540 RETEFTE POR PAGAR EN COMPRAS 3,5% 245,000 135515 ANTICIPO RETEFTE VENTA SOFTWARE 3,5% 245,000
235805 RETEICA POR PAGAR EN COMPRAS 11,04+1000 77280 135518 ANTICIPO RETEICA VENTA SOFTWARE 11,04*1000 77,280
233595 CUENTAS POR PAGAR SOFTWARE 6,677,720 130505 CLIENTES NACIONALES 6,677,720
13550505 ANTICIPO IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 28,000
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 28,000
21.   Se recibe Factura por pintura del local , de Pedro Perez No responsable , no declarante de renta por un valor de $ 2.500.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
515095 GASTO POR SERVICIO DE PINTURA 2,500,000 413015 INGRESO POR SERVICIO DE PINTURA 2,500,000
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,500,000 130505 CLIENTES NACIONALES 2,500,000

22.   La compañía emite factura por arriendos de vehículos al Señor Carlos González no responsable de iva por un valor de $ 2.750.000
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
415520 INGRESO ARRIENDO DE VEHICULO 2,750,000 512040 GASTO POR ARRIENDO DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2,750,000
135515 ANTICIPO DE RETEFTE ARRIENDO VEHICULO 4% 110,000 236530 RETEFTE POR PAGAR SERVICIO ARRIENDO VEHICULO 4% 110,000
135518 ANTICIPO DE RETEICA ARRIENDO VEHUCILO 9,66*1000 26565 236805 RETEICA POR PAGAR SERVICIO ARRIENDO VEHICULO 9,66xMIL 26,565
130505 CLIENTES NACIONALES 2,613,435 233595 CUENTAS POR PAGAR 2,613,435
13550505 ANTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,8% 22,000
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 22,000
23.   La compañía vende mercancía por un valor de 5.000.000 al Señor Luis Gonzalez ; No declarante , no responsable de iva
COMPRADOR VENDEDOR
codigo cuenta debito credito codigo cuenta debito credito
 413505 INGRESOS ORDINARIOS 5,000,000 143505 INVENTARIO DE MERCANCIAS 5,000,000
130505 CLIENTES NACIONALES 5,000,000 220505 PROVEEDORES 5,000,000
13550505 AINTICIPO DE IMPUESTO AUTORENTA 0,4% 20,000
236575 IMPUESTO POR PAGAR AUTORENTA 20,000