Proyeccion Ventas TMC y CXC

Taller No.
2 Proyección de ventas
La compañía ABC SAS, desea establecer su proyección de ventas para los proximos 3 años utilizando la
tasa media de crecimiento. Teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas de los últimos años,
incluidas las ventas realizadas en el año 2021, solicita hacer la proyección de venta teniendo en cuenta la
siguiente información:
Año 2022: Se estima un crecimiento de ventas del 13%, frente al año anterior
1) Determinar las ventas mensuales y anuales acumuladas

2) Graficar el comportamiento de las ventas mensuales proyectadas
Ventas Realizadas Ventas Proyectadas

Mes/Año 2021 2022 2023 2024
1 284
2 290
3 277
4 284
5 300
6 305
7 296
8 288
9 313
10 302
11 307
12 316
Total Ventas 3,562 - - -
Incremento Anual
% de Crecimiento
CASO PRÁCTICO PROYECCIÓN VENTAS Y CXC
Para la empresa el vestir SAS, El total de ventas del año anterior es de $ 640.000.000, se estima un crecimiento de
ventas para el nuevo año del 35% que se distribuyen en los cuatro trimestres: el 15% el primer trimestre, 28% el
segundo trimestre, 22% el tercer trimestre, 35% el cuarto trimestre; del total de ventas se estima que el 70% es de
contado, 20% a crédito 30 DIAS y 10% credito 60 dias
1) Calcular el presupuesto de Ventas y cuentas por cobrar para el año 2023

2) Calcular el saldo de cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2023
Proyección de ventas año 2023

DATOS
TOTAL VENTAS 2022 $ 640,000,000
INCREMENTO ANUAL 35%
TOTAL VENTAS 2023 $ 864,000,000
PRESUPUESTO DE VENTAS
Detalle/Mes % TREMESTRE I TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
Presupuesto de ventas 15% 28% 22% 35%
Ventas de contado 70% $ 90,720,000 $ 169,344,000 $ 133,056,000 $ 211,680,000
Ventas a crédito 30 días 20% $ 25,920,000 $ 48,384,000 $ 38,016,000 $ 60,480,000
Ventas a crédito 60 días 10% $ 12,960,000 $ 24,192,000 $ 19,008,000 $ 30,240,000
Total Recaudos $ 129,600,000 $ 241,920,000 $ 190,080,000 $ 302,400,000
Saldo de Cuentas por Cobrar
e estima un crecimiento de
el primer trimestre, 28% el
e estima que el 70% es de
Total
100%
$ 604,800,000
$ 172,800,000
$ 86,400,000
$ 864,000,000
$ 40,320,000
costos variables
concepto indirectos total directos

materiales consumidos 40 400 360
mo 180 600 420
otros cif 800
gastos admin y ventas
1020 780
costo de produccion= MD+MOD+CIF 1800
PROYECCION DE VENTAS
Mes Enero Febrero Marzo Abril
CHAQUETAS DE CUERO (CANTIDAD) 930 1570 1390 670

PRECIO 275000 c/u 255750000 431750000 382250000 184250000
REQUERIMIENTO DE LA TELA PARA EL FORRO 1860 3140 2780 1340
REQUERIMIENTO CUERO 1860 3140 2780 1340
CINTURONES 95000 C/U 3200 5350 6750 6330

304000000 508250000 641250000 601350000
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
560 610 590 650 490 1020 810 570

154000000 167750000 162250000 178750000 134750000 280500000 222750000 156750000
1120 1220 1180 1300 980 2040 1620 1140
1120 1220 1180 1300 980 2040 1620 1140
5980 7210 7070 4340 4980 5560 6220 6810

568100000 684950000 671650000 412300000 473100000 528200000 590900000 646950000
Total
9860
2711500000
19720
19720
69800
6631000000
Taller No. 2 Proyección de cuentas por cobrar
Frente a la proyección de ventas realizada para la compañía ABC SAS para los años 2022, 2023 y 2024, realizar la proyecció
Contado 40%
Crédito a 30 días 30%
Crédito a 60 días 30%
1) Calcular el presupuesto de cuentas por cobrar para el año 2022, 2023 y 2024
2) Calcular el saldo de cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2022, 2023 y 2024
Proyección de ventas
Detalle/Mes % Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Presupuesto de ventas
Ventas de contado
Ventas a crédito 30 días
Total Recaudos $ - $ - $ - $ - $ -
Detalle/Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas de contado
Total Recaudos $ - $ - $ - $ - $ -
Detalle/Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas de contado
Total Recaudos $ - $ - $ - $ - $ -
$ 140,000,000
$ 49,000,000
y 2024, realizar la proyección de cuentas por cobrar teniendo en cuenta las siguientes políticas de crédito:
yección de ventas año 2022

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
15% 28% 22% 35% 100%

$ 28,350,000 $ 52,920,000 $ 0 $ 0 189000000
to:
Total
$ -
Total
$ -
Total
$ -

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Taller No.

1) Determinar las ventas mensuales y anuales acumuladas

Ventas Realizadas Ventas Proyectadas

1) Calcular el presupuesto de Ventas y cuentas por cobrar para el año 2023

Proyección de ventas año 2023

concepto indirectos total directos

costo de produccion= MD+MOD+CIF 1800

CHAQUETAS DE CUERO (CANTIDAD) 930 1570 1390 670

CINTURONES 95000 C/U 3200 5350 6750 6330

560 610 590 650 490 1020 810 570

5980 7210 7070 4340 4980 5560 6220 6810

yección de ventas año 2022

yección de ventas año 2023

yección de ventas año 2024

15% 28% 22% 35% 100%

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