ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2019

ABREVIATURAS UTILIZADAS EN ESTE INFORME
Bs Bolivianos IDEPRO Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo
US$ Dólar estadounidense ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL - AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2019
CONTENIDO SIN Servicio de Impuestos Nacionales (Expresado en bolivianos)
IUE Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
NIT Número de Identificación Tributaria
1. Informe del auditor independiente UFV Unidad de Fomento a la Vivienda Notas Dic. 2020 Dic. 2019
2. Estado de situación patrimonial MN Moneda Nacional Bs Bs
3. Estado de ganancias y pérdidas ME Moneda Extranjera ACTIVO
BCB Banco Central de Bolivia Disponibilidades 8.a) 18.709.674 8.248.622
4. Estado de cambios en el patrimonio neto Inversiones temporarias 8.c) 6.804.060 2.138.660
5. Estado de flujo de efectivo ASFI Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia Cartera 8.b) 290.008.195 240.723.517
SBEF Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia Cartera vigente 253.024.419 227.338.809
6. Notas a los estados financieros D.S. Decreto Supremo Cartera vencida 532.478 1.275.897
IFD Institución Financiera de Desarrollo Cartera en ejecución 2.211.475 2.410.724
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 16.138.895 14.741.163
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 87.376 191.299
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 967.780 1.369.045
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Productos devengados por cobrar cartera 28.662.514 4.473.979
Previsión para cartera incobrable (11.616.742) (11.077.399)
Otras cuentas por cobrar 8.d) 926.322 707.717
Bienes Realizables 8.e) 356.300 665.621
Inversiones permanentes 8.c) 477.689 500.478
Bienes de uso 8.f) 3.227.150 3.248.506
Otros activos 8.g) 510.333 757.738

A los señores TOTAL DEL ACTIVO 321.019.722 256.990.859

Presidente y Miembros del Directorio de
PASIVO
IDEPRO - DESARROLLO EMPRESARIAL Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.k) 223.826.533 186.192.259
INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - IFD Otras cuentas por pagar 8.l) 5.215.720 5.574.589
Opinión Previsiones 8.m) 2.808.304 1.873.508
Valores en Circulación 8.n) 28.706.621 0
Hemos auditado los estados financieros de IDEPRO - DESARROLLO EMPRESARIAL INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO (La Institución), que comprenden el estado de situación patrimonial a diciembre Obligaciones subordinadas 8.o) 7.006.806 10.761.288
31, 2020, el estado de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que
incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
TOTAL DEL PASIVO 267.563.984 204.401.644
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación patrimonial y financiera de la Institución, a diciembre 31, 2020, así como sus resultados y flujos de
efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) para entidades financieras en Bolivia.
PATRIMONIO
Fundamentos de la opinión Capital Social 9) 55.997.684 55.997.684
Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente Aceptados en Bolivia y con el reglamento para la realización de auditorías externas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Reservas 9) 1.303.340 700.995
Sistema Financiero (ASFI). Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de estados financieros de nuestro informe. Resultados acumulados 9) (3.845.286) (4.109.464)
Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Código Internacional de Ética para Contadores Profesionales del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (Código IESBA, por sus siglas en
inglés) junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Considerando
que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. TOTAL DEL PATRIMONIO 53.455.738 52.589.215
Párrafo de énfasis - Bases de contabilidad y restricción de la distribución y el uso TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 321.019.722 256.990.859
Llamamos la atención sobre la Nota 2 a los estados financieros, en la que se describen las bases contables utilizadas. Los estados financieros han sido preparados para que la Institución cumpla con la Ley de Servicios Financieros
y las normas regulatorias emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no está modificada en CUENTAS DE ORDEN 8.x) 1.081.718.479 1.500.396.000
relación con este aspecto.
Otra cuestión Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
Los estados financieros de la Institución, correspondientes al ejercicio terminado en diciembre 31, 2019, fueron auditados por otro auditor que expreso una opinión no calificada (favorable) sobre dichos estados financieros en
enero 24, 2020.
Cuestiones clave de auditoria
Las cuestiones clave de auditoria son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoria de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido Edgar Huanca Alanoca Pamela Velez Colque Rodolfo Medrano Cabrera
tratadas en el contexto de nuestra auditoria de los estados financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones.
Jefe Nacional de Contabilidad Gerente Nacional de Operaciones y Finanzas a.i. Gerente General
Transacciones significativas - Calificación y estimación para cartera incobrable
(Ver Nota 2.b y 8.b)
Cuestión Clave de la Auditoria De qué manera se trató las Cuestiones Clave en nuestra auditoria
Debido a la naturaleza de la Institución, los créditos otorgados al microcrédito representan el 93,52% del Nuestros procedimientos de auditoria incluyeron:
total de la cartera. La otorgación, calificación y previsión para este tipo de créditos involucra la evaluación
de pago de los deudores, así como la confiabilidad de la información, documentación y actualización de a) Obtuvimos el entendimiento de las políticas crediticias, procesamiento y controles establecidos por IDEPRO Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo
la Institución. Evaluamos a través de pruebas el diseño e implementación de dichas políticas para
las mismos factores que se encuentran establecidas en el "Reglamento para la Evaluación y Calificación
determinación de la calificación y previsión para la cartera incobrable. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS - AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
de Cartera de Créditos" emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y políticas
establecidas por la Institución. b) De la muestra de cartera establecida para la evaluación de la calificación y previsión efectuada por la
(Expresado en Bolivianos)
Durante la gestión 2020, el COVID-19 ha afectado la economía, las actividades empresariales, como de Institución, bajo los criterios establecidos en el "Reglamento para la Evaluación y Calificación de la
las recuperaciones de los créditos otorgados. El objetivo gubernamental fue mitigar los impactos del COVID- cartera de Créditos" y las disposiciones legales referentes al COVID-19.
19, a través de una serie de disposiciones legales, entre las que podemos destacar el diferimiento de los c) Aplicamos procedimientos de auditoria sobre los controles automatizados identificados en el proceso Dic-20 Dic-19
pagos de créditos, impactando en la evaluación, calificación y previsión de la cartera de créditos. crediticio Notas Bs Bs
Las previsiones para la cartera incobrable deben ser calculadas y constituidas de acuerdo con la normativa d) Reprocesamos los cálculos efectuados por la Institución para el registro de la previsión para la cartera
emitida por la ASFI, que asigna el porcentaje de previsión en función de la calificación asignada a cada incobrable, considerando los criterios establecidos en el "Reglamento para la Evaluación y Calificación Ingresos financieros 8.q) 45.848.118 52.577.171
cliente. Por lo cual al ser un estimado relevante en la evaluación de la cartera enfatizamos nuestra auditoria de la cartera de Créditos" emitido por ASFI. Gastos financieros 8.q) (15.592.275) (15.461.511)
en este aspecto.
e) Consideramos los impactos del COVID-19 en la evaluación, calificación y determinación de la previsión
de la cartera de créditos y probamos el cumplimiento a las circulares emitidas por ASFI, principalmente Resultado financiero bruto 30.255.843 37.115.660
en lo referido al diferimiento de las operaciones vigentes y su contabilización de acuerdo con el Manual
de Cuentas para Entidades Financieras. Otros ingresos operativos 8.t) 6.491.694 7.068.576
Basados en la evidencia obtenida, encontramos que la información revelada por la Gerencia es razonable. Otros gastos operativos 8.t) (1.546.574) (2.172.777)
Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno de la institución en relación con los estados financieros Resultado de operación bruto 35.200.962 42.011.459
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), y
del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Recuperación de activos financieros 8.r) 8.952.724 26.427.174
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Institución de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.s) (10.289.723) (31.090.208)
relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si la administración tiene intención de liquidar la Institución o de cesar sus operaciones, o bien no exista
otra alternativa realista. Resultado de operación después de incobrables 33.863.964 37.348.425
Los responsables del gobierno de la Institución son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Institución.
Gastos de administración 8.v) (33.150.499) (35.317.503)
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Resultado de operación neto 713.465 2.030.922
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorrección material cuando
existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor - -
basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoria de conformidad con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 713.465 2.030.922
también:
• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia Ingresos extraordinarios 8.u) 923 980.863
de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido Gastos extraordinarios 8.u) - -
a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones, deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneos o la elusión del control interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 714.388 3.011.785
sobre la eficacia del control interno de la Institución.
• Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 323.021 -
• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si existe o no la incertidumbre Gastos de gestiones anteriores 8.u) (91.767) (61)
material relacionado con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Institución para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre
material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichos revelaciones no son adecuadas, que expresemos una Resultado antes de impuestos 945.642 3.011.724
opinión no calificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Institución
deje de ser una empresa en funcionamiento. Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.k) (79.119) -
• Evaluamos la presentación global la estructura y el contenido de los estados financieros, incluido la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que
logran la presentación razonable. Resultado neto de la gestión 866.523 3.011.724
Comunicamos con los responsables del gobierno de la Institución en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, así como
cualquier diferencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria. Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Institución una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de
todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.
DELTA CONSULT LTDA.

(Socio)
Lic. Oscar A. Calle Rojas
Edgar Huanca Alanoca Pamela Velez Colque Rodolfo Medrano Cabrera
MAT. PROF. CAUB. No. 1433 Jefe Nacional de Contabilidad Gerente Nacional de Operaciones y Finanzas Gerente General
La Paz, Bolivia
Enero 25, 2021

IDEPRO Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Expresado en Bolivianos)

Total Capital Social Reserva Legal Otras Reservas Total Utilidades Perdidas Total Total
Obligatorias Acumuladas Acumuladas
Saldo al 1º de enero de 2019 55.997.684 449.109 251.887 700.995 - (7.121.188) (7.121.188) 49.577.491
Resultado neto del periodo terminado al 31 de diciembre de 2019 3.011.724 3.011.724 3.011.724
Saldos al 31 de diciembre de 2019 55.997.684 449.109 251.887 700.995 3.011.724 (7.121.188) (4.109.464) 52.589.215

Saldo al 1º de enero de 2020 55.997.684 449.109 251.887 700.995 3.011.724 (7.121.188) (4.109.464) 52.589.215
Constitución Reserva Legal de acuerdo a Asamblea Ordinaria de Asociados de fecha 09/03/2020. 301.172 301.172 (301.172) - (301.172) -
Constitución Reserva para la Otorgacion de Servicios Integrales en periodos de perdida,
el 10% de los resultados de la gestion 2019 a Asamblea Ordinaria de Asociados de fecha 09/03/2020. 301.172 301.172 (301.172) - (301.172) -
Absorcion de perdidas acumuladas de Gestiones Anteriores, de acuerdo a
Asamblea Ordinaria de Asociados de fecha 09/03/2020. (2.409.379) 2.409.379 - -
Resultado neto del periodo terminado al 31 de diciembre de 2020. 866.523 - 866.523 866.523
Saldos al 31 de diciembre de 2020 55.997.684 750.281 553.059 1.303.340 866.523 (4.711.809) (3.845.286) 53.455.738

Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.

Edgar Huanca Alanoca Pamela Velez Colque Rodolfo Medrano Cabrera

Jefe Nacional de Contabilidad Gerente Nacional de Operaciones y Finanzas a.i. Gerente General
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

La ratificación de la política cambiaria fue hecha en el marco de la presentación de una serie de indicadores que muestran una recuperación sostenida de la economía con la aplicación de medidas como la
IDEPRO Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo reactivación de la inversión pública. Bolivia mantiene inalterable su política monetaria del tipo de cambio en Bs 6,96 bolivianos desde el 2 de noviembre de 2011.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Y 2019 En ese sentido, el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas estima que en 2021 será un año con mejores condiciones para retomar el crecimiento económico, siempre y cuando el contexto internacional
(Expresado en Bolivianos) no cambie y no se tengan mayores efectos negativos producto del rebrote de la pandemia del COVID-19.
Los organismos internacionales proyectan un crecimiento económico mayor del previsto por el Gobierno boliviano, por ejemplo, la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) estima
que el Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia crecerá en 5,2% y el Fondo Monetario Internacional (FMI) perfila una expansión de 5,6%.
Notas Dic-20 Dic-19
Bs Bs La modificación al Presupuesto General del Estado (PGE) 2021 proyecta una tasa de crecimiento del PIB de 4,8% impulsado por la inversión pública, las medidas económicas orientadas a dinamizar el
Flujos de fondos en actividades de operación mercado interno y la inversión privada.
Utilidad (perdida) neta del periodo 866.523 3.011.724
Para el próximo año se perfila una inversión pública por $us 4.011 millones, de ese monto el 36,2% se destinará a proyectos de infraestructura como transportes, comunicaciones y recursos hídricos; mientras
- Partidas que han afectado el resultado neto del periodo, que no han generado movimiento de fondos: que el 34,9% será para el sector productivo para impulsar proyectos estratégicos como energía, agropecuaria, minería, industria, hidrocarburos, turismo; en tanto, que el 24,9% se destinará al sector social y
- Productos devengados no cobrados (28.664.333) (4.474.292) 4% se asignará a proyectos multisectoriales.
- Cargos devengados no pagados 5.662.021 2.788.240 Por su parte, el Banco Central de Bolivia (BCB) prevé una inflación controlada del 3,1% para 2021.
- Previsión para incobrables 3.824.341 7.155.710
- Previsión para desvalorización (703.291) (143.303) Con el objetivo de afrontar los desafíos impuestos por la Ley No. 393 de Servicios Financieros, las condiciones actuales de mercado, la pandemia del Covid-19 y de la entidad, IDEPRO IFD ha orientado la
- Provisiones para beneficios sociales 1.027.684 1.930.180 gestión del riesgo con un enfoque social, que permita fortalecer y estabilizar la situación financiera y patrimonial, en el marco del ordenamiento jurídico vigente.
- Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 402.319 510.967 Al 31 de diciembre de 2020, los activos de la institución alcanzaron el importe de $us.46.8 millones, siendo el principal activo la cartera de préstamos que representa poco más del 90%, del mismo modo el
- Depreciaciones y amortizaciones 984.465 1.100.805 fondeo corresponde a financiadores locales y extranjeros, con quienes se logró la confianza necesaria para dar continuidad a las operaciones financieras de IDEPRO IFD. La institución realizó el diferimiento
- Valor residual de Activo Fijo dado de baja - - del 19% de su cartera en función de las disposiciones del gobierno y como medida para apoyar a los prestatarios debido a la pandemia del COVID-19.
- Castigos de cartera - -
Fondos obtenidos en la utilidad (perdida) del ejercicio (16.600.271) 11.880.031 El patrimonio de la institución alcanzó a $us.7.8 millones, compuesto principalmente por capital fundacional y se registró un nivel de utilidades razonable, a pesar del contexto y la situación general del
- Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: país.
- Cartera de prestamos 4.473.979 5.091.280
- Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 312 - 1.b.2. Administración de riesgo de crédito y de mercado
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (2.558.592) (4.890.801) Durante el cuarto trimestre de la gestión 2020, la Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos ha orientado sus actividades al monitoreo y control de los principales riesgos a los que la entidad se encuentra
- Otras obligaciones (229.647) (214.135) expuesta, en particular el riesgo de crédito que producto de la pandemia (Covid-19) se ha constituido en un riesgo que requiere de permanente seguimiento y monitoreo como consecuencia de la paralización
- (Incremento) disminución neto de otros activos y pasivos: de las actividades económicas de los sectores que mueven la economía del país. Asimismo, las medidas de diferimiento en el pago de las cuotas de préstamos hasta el 31 de diciembre de la presente gestión,
- Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas (454.903) 1.626.022 indudablemente generaron dificultades de liquidez en el conjunto de las entidades financieras, del cual IDEPRO IFD no es una excepción, sin embargo, se pudo superar el citado impacto de manera satisfactoria.
- Bienes realizables - vendidos 30.001 68.779
- Otros activos-partidas pendientes de imputación 39 (39) La Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos (GNGIR), de acuerdo con los lineamientos establecidos en la normativa interna, orientó su atención y acciones de la siguiente manera:
- Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (1.788.874) (2.043.857) Riesgo de Crédito
- Pago por indemnizaciones al personal - -
Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación (17.127.956) 11.517.280 Se dio continuidad y atención personalizada al mejoramiento de las herramientas y lineamientos establecidos para la gestión de riesgo de crédito, en cumplimiento a la normativa vigente y conforme a los
principios de mejores prácticas. Sin embargo, producto de la pandemia (Covid-19), a partir del marzo 2020, se advierte un deterioro en la capacidad de pagos de todas las actividades de nuestro país, afectando
Flujo neto en actividades de intermediación: a todos los sectores de la economía.
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: En tal sentido, la Gerencia Nacional de Gestión Integral de Riesgos, ajustó sus herramientas de control y gestión de riesgo de crédito a través del establecimiento de un modelo de pérdida esperada que incluyó
- A corto plazo (7.238.000) 7.238.000
las nuevas variables económicas de salud y su impacto en la economía de los clientes.
- A mediano y largo plazo 42.857.900 (81.493.775)
- Amortizaciones de obligaciones - - En ese sentido, la GNGIR tomo acciones de manera preventiva en las nuevas colocaciones de créditos, refinanciamientos y reprogramaciones crediticias que se orientaron a fortalecer el control interno en
función de las expectativas favorables de cada sector económico, factores favorables de los prestatarios y oportunidades de negocio.
- (Incremento) disminución de colocaciones:
- Créditos colocados en el periodo: Riesgo de Mercado
- A corto plazo - - En lo referente a la administración del riesgo de mercado, se evaluó la normativa interna relacionada, generando insumos que permitirán mejorar el proceso de gestión de este riesgo. A través de este proceso
- A mediano y largo plazo -mas de 1 año (122.533.492) (112.360.459) se pudo observar que IDEPRO IFD aún presenta una exposición moderada al riesgo de tipo de cambio, dado que presenta una posición corta en moneda extranjera (pasivos mayores a los activos), este aspecto
- Créditos recuperados en el periodo 94.470.264 158.548.961 hace que una posible devaluación de la moneda nacional genere mayor exposición al riesgo de tipo de cambio. Sin embargo, este escenario es típico de entidades cuya única fuente de fondeo no está relacionada
Flujo neto en actividades de intermediación 7.556.672 (28.067.273) con captaciones del público.
Flujo neto en actividades de financiamiento: Adicionalmente, se continuó con la gestión del riesgo de tasas de interés en función a la estructura de tasas de los activos y pasivos para establecer un comportamiento del spread financiero de acuerdo con
- Incremento (disminución) neto en: recomposición de los créditos que IDEPRO IFD viene realizando de acuerdo con la estrategia institucional (orientación a crédito masivos y de mayor tasa).
- Titulos valores en circulacion 27.762.000 (239.267) Riesgo de Liquidez
- Obligaciones subordinadas (3.669.267) -
Flujo neto en actividades de financiamiento 24.092.733 (239.267) Producto de los diferimientos de cuotas (marzo a diciembre 2020), la liquidez se convirtió en un riesgo muy sensible, cuya gestión requirió de ajustes en cuanto a las herramientas de seguimiento y monitoreo,
Para la gestión del riesgo de liquidez se cuenta con una Política de Gestión del Riesgo de Liquidez y un Plan de Contingencia para administrar este riesgo. No obstante de ello, se incluyó como parte del
Flujo neto en actividades de inversión:
Plan de Continuidad de Negocio el seguimiento permanente a la situación de liquidez.
- (Incremento) disminución neto en:
- Inversiones temporarias (4.665.400) 5.758.554 Adicionalmente de las herramientas tradicionales de gestión de liquidez (Posición de Liquidez Estructural y Brechas de Calce de Plazos considerando tres escenarios: vencimientos contractuales, escenario
- Inversiones permanentes 1.145.633 1.549.530 esperado y análisis de estrés), se incluyó el reporte de flujo de efectivo operativo, como una herramienta preventiva o de alerta ante futuras dificultades de liquidez.
- Bienes de uso (502.928) 273.946
- Bienes realizables - - Como parte de la implementación de las políticas mencionadas, se pudo observar que, durante el cuarto trimestre de la gestión 2020, el Ratio Mínimo de Liquidez bajo el escenario contractual tanto en moneda
- Cargos diferidos (37.702) (701.341) extranjera como en moneda nacional cumple con los límites definidos para este indicador interno.
Flujo neto en actividades de inversión (4.060.397) 6.880.689 Riesgo Operativo

Incremento (disminución) de fondos durante el periodo 10.461.052 (9.908.571) La gestión de riesgo operativo permitió advertir y corroborar acciones preventivas referidas al contagio con Covid-19 de los funcionarios, toda vez que en todo momento se evitó que los contagios de
funcionarios puedan generar el cierre de algunos puntos de atención financiero.
Disponibilidades al inicio del periodo 8.a) 8.248.622 18.157.193 También se fortaleció el seguimiento a los procesos críticos ante la presencia de la modalidad de "Teletrabajo" que adicionalmente de realizar modificaciones en algunos procesos generan riesgos relacionados
Disponibilidades al cierre del periodo 18.709.674 8.248.622 con la seguridad de la información.
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Se fortaleció el control de accesos a los aplicativos informáticos, información y monitoreo en el acceso de usuarios a la red interna.
1.b.3. Operaciones o servicios descontinuados y sus efectos
En la presente gestión no se descontinuo ninguna operación ni servicios asociados.
1.b.4. Planes de fortalecimiento de la Entidad
Edgar Huanca Alanoca Pamela Velez Colque Rodolfo Medrano Cabrera Durante la gestión 2020, se dio continuidad a las siguientes acciones:
Jefe Nacional de Contabilidad Gerente Nacional de Operaciones y Finanzas a.i. Gerente General
• Profundizar el conocimiento de la situación de los clientes para evaluar refinanciamientos, nuevas operaciones y/o reprogramaciones.
• Mejora de la productividad, a través del seguimiento diario de metas asignadas por tipo de cliente y oficial de negocios.
• Priorizar la colocación en montos menores a $us 10,000. con énfasis en créditos de corto plazo.
• En el marco del Programa de Fortalecimiento a las MIPYMES, se realizaron colocaciones para el sector productivo principalmente en las Sucursales de Tarija y Oruro.
IDEPRO DESARROLLO EMPRESARIAL - INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO • Retomar la colocación del Producto Oportuno Mujer para darle fuerza en los siguientes meses.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31, 2020 Y 2019
De igual forma y a raíz de la cuarentena total declarada por el Gobierno Nacional de Bolivia, se continuó con la ejecución del Plan de Continuidad De Negocio "COVID-19", a fin de establecer los lineamientos
(Cantidades expresadas en bolivianos) para dar continuidad al negocio.
Capitalización.
La Institución gestiona permanentemente el nivel de adecuación patrimonial, manteniendo los niveles adecuados para el crecimiento de sus operaciones.
1. ORGANIZACIÓN
IDEPRO IFD, es una organización sin fines de lucro según lo estipula el artículo N° 273 de la Ley de Servicios Financieros N° 393, por lo que capitaliza el total de los resultados obtenidos al finalizar cada
1.a Organización de la Institución gestión, posterior a la deducción de la Reserva Legal y otras reservas establecidas en la normativa.
IDEPRO Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo, en adelante IDEPRO IFD, es una Institución Financiera de Desarrollo (IFD) que funciona dentro el marco de la Ley de Servicios Considerando que dentro de las acciones definidas en el Plan de Estabilización se encuentra el alcanzar el equilibrio financiero, los planes de capitalización de la entidad se asientan en la patrimonialización
Financieros Nº 393. de los resultados financieros a generarse.
IDEPRO IFD fue constituida originalmente como Asociación Civil sin Fines de Lucro mediante Escritura Pública No. 100/1988 de fecha 4 de julio de 1988, posteriormente en cumplimiento a la Resolución El 28 de diciembre de 2020, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante carta circular ASFI/DNP/CC-8840/2020, instruyó a los Bancos Múltiples, Bancos PYME, Instituciones Financieras
SB No. 34/2008 de fecha 10 de marzo del 2008 emitida por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, a partir del año de Desarrollo y Entidades Financieras de Vivienda, luego de constituir las reservas legales y reglamentarias pertinentes, la capitalización del cien por ciento (100%) de las utilidades netas correspondientes
2008 inicia el proceso de adecuación a la regulación de la Ley de Bancos y Entidades Financieras como una Entidad Financiera no Bancaria. a la gestión 2020.
IDEPRO IFD obtuvo su Personalidad Jurídica como Entidad Financiera de Desarrollo (IFD) mediante Resolución Ministerial No. 727 de fecha 18 de agosto de 2016 y Matrícula RPJ-EFIE-002-TP05, emitida 1.b.5. Otros asuntos de importancia.
por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas habiendo cumplido con los requisitos establecidos en la Resolución Ministerial No. 259 de fecha 5 de mayo de 2016. En fecha 9 de septiembre de 2016,
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, otorga la Licencia de Funcionamiento ASFI/018/2016 mediante Resolución ASFI/797/2016, autorizando a realizar operaciones activas, pasivas y El coeficiente de adecuación patrimonial (CAP) al 31 de diciembre de 2020, fue de 17.50%.
contingentes a partir del 21 de noviembre de 2016. La duración de la entidad es indefinida la misma que se encuentra establecida en el Estatuto Orgánico, Escritura Pública No. 619/2016 de fecha 1 de agosto Oficinas:
de 2016.
Oficinas cerradas:
El domicilio legal de IDEPRO IFD es en la ciudad de La Paz, calle Campos No. 132, zona de San Jorge de la ciudad de La Paz.
• En fecha 15 de febrero de 2020, se cerró la Agencia Fija Puerto Rico en la ciudad de Cobija.
De acuerdo a lo establecido en su Estatuto Orgánico, el objeto de IDEPRO IFD es prestar servicios financieros con enfoque integral que incluye gestión social, buscando incidir favorablemente en el progreso
económico y social de sus clientes, así como contribuir al desarrollo sostenible del pequeño productor agropecuario, piscícola, forestal maderable y no maderable y de la micro y pequeña empresa, principalmente • En fecha 19 de febrero de 2020, se cerró la Agencia Fija San Javier en la ciudad de Santa Cruz.
del área rural, urbana, y periurbana, para ello desarrollará estrategias de intervención prestando servicios de calidad para que dichas empresas, micro y pequeña empresa y los emprendimientos del pequeño • En fecha 12 de marzo de 2020, se cerró el Punto Promocional San Roque en la ciudad de Potosí.
productor, sean más productivas y competitivas en el contexto nacional, sectorial y regional; todo ello en el marco de lo dispuesto por la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y sus disposiciones reglamentarias.
• En fecha 28 de agosto de 2020, se cerraron las Agencias Fijas Cañoto y Guarayos ubicadas en el Departamento de Santa Cruz.
A fin de lograr en forma más eficiente y eficaz, su misión, objetivos y enfoques operativos, y por las formas particulares de prestar sus servicios, IDEPRO IFD ha establecido las siguientes líneas de gestión,
las cuales, sin que sean excluyentes de otras, se detallan a continuación: 2. NORMAS CONTABLES
• Prestación de servicios financieros en sectores específicos seleccionados por su potencial económico según la región. a. Bases de presentación de los estados financieros
• Prestación de servicios orientados a facilitar negocios inclusivos. Preparación
• Incorporación selectiva a su tecnología financiera de Servicios Integrales de Desarrollo (asistencia técnica, capacitación, asesoría u otros), a fin de optimizar el impacto sobre la productividad de la Los estados financieros de IDEPRO IFD, han sido preparados siguiendo los lineamientos generales establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero que asumió las atribuciones,
empresa y del pequeño productor y minimizar el riesgo de la operación crediticia para el cliente. competencias, derechos y obligaciones de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, por lo tanto, aplica el plan único de cuentas para entidades del sector financiero y que es de uso obligatorio.
Estos lineamientos son coincidentes en todos los aspectos significativos con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia.
Durante el segundo semestre de la gestión 2020, se presentaron los siguientes cambios en la estructura Institucional de IDEPRO IFD:
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia de IDEPRO IFD, realice estimaciones y suposiciones que afectan la exposición de los activos y pasivos a la fecha de los estados financieros,
• Se incorpora el cargo de Subgerencia Nacional de Créditos y Fideicomisos en lugar de la Jefatura Nacional de Créditos y Fideicomisos.
así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas, debido, entre otras causas, a que no es posible determinar con certeza los
• Se incorpora el cargo de Jefe Nacional de Captaciones. efectos reales que producirá el contexto económico vigente. La contabilidad de la Institución está sustentada en un sistema modular computacional operativo contable.
• La Jefatura Nacional de Planificación Organización y Métodos pasa a depender de la Subgerencia Nacional de Desarrollo Organizacional. Efecto de la actualización de valor, moneda extranjera y UFV
• Se incorpora el cargo de Jefe Nacional de Transformación Digital en lugar del cargo de Jefe Nacional de Capacitación Crediticia. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los estados financieros han sido preparados a valores históricos, sin registrar el efecto de la inflación ocurrida durante cada ejercicio. Para ello, se han seguido los
• Se crea la Subgerencia Nacional de Procesos y Tecnología de Negocios. lineamientos generales establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras vigente a la fecha de cierre, cuya última modificación
se puso en vigencia mediante Circular ASFI/354/2015 de fecha 30 de noviembre de 2015, con la Resolución Nº 1016, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y que es de uso obligatorio.
• Se crea el cargo de Asistente de Inteligencia de Información. Estos lineamientos no permiten la reexpresión de los valores no monetarios, según dispone la Norma de Contabilidad Nº 3 y Resolución CTNAC 01/2008 del 11 de enero de 2008, del Consejo Técnico
• Se elimina el cargo de Analista de Marketing. Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos Autorizados de Bolivia. Sin embargo, el 8 de diciembre de 2020 el Consejo Técnico Nacional de Auditora y Contabilidad
del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia, resolvió suspender el ajuste integral de inflación de estados financieros a partir del 11 de diciembre de 2020.
Los cambios realizados en la Estructura Orgánica de la Institución obedecen principalmente a los siguientes factores:
La Circular SB/585/2008, instruye que, a partir del 1 de septiembre de 2008, se suspende la reexpresión de los rubros no monetarios según la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV). Por lo
• Dar independencia y dinamicidad a las áreas de créditos y fideicomisos, a través de la supervisión, coordinación y control de una Subgerencia Nacional, bajo la dependencia de la Gerencia Nacional
tanto, las entidades financieras deberán preparar y presentar sus estados financieros sin considerar ajustes por inflación. Asimismo, al 30 de septiembre de 2008, procederán a la reversión y reclasificación
de Negocios.
de los importes originados por la reexpresión de los rubros no monetarios en función a la variación de la UFV, correspondientes al período comprendido entre enero y agosto de 2008.
• Crear la Jefatura Nacional de Captaciones para operativizar la gestión de captaciones del público y servicios complementarios.
La Circular SB/594/2008, establece que las cifras de los estados financieros de gestiones anteriores deben presentarse sin ser reexpresadas a moneda constante de la fecha de cierre, y para la determinación
• Gestionar de manera planificada y coordinada los diferentes elementos del desarrollo organizativo, alineándolos a la estrategia para incrementar el desempeño institucional. de la utilidad neta imponible del Impuesto sobre la Utilidades de la Empresas (IUE), las entidades financieras deberán ajustarse a la normativa vigente establecida para el efecto por la autoridad competente.
• Brindar un apoyo más técnico a la Gerencia Nacional de Innovación y Transformación Digital en lo que se refiere a la digitalización de procesos y diseño de una estrategia para el uso de las tecnologías La contabilidad de la Entidad es llevada en forma bimonetaria, en moneda local y dólares estadounidenses. Las operaciones realizadas en moneda extranjera y moneda local con mantenimiento de valor se
digitales. registran a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al momento de la transacción. A la fecha de cierre del ejercicio, los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda local con
• Lograr una mayor eficiencia en la gestión comercial y de negocios, a través de la creación de la Subgerencia de Procesos y Tecnología de Negocios, la cual estaría abocada a ver los temas relacionados mantenimiento de valor respecto a la UFV fueron actualizados al tipo de cambio de compra oficial informado por el Banco Central de Bolivia a esa fecha.
con la implementación de soluciones de innovación tecnológica y digital, que coadyuven a mejorar el desempeño, la productividad y rentabilidad, dejando que la Subgerencia Nacional de Créditos y Las diferencias de cambio resultantes de aplicar este procedimiento de valuación, se aplican a resultados del ejercicio.
Fideicomisos, se concentre en los temas relativos a la Gestión Comercial, donde ambas subgerencias dependerían de la Gerencia Nacional de Negocios.
Los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera están contabilizados a los tipos de cambio de compra oficial vigente a la fecha de cierre, de Bs6,86 por US$ 1, al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
• Brindar soporte operativo en la generación de información diaria de seguimiento a la cartera y tendencias de productividad y calidad.
Ejercicio
• Terciarizar las funciones que realizaba el Analista de Marketing
El ciclo de operaciones empieza el 1 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, para efectos de este informe es con corte al 31 de diciembre de 2020.
Al 31 diciembre de 2020 IDEPRO IFD, cuenta con una (1) Oficina Nacional y siete (7) Sucursales en las ciudades de El Alto, Oruro, Cochabamba, Santa Cruz, Tarija, Potosí y Cobija, con un total de doce
(12) Agencias Fijas, tres (3) Oficinas Externas en El Alto y Tarija. b. Cartera

Al 31 de diciembre del 2020 y 2019, el promedio de empleados fue de 196 y 203 funcionarios, respectivamente. La cartera expone el saldo del capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto en los créditos clasificados "en mora" por los que no se registran los productos
financieros devengados.
1.b. Hechos importantes sobre la situación de la entidad
La clasificación de cartera en "Vigente", "Vencida" y "en Ejecución" se realiza en base a las modalidades de pago de los créditos que se resumen de la siguiente manera:
1.b.1. Impacto de la situación económica y del ambiente financiero
- Cartera vigente: créditos que se encuentran al día en su plan de pagos, o que mantienen una mora menor a 30 días.
Panorama Económico y Financiero
- Cartera vencida: créditos que se encuentran con una mora mayor a 30 días.
A diciembre de 2020, el contexto internacional, presentó señales de un escenario económico mundial complejo para los próximos años. Por ello se espera una reducción en la dinámica del crecimiento
económico, producto de la pandemia del Covid-19, fenómeno que puso un freno al desarrollo económico de todos los países. - Cartera en ejecución: créditos que se encuentran con proceso judicial.
En Bolivia, adicionalmente a la pandemia de Covid-19, se adicionó la incertidumbre del cambio de Gobierno como resultado de las elecciones realizadas en octubre 2020, las principales dudas en el ámbito - Cartera reprogramada vigente: créditos que se encuentran al día en su plan reprogramado de pagos, o que mantienen una mora menor a 30 días.
económico correspondieron a las posibles variaciones del Tipo del Cambio y de las directrices que este nuevo gobierno tendría durante su gestión. Sin embargo, el Banco Central de Bolivia (BCB) aseguró
- Cartera reprogramada vencida: créditos que se encuentran con una mora mayor a 30 días.
que el Gobierno mantendrá la "inamovilidad y estabilidad del tipo de cambio" para velar por la estabilidad de la economía y con el fin de brindar certidumbre a las familias bolivianas. Finalmente, se informó
de un incremento en la inversión pública de Bs 27.516 millones. - Cartera reprogramada en ejecución: créditos que se encuentran con proceso judicial.

2
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

Los ingresos financieros sobre la cartera vigente son contabilizados por el criterio de lo devengado. La entidad no realiza captaciones del público y de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del Banco Central de Bolivia (BCB) aprobado mediante Resolución N°069/2017, de
fecha 22 de mayo de 2017, las Instituciones Financieras de Desarrollo (IFD´s) se encuentran exentas de la aplicación del encaje en efectivo, y del encaje en títulos en operaciones en ME y MVDOL sobre
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la previsión para incobrabilidad de la cartera propia está calculada, considerando los lineamientos establecidos en el Reglamento de Evaluación y Calificación de Cartera
financiamientos del exterior a corto plazo.
de Créditos vigente a esa fecha. Dicho Reglamento forma parte de las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. A la fecha de cierre la previsión específica para cartera
incobrable alcanza a Bs4.703.000 y Bs5.274.977 al 31 de diciembre de 2019. Existe una previsión genérica por factores de riesgo adicional a la morosidad que alcanza a Bs3.140.742 constituida durante en 5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
la gestión 2019 de acuerdo a lo instruido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante nota ASFI/DSR III/R-128989/2019. Asimismo, al 31 de diciembre de 2020 la previsión cíclica
Los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
alcanza a Bs2.808.304 y Bs1.873.508 al 31 de diciembre de 2019.
c. Inversiones temporarias y permanentes
Inversiones temporarias A diciembre 31, 2020 Corriente No Corriente Total
Bs Bs Bs
Reflejan las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días, desde la fecha de su adquisición. Las inversiones temporarias están valuadas sobre las siguientes Rubro:
bases: Disponibilidades 18.709.674 - 18.709.674
• Las cajas de ahorros, al valor de costo actualizado al cierre de cada periodo. Inversiones temporarias 6.804.060 - 6.804.060
Cartera vigente 120.607.489 169.400.706 290.008.195
• Las participaciones en fondos de inversiones se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el administrador del fondo al cierre de cada período.
Otras cuentas por cobrar 820.081 106.241 926.322
Inversiones permanentes Bienes realizables 295.080 61.220 356.300
Reflejan las inversiones que no son convertibles fácilmente en disponibilidades con un plazo mayor a 30 días. Las inversiones permanentes están valuadas sobre las siguientes bases:
Inversiones permanentes 46.660 431.028 477.688
Bienes de uso - 3.227.150 3.227.150
- Las acciones de INFOCRED y la participación en organismos multilaterales de financiamiento en el caso del consorcio Étimos se valúan al costo adquisición que les corresponde. Otros activos 120.495 389.838 510.333
- Los certificados de aportaciones por líneas telefónicas en cooperativas de teléfonos del país, a valores de adquisición. Incluyendo su previsión por desvalorización de acuerdo al comportamiento del Total activos 147.403.539 173.616.183 321.019.722
valor de mercado.
Rubro:
- Los Títulos Valores cedidos en garantía se valúan al costo de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar. Obligaciones con bancos y entidades
d. Otras cuentas por cobrar Financieras 116.253.129 107.573.404 223.826.533
Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo cartera, pagos anticipados, importes en garantía
Otras cuentas por pagar 1.994.432 3.221.288 5.215.720
sobre locales alquilados para el funcionamiento de algunas agencias, y otros créditos diversos a favor de la entidad, registrados a su valor nominal. Previsiones - 2.808.304 2.808.304
Valores en circulación 9.921.306 18.785.315 28.706.621
e. Bienes realizables Obligaciones subordinadas 3.576.806 3.430.000 7.006.806
Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación, valor de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos valores no son actualizados y además se constituye una Total pasivos 131.745.673 135.818.311 267.563.984
previsión por desvalorización, si es que no se vendieran en un plazo de tenencia, tal como dispone la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Rubro:
Es importante mencionar que de acuerdo a la Ley de Fortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera Nº 2297, del 20 de octubre de 2001, los bienes que pasen a propiedad de una entidad de Capital social - 55.997.684 55.997.684
intermediación financiera a partir del 1 de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de un año desde la fecha de adjudicación, debiéndose provisionar a la fecha de adjudicación al menos del 25% del
Reservas - 1.303.340 1.303.340
valor en libros.
Resultados acumulados - ( 3.845.286) ( 3.845.286)
Si las ventas no se efectúan en el plazo mencionado se deberán constituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en libros después de un año de la fecha de adjudicación y del 100% antes de finalizados Total patrimonio - 53.455.738 53.455.738
el segundo año, desde la fecha de adjudicación. Total pasivo y patrimonio 131.745.673 189.274.049 321.019.722
La previsión por desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es de Bs1.578.895 y Bs1.166.967 respectivamente, es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran
producirse en la realización de estos bienes. A diciembre 31, 2020 Corriente No Corriente Total
f. Bienes de uso Bs Bs Bs
Los bienes existentes al 31 de diciembre de 2000, están valuados según revalúo técnico efectuado por consultora independiente a esa fecha, y los bienes incorporados con posterioridad a esa fecha, a su
Rubro:
costo de adquisición. Todos los bienes fueron actualizados en función a la variación en la cotización oficial del dólar estadounidense respecto al boliviano desde su fecha de origen hasta el 31 de diciembre Disponibilidades 8.248.622 - 8.248.622
de 2007, fecha de la última actualización. Los saldos desde el 1 de enero de 2008 y las incorporaciones de la gestión, están registrados a su costo de adquisición. Inversiones temporarias 2.138.660 - 2.138.660
Cartera vigente 101.961.850 138.761.668 240.723.518
El método de depreciación de los bienes revaluados es el método de línea recta basado en la vida útil restante de los bienes establecidos en el avalúo técnico. Para los bienes incorporados a partir del 2001, Otras cuentas por cobrar 589.488 118.229 707.717
se sigue el método de línea recta aplicando las tasas de depreciación que se consideran suficientes para extinguir sus valores durante la vida útil estimada de los bienes. Bienes realizables 295.080 370.541 665.621
Los montos de las reparaciones y mantenimiento que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del año en que se incurren. Inversiones permanentes 78.232 422.246 500.478
Bienes de uso - 3.248.506 3.248.506
Los porcentajes de depreciación establecidos en el D.S. 24051 Reglamento del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas son:
Otros activos 249.768 507.969 757.737
Total activos 113.561.700 143.429.159 256.990.859
Bienes Años de Vida Util Coeficiente
Edificios 40 años 2,50% Rubro:
Mobiliario y enseres 10 años 10,00% Obligaciones con bancos y entidades
Equipos e Instalaciones 8 años 12,50% Financieras 105.393.094 80.799.164 186.192.258
Equipos de computación 4 años 25,00% Otras cuentas por pagar 2.122.323 3.452.267 5.574.590
Vehículos 5 años 20,00% Previsiones - 1.873.508 1.873.508
Obligaciones subordinadas 3.898.915 6.862.373 10.761.288
Total pasivos 111.414.332 92.987.312 204.401.644
g. Otros activos
Comprenden principalmente los gastos por compras de software, mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados y otros, valuados a valores originales actualizados en función de las variaciones del dólar Rubro:
estadounidense con relación al boliviano, vigente desde la fecha de incorporación hasta el 31 de diciembre de 2020, fecha de última actualización, en lo que corresponda. Capital social - 55.997.684 55.997.684
Reservas - 700.995 700.995
Estos activos son amortizados con cargo a los resultados del ejercicio. Resultados acumulados - ( 4.109.464) ( 4.109.464)
Las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados se amortizan mensualmente por el método de línea recta de acuerdo al plazo establecido en el contrato de alquiler. Total patrimonio - 52.589.215 52.589.215
Los activos intangibles se amortizan linealmente en un período estimado de cinco años de vida útil. Total pasivo y patrimonio 111.414.332 145.576.527 256.990.859
h. Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD, no cuenta con fideicomisos constituidos; sin embargo, administra fideicomisos. Estos Fideicomisos son patrimonios autónomos Públicos y Privados que son
Posición de Calce Financiero por plazos
contabilizados de manera separada en Cuentas de Orden de acuerdo al Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
Calce financiero por plazo al 31 de diciembre 2020 considerando el vencimiento restante de las partidas a partir del 01/01/2021.
i. Provisiones y previsiones
Las provisiones y previsiones se registran en cumplimiento de las normas emitidas por la ASFI establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales
vigentes. A diciembre 31, 2020 SALDO A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A MAS
Las provisiones para primas, se calculan en función al sueldo promedio de cada empleado de los últimos tres meses. DE 720 DIAS
Disponibilidades 18.709.673 18.709.673 - - - - - -
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal dependiente en la proporción de un mes de sueldo por cada año de servicio. De acuerdo con la legislación laboral vigente
Inversiones temporarias 6.804.060 6.804.060 - - - - - -
en el país, los empleados retirados con una antigüedad mayor a 90 días, son acreedores a esta indemnización. La provisión registrada a la fecha de cierre, cubre adecuadamente la obligación.
Cartera vigente 269.163.314 10.627.053 8.406.445 9.094.821 25.768.813 42.077.638 63.571.391 109.617.153
Las provisiones por servicios básicos (agua, energía eléctrica, comunicaciones, etc.) se calculan mensualmente en base al promedio de las facturas canceladas en los últimos tres meses. Otras cuentas por cobrar 1.241.872 332.004 23.674 4.721 10.337 264.046 17.221 589.869
Las provisiones para impuestos de propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores se estiman en función del último impuesto pagado. Al 31 de diciembre de 2020 la provisión alcanza a Bs29.713. Inversiones permanentes 757.078 45.000 - - - - 13.712 698.366
Otras operaciones activas (1) 24.343.725 (1.425.377) 236.635 24.964.853 762.156 414.481 (2.522.991) 1.913.968
En la nota 2 - Normas contables, inc. b) Cartera, se exponen las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2020 y 2019.
Total Activos y Contingente 321.019.722 35.092.413 8.666.753 34.064.395 26.541.306 42.756.164 61.079.333 112.819.356
j. Patrimonio
En cumplimiento a lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, en la Circular SB/585/2008, IDEPRO IFD, ha suspendido la actualización del Patrimonio. Financiamientos entidades financieras del país 89.120.440 2.595.367 2.218.333 7.838.007 23.181.012 18.086.147 23.941.554 11.260.020
Financiamientos Ent. Financieras de 2do Piso 69.515.672 1.715.000 5.080.000 2.737.333 4.916.333 14.791.667 23.297.667 16.977.672
Al 31 de diciembre de 2020, las reservas con las que cuenta la institución alcanzan a Bs1.303.340. Financiamientos Externos 60.617.454 1.372.000 - 6.028.483 8.003.331 13.117.149 17.919.148 14.177.343
k. Resultados del ejercicio Otras cuentas por pagar 1.540.431 881.298 184.872 231.342 132.758 82.370 7.023 20.768
Productos financieros y comisiones ganadas
Títulos Valores 27.762.000 - 3.500.000 - 1.166.200 4.666.200 11.432.400 6.997.200
Obligaciones subordinadas 6.862.373 2.373 - - 3.430.000 - 3.430.000 -
Los productos financieros ganados son registrados por el método del devengado solamente sobre la cartera vigente. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución, se reconocen Otras operaciones pasivas 12.145.613 1.002.514 832.254 963.957 2.635.342 354.030 3.167.115 3.190.401
en el momento de su percepción. Total Pasivos 267.563.984 7.568.552 11.815.459 17.799.122 43.464.977 51.097.563 83.194.907 52.623.404
Los productos financieros ganados sobre disponibilidades e inversiones temporarias y permanentes son registrados en función al método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el
método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. BRECHA SIMPLE 53.455.738 27.523.861 (3.148.706) 16.265.274 (16.923.671) (8.341.399) (22.115.574) 60.195.952
Cargos financieros
BRECHA ACUMULADA 27.523.862 24.375.156 40.640.430 23.716.759 15.375.360 (6.740.214) 53.455.737
Los gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado en función al tiempo transcurrido.
(1) El saldo negativo en Otras operaciones activas refleja el importe de previsión especifica de cartera.
Ingresos extraordinarios
Calce financiero por plazo al 31 de diciembre 2019 considerando el vencimiento restante de las partidas a partir del
Los ingresos extraordinarios se registran por el método de lo realizado.
Gastos de gestiones anteriores
Los gastos de gestiones anteriores se registran por el método de lo realizado.
A diciembre 31, 2019 SALDO A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A MAS
DE 720 DIAS
Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE) Disponibilidades 8.248.622 8.248.622 -
IDEPRO IFD, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de Empresas, está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley Nº 843 modificada con la ley Nº 1606 y su reglamento vigente. La tasa del Inversiones Temporarias 2.138.660 2.138.660
Impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones, hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. Cartera Vigente 242.079.971 9.188.715 9.986.885 10.790.459 26.382.614 44.814.908 71.816.433 69.099.957
Mediante Ley Nº 771 del 29 de diciembre del 2015, se modifica la aplicación del artículo 51, tercero del Ley Nº 843 texto ordenado vigente, la cual establece una alícuota adicional al Impuesto sobre las
Otras Cuentas por Cobrar 1.174.734 145.075 11.707 32.020 18.698 350.061 42.726 574.447
Utilidades de las Empresas de 22%, sobre la base de la Utilidades netas imponibles de las entidades de intermediación financiera, cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio exceda el Inversiones Permanentes 940.966 78.000 862.966
6%. El pago de la alícuota adicional mencionada, no es considerado como un pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones, normativa que entró en vigencia a partir del 1 de enero del 2016. Otras Operaciones Activas 2.407.906 (1.363.275) 199.467 414.803 1.027.001 1.097.281 (2.183.068) 3.215.697
Total Activos y Contingente 256.990.859 18.357.798 10.198.058 11.237.282 27.428.313 46.340.250 69.676.091 73.753.068
De acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales Nº 10170000028 de fecha 26 de diciembre de 2017, en el que se modifica el primer párrafo del artículo 3 de
Resolución Normativa de Directorio Nº 10-0034-16 "Alícuota Adicional a las Utilidades de las Entidades Financieras AA-IUE Financiero" de 19 de diciembre de 2016 referente, la liquidación de la Alícuota
Financiamientos Ent. Financieras del País 77.491.902 1.452.033 1.624.044 8.715.129 15.231.674 22.738.323 21.364.033 6.366.666
Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, AA-IUE Financiero, del veinticinco por ciento (25%) a la Utilidad Neta Imponible, corresponde ser aplicada cuando el Coeficiente de Rentabilidad
Financiamientos Ent. Financieras de 2do Piso 45.015.000 1.715.000 3.644.000 1.029.000 1.715.000 10.161.000 15.177.000 11.574.000
respecto del patrimonio, sea superior al seis por ciento (6%). Esta Resolución entrará en vigencia a partir del 01 de enero de 2018, aplicable a las utilidades resultantes a partir de la gestión 2017.
Financiamientos Externos 61.126.762 4.459.000 5.113.818 10.518.664 14.717.816 17.087.645 9.229.819
Impuesto a las transacciones financieras Otras Cuentas por Pagar 1.373.865 752.564 349.688 22.326 37.193 18.239 20.812 173.043
De acuerdo a la Ley N° 3446 del 21 de julio de 2006, se crea con carácter transitorio, el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) para ser aplicado durante 36 meses. Este impuesto es prorrogado por Obligaciones Subordinadas 10.531.641 19.939 19.939 19.939 3.489.817 119.634 3.432.373 3.430.000
36 meses adicionales mediante Decreto Supremo Nº 0199 del 8 de julio de 2009, en la gestión 2012 mediante Ley Nº 234 del 13 de abril de 2012, se amplía la vigencia de este impuesto por otros 36 meses Otras Operaciones Pasivas 8.862.472 1.163.163 650.797 1.451.432 465.161 - 1.873.508 3.258.411
adicionales. Total Pasivos 204.401.644 9.561.699 6.288.468 16.351.644 31.457.509 47.755.011 58.955.372 34.031.940
Mediante Ley N° 713 del 1° de julio de 2015, se amplía hasta el 31 de diciembre de 2018, la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) y se modifica la alícuota de este impuesto del 0,15%
para la gestión 2015, 0,20% para la gestión 2016, 0,25% para la gestión 2017 y del 0,30% para la gestión 2018.
BRECHA SIMPLE 52.589.215 8.796.098 3.909.589 (5.114.362) (4.029.196) (1.414.762) 10.720.720 39.721.128
BRECHA ACUMULADA 8.796.098 12.705.688 7.591.326 3.562.129 2.147.368 12.868.087 52.589.215
Mediante Ley N°1135 de 20 de diciembre de 2018, se amplía hasta el 31 de diciembre de 2023, la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) y establece que la alícuota del impuesto será
del cero punto treinta por ciento (0.30%). Dicha modificación entrará en vigencia a partir del 1° de enero de 2019, manteniéndose vigentes las normas reglamentarias correspondientes a la aplicación de la
Ley N° 3446 del 21 de julio de 2006, modificada por la Ley N°713 del 1 de julio de 2015, pudiendo ser modificadas a través de un instrumento legal de igual o mayor jerarquía normativa. 6. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
IDEPRO IFD, como agente de retención, adecuó sus sistemas informáticos y operativos para el cobro y correspondiente pago del mismo. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no existen operaciones con partes relacionadas.
l. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
La Institución ha cumplido con las disposiciones legales que rigen sus actividades revelando su tratamiento contable en los Estados Financieros y sus notas, de acuerdo con las normas contables emitidas Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
m. Absorciones o fusiones de otras entidades
2020 2019
Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD no ha sido participe de ninguna absorción o fusión de otras entidades.
Bs Bs
3. CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES ACTIVO
Al 31 de diciembre de 2020, no existen cambios en las políticas y prácticas contables significativas respecto a la gestión 2019. Disponibilidades 12.615.032 963.819
Inversiones temporarias 58.484 59.950
4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES Cartera 30.514.229 32.418.497
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente: Otras cuentas por cobrar - 1.372
Inversiones permanentes 125.416 130.145
Otros activos - -
Concepto 2020 2019 Total activo 43.313.161 33.573.783
Bs Bs
Banco Central de Bolivia PASIVO
Cuenta Encaje 74.180 48.180 Obligaciones con bancos y entidades financieras 41.795.356 26.395.999
Importes entregados en garantía Otras cuentas por pagar 188.752 145.338
Importes entregados en garantía 104.785 115.836 Previsiones 370.374 326.693
Inversiones de disponibilidad restringida Valores en circulación 11.668.156 -
Títulos valores de entidades financieras del país Obligaciones Subordinadas 7.006.806 10.761.287
cedidos en garantía 127.312 146.600 Total pasivo 61.029.444 37.629.317
Total disponibilidades 306.277 310.616 Posición neta Activa/(Pasiva) (17.716.283) ( 4.055.534)

3
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2020 y 2019 de Bs6.86 por US$ 1. 2.2 Destino de crédito
8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2020
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019, están compuestos por los siguientes grupos:
Cartera Prevision Para
a) DISPONIBILIDADES Destino de Crédito Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables
La composición de este rubro a las fechas de cierre, es como sigue: Bs Bs Bs Bs Bs
Agricultura y ganadería - 64.075.910 124.862 231.311 ( 590.314)
Caza, silvicultura y pesca - 2.774.173 14.290 838.388 ( 750.795)
Concepto 2020 2019 Extracción petróleo crudo y gas natural - - - - -
Bs Bs Minerales metálicos y no metálicos - 1.098.020 - - ( 3.855)
Caja Industria manufacturera - 20.281.324 120.543 56.688 ( 300.168)
Billetes y Monedas moneda nacional 1.009.248 927.448 Producción y distribución de energía, gas y agua - 59.453 - - -
Billetes y Monedas moneda extranjera 48.973 61.884 Construcción - 7.637.965 10.563 12.616 ( 129.677)
1.058.221 989.332 Venta al por mayor y menor - 81.247.626 120.627 764.877 (1.127.929)
Banco Central de Bolivia Hoteles y restaurantes - 14.853.429 36.359 276.276 ( 467.004)
Cuenta de encaje - Moneda nacional 69.994 43.995 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 49.911.148 98.671 862.819 ( 933.134)
Cuenta de encaje - Moneda extranjera 4.185 4.185 Intermediación financiera - 994.978 - - ( 17.455)
74.179 48.180 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 21.844.356 63.220 136.280 ( 309.098)
Bancos y corresponsales del país Administración pública, defensa y seguridad social - 118.350 - - ( 3.550)
Bancos moneda nacional 5.015.400 6.313.361 Educación - 251.788 - - ( 2.816)
Bancos moneda extranjera 12.561.872 897.749 Servicios sociales, comunales y personales - 4.003.128 30.718 - ( 66.854)
17.577.272 7.211.110 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - -
Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales - - - - -
Total disponibilidades 18.709.672 8.248.622 Actividades atípicas - 11.666 - - ( 350)
Previsión genérica - - - - (6.913.742)
b) CARTERA
Totales - 269.163.314 619.853 3.179.255 (11.616.741)
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2019
Concepto 2020 2019
Bs Bs Cartera Prevision Para
Cartera Directa Destino de Crédito Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables
Cartera vigente 253.024.419 227.338.809 Bs Bs Bs Bs Bs
Cartera vencida 532.478 1.275.897 Agricultura y ganadería - 67.208.317 285.265 349.867 ( 820.490)
Cartera en ejecución 2.211.475 2.410.724 Caza, silvicultura y pesca - 3.097.624 34.868 817.810 ( 639.631)
Cartera reprogramada vigente 16.138.895 14.741.163 Extracción petróleo crudo y gas natural - - - - -
Cartera reprogramada vencida 87.376 191.299 Minerales metálicos y no metálicos - 1.026.679 - - ( 3.763)
Cartera reprogramada en ejecución 967.780 1.369.045 Industria manufacturera - 20.970.022 171.244 424.292 ( 552.671)
Productos devengados por cobrar 28.662.514 4.473.979 Producción y distribución de energía, gas y agua - 63.992 - - -
Previsión para incobrabilidad de cartera ( 11.616.742) ( 11.077.399) Construcción - 6.656.965 27.234 26.655 ( 119.161)
Venta al por mayor y menor - 52.190.824 379.921 528.456 ( 975.890)
Total Cartera y Contingente 290.008.195 240.723.517 Hoteles y restaurantes - 13.956.001 186.329 57.669 ( 280.057)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 56.273.291 172.180 1.508.332 ( 1.525.878)
Intermediación financiera - 10.477 - - ( 26)
La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad es la siguiente: Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 16.464.742 178.531 66.688 ( 289.286)
Al 31 de diciembre de 2020 Administración pública, defensa y seguridad social - 70.694 - - ( 2.121)
Educación - 340.982 - - ( 2.353)
Cartera Prevision Para Servicios sociales, comunales y personales - 3.749.361 31.624 - ( 63.650)
Tipo Crédito Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - -
Bs Bs Bs Bs Bs Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales - - - - -
Empresarial - - - - - Actividades atípicas - - - - -
Pyme DG (*) - 814.381 - - ( 166.805) Previsión genérica - - - - ( 5.802.422)
Pyme - 2.783.811 - 533.852 ( 297.871)
Microcréditos DG (*) - 75.580.584 80.175 1.803.494 ( 1.713.126) Totales - 242.079.971 1.467.196 3.779.769 (11.077.399)
Microcréditos No DG (*) - 176.142.422 510.811 841.909 ( 2.136.850)
De consumo DG (*) - 411.999 - - ( 12.110) 3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas provisiones
De consumo No DG (*) - 5.327.138 12.219 - ( 169.734) Al 31 de diciembre de 2020
De vivienda - 1.861.949 - - ( 5.955)
De vivienda sobre Gtía. Hip - 6.241.030 16.648 - ( 200.549) Cartera Prevision Para
Previsión genérica - - - - ( 6.913.742) Tipo de Garantía Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
Totales - 269.163.314 619.853 3.179.255 (11.616.742) Autoliquidable - - - - -
Garantía Hipotecaria - 74.936.212 28.270 2.435.340 ( 2.185.914)
(*) DG Debidamente garantizadas Garantía Prendaria - 61.381.297 140.033 132.330 ( 605.292)
Fondos de Garantía - 3.542.750 24.803 35.000 ( 89.652)
Al 31 de diciembre de 2019 Otras Garantías - 13.626.480 11.369 20.578 ( 76.243)
Sin Garantías - 115.676.575 415.378 556.007 ( 1.745.899)
Cartera Prevision Para Previsión Genérica - - - - ( 6.913.742)
Tipo Crédito Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs Totales - 269.163.314 619.853 3.179.255 (11.616.742)
Empresarial - - - - -
Pyme DG (*) - 820.319 - - ( 166.953)
Al 31 de diciembre de 2019
Pyme - 3.314.588 - 650.462 ( 398.493)
Microcréditos DG (*) - 73.982.772 103.986 2.501.165 ( 1.972.135)
Cartera Prevision Para
Microcréditos No DG (*) - 156.586.110 1.327.655 628.142 ( 2.547.770)
Tipo de Garantía Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables
De consumo DG (*) - 330.890 - - ( 9.627)
Bs Bs Bs Bs Bs
De consumo No DG (*) - 1.171.637 24.694 - ( 46.651)
Autoliquidable - - - - -
De vivienda - 1.647.437 - - ( 5.856) Garantía Hipotecaria - 82.126.341 45.386 3.162.879 ( 2.604.056)
De vivienda sobre Gtía. Hip - 4.226.218 10.861 - ( 127.492) Garantía Prendaria - 50.592.488 332.546 238.343 ( 755.415)
Previsión genérica - - - - ( 5.802.422) Fondos de Garantía - 4.685.091 16.938 35.000 ( 83.143)
Otras Garantías - 14.591.922 148.798 133.412 ( 271.288)
Totales - 242.079.971 1.467.196 3.779.769 (11.077.399) Sin Garantías - 90.084.129 923.528 210.135 ( 1.561.075)
Previsión Genérica - - - - ( 5.802.422)
(*) DG Debidamente garantizadas
2. Clasificación de cartera por: Totales - 242.079.971 1.467.196 3.779.769 (11.077.399)
2.1 Actividad Económica del Deudor
4. Clasificación de cartera según la calificación de crédito, en montos y porcentajes
Al 31 de diciembre de 2020
Al 31 de diciembre de 2020

Cartera Prevision Para

Cartera Cartera Cartera Cartera Prevision
Actividad Económica Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables Calificación Contingente Vigente Vencida Ejecucion para incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Agricultura y ganadería - 64.807.214 117.632 231.311 ( 633.538) A - 0% 267.090.708 100% - 0% - 0% ( 1.197.641) 10%
Caza, silvicultura y pesca - 2.496.501 14.290 838.388 ( 749.172) B - 0% 447.834 0% - 0% - 0% ( 11.345) 0%
Extracción petróleo crudo y gas natural - - - - - C - 0% 813.545 0% - 0% - 0% ( 127.988) 1%
Minerales metálicos y no metálicos - 1.174.005 - - ( 4.561) D - 0% 27.568 0% 4.598 1% - 0% ( 16.083) 0%
Industria manufacturera - 21.450.999 117.570 56.688 ( 345.316) E - 0% 38.134 0% 16.548 3% - 0% ( 42.197) 0%
F - 0% 745.525 0% 598.607 96% 3.179.255 100% ( 3.307.746) 28%
Producción y distribución de energía, gas y agua - 59.453 - - - Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% ( 6.913.742) 61%
Construcción - 3.533.573 - 12.616 ( 37.834)
Venta al por mayor y menor - 67.155.696 113.339 727.009 ( 979.338) Totales - 0% 269.163.314 100% 619.753 100% 3.179.255 100% (11.616.742) 100%
Hoteles y restaurantes - 21.020.336 50.094 276.276 ( 470.038)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 57.505.524 116.170 862.819 ( 1.003.531)
Al 31 de diciembre de 2019
Intermediación financiera - 72.464 - - ( 716)
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 24.243.037 63.220 136.280 ( 355.988)
Administración pública, defensa y seguridad social - 196.439 - - ( 4.244) Cartera Cartera Cartera Cartera Prevision
Educación - 644.845 - - ( 7.704) Calificación Contingente Vigente Vencida Ejecucion para incobrables
Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Servicios sociales, comunales y personales - 4.759.419 27.538 37.868 ( 109.953) A - 0% 235.709.359 98% - 0% - 0% ( 1.013.460) 9%
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 9.029 - - ( 23) B - 0% 4.849.481 2% 10.861 1% - 0% ( 196.566) 2%
Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales - - - - - C - 0% 829.197 0% 184.523 13% - 0% ( 167.457) 2%
Actividades atípicas - 34.780 - - ( 1.043) D - 0% 17.076 0% 117.152 8% - 0% ( 67.114) 1%
Previsión genérica - - - - ( 6.913.742) E - 0% 18.169 0% 300.213 20% 164.169 4% ( 383.790) 3%
F - 0% 656.689 0% 854.447 58% 3.615.600 96% ( 3.446.590) 31%
Totales - 269.163.314 619.853 3.179.255 (11.616.742) Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% ( 5.802.422) 52%

Totales - 0% 242.079.971 100% 1.467.196 100% 3.779.769 100% (11.077.399) 100%

Al 31 de diciembre de 2019
5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes
Cartera Prevision Para
Al 31 de diciembre de 2020
Actividad Económica Contingente Vigente Vencida En Ejecucion Incobrables
Bs Bs Bs Bs Bs
Cartera Cartera Cartera Cartera Prevision
Agricultura y ganadería - 67.183.588 264.750 349.867 ( 789.815) Calificación Contingente Vigente Vencida Ejecucion para incobrables
Caza, silvicultura y pesca - 3.010.613 34.868 817.810 ( 639.245) Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Extracción petróleo crudo y gas natural - - - - - 1 a 10 mayores - 0% 4.034.728 1% - 0% 1.288.363 41% ( 689.753) 6%
Minerales metálicos y no metálicos - 1.130.158 - 116.610 ( 98.067) 11 a 50 mayores - 0% 14.239.910 5% - 0% - 0% ( 277.269) 2%
Industria manufacturera - 21.304.805 171.244 424.292 ( 573.533) 51 a 100 mayores - 0% 9.668.761 4% - 0% 171.476 5% ( 264.305) 2%
Producción y distribución de energía, gas y agua - 63.992 - - - Otros - 0% 241.219.915 90% 619.853 100% 1.719.416 54% ( 3.471.672) 30%
Construcción - 4.092.399 27.234 26.655 ( 66.335) Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% ( 6.913.742) 60%
Venta al por mayor y menor - 52.139.401 375.581 528.456 ( 950.581)
Totales - 0% 269.163.314 100% 619.853 100% 3.179.255 100% (11.616.742) 100%
Hoteles y restaurantes - 14.798.878 187.255 57.669 ( 291.087)
Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 56.118.811 188.519 1.391.722 ( 1.475.657)
Intermediación financiera - 10.476 - - ( 26) Al 31 de diciembre de 2019
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 17.616.200 186.121 66.688 ( 316.377)
Administración pública, defensa y seguridad social - 132.265 - - ( 2.273) Cartera Cartera Cartera Cartera Prevision
Educación - 594.484 - - ( 2.206) Calificación Contingente Vigente Vencida Ejecucion para incobrables
Servicios sociales, comunales y personales - 3.813.704 31.624 - ( 67.992) Bs % Bs % Bs % Bs % Bs %
1 a 10 mayores - 0% 3.480.079 1% - 0% 1.288.363 34% ( 685.491) 6%
Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - - 11 a 50 mayores - 0% 14.746.138 6% - 0% 259.297 6% ( 294.820) 3%
Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales - - - - - 51 a 100 mayores - 0% 9.946.640 5% - 0% 171.476 5% ( 346.522) 3%
Actividades atípicas - 70.197 - - ( 1.783) Otros - 0% 213.907.114 88% 1.467.196 100% 2.060.633 55% ( 3.948.144) 36%
Previsión genérica - - - - ( 5.802.422) Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% ( 5.802.422) 52%

Totales - 242.079.971 1.467.196 3.779.769 (11.077.399) Totales - 0% 242.079.971 100% 1.467.196 100% 3.779.769 100% (11.077.399) 100%

4
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

6. Evolución de cartera en los últimos tres periodos (2) La composición Diversas es la siguiente:

Concepto 2020 2019 2018 2020 2019

Bs Bs Bs Bs Bs
Cartera vigente 253.024.419 227.338.809 279.100.734 Diversas 1.241.872 1.174.734
Cartera vencida 532.478 1.275.897 4.780.360 Comisiones por cobrar 240.046 72.173
Cartera en ejecución 2.211.475 2.410.724 4.840.140 Gastos por recuperar 825.292 903.030
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 16.138.895 14.741.162 14.675.649 Importes entregados en garantía 104.785 115.836
Cartera reprogramada o reestructurada vencida 87.375 191.299 770.269 Otras partidas pendientes de cobro (2.1) 71.749 83.695
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 967.780 1.369.045 2.548.280
272.962.422 247.326.936 306.715.432 Total Otras Cuentas por Cobrar 1.241.872 1.174.734

Cartera contingente - - - (2.1) La composición de Otras Partidas Pendientes de Cobro es la siguiente:

Previsión específica para incobrabilidad (4.703.000) (5.274.977) (10.021.367) 2020 2019

Previsión genérica para Incobrabilidad 6.913.742 (5.802.422) (4.936.136) Bs Bs
Previsión genérica para Incobrabilidad - - - Otras partidas pendiente de cobro
(11.616.742) (11.077.399) (14.957.503)
Otros por cobrar 39.022 1.269
Previsión para activos contingentes - - - Otros por cobrar Coinacapac 32.727 32.726
Previsión cíclica 2.808.304 1.873.508 1.576.969 Otros por cobrar Gestora de Pensiones-Renta Dignidad - 49.700
2.808.304 1.873.508 1.576.969
71.749 83.695
Previsión por incobrabilidad de cartera por constituir - - -
(3) La composición de la Previsión para Cuentas por Cobrar es la siguiente:
Cargos por Previsión Específica para Incobrabilidad (1) 5.517.674 25.318.488 33.077.211
Cargos por Previsión Genérica para Incobrabilidad (2) 3.219.400 3.544.697 7.556.800 2020 2019
8.737.074 28.863.185 40.634.011 Bs Bs
(Previsión para otras cuentas por cobrar)
Productos por cartera (Ingresos financieros) 45.691.417 52.392.713 62.028.217 Previsión Específica para Pagos Anticipados ( 24.225) -
Previsión Específica para Ctas. por Cobrar
Productos en suspenso 1.376.684 955.762 2.628.459
Líneas de crédito otorgadas 69.937.041 96.356.375 95.063.309 Diversas (736.894) (687.901)
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 36.029.670 93.055.164 88.473.249
Créditos castigados por insolvencia 54.620.599 52.193.660 43.197.572 (761.119) (687.901)
Número de Prestatarios Cartera directa 10.656 9.001 9.932
e) BIENES REALIZABLES
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 5.517.674 25.318.488 33.077.211 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera (3.975.747) (17.592.339) (25.824.504)
Total Neto (1) 1.541.927 7.726.149 7.252.707
2020 2019
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera 3.219.400 3.544.697 7.556.800 Bs Bs
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera (2.108.080) (2.678.411) (3.215.673) Bienes recibidos en recuperación de créditos
Total Neto (2) 1.111.320 866.286 4.341.127 Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 76.575 76.574
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 1.448.765 1.294.040
Bienes fuera de uso
7. Grado de reprogramaciones e impacto sobre la situación de la cartera y los resultados
Mobiliario, equipos y vehículos 1 23.517
Al 31 de diciembre de 2020 la cartera reprogramada representa un 6,30% del total de la cartera de créditos de IDEPRO IFD, al 31 de diciembre de 2019, la cartera reprogramada representa el 6.59% del total Inmuebles 409.854 438.458
de la cartera de créditos. 1.935.195 1.832.589
8. Los Límites Legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (artículo 456 de la Ley Nº393, de Servicios Financieros o D.S. Nº 24000 y Nº 24439) (Previsión por desvalorización)
(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (1.305.657) (1.016.723)
Respecto a los límites establecidos por la legislación vigente, IDEPRO IFD no concedió, ni mantiene créditos con grupos prestatarios que excedan dichos límites con relación a su Patrimonio Neto, aspectos
señalados en Normas Legales (artículo 456 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros).
(Previsión bienes fuera de uso) ( 273.238) ( 150.245)
(1.578.895) (1.166.968)
9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones
CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA 356.300 665.621

Concepto 2020 2019 2018 f) BIENES DE USO

Bs Bs Bs La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
Previsión - saldo inicial 12.950.907 16.534.472 11.543.835
(-) Castigos (2.113.904) (12.472.539) ( 7.146.949) 2020 2019
(-) Recuperaciones (6.197.692) (20.478.948) (29.065.948) Bs Bs
(+) Previsiones constituidas 9.785.735 29.367.922 41.203.534 Terrenos 729.748 729.748
(+) Otras Previsiones Increm./(Dism.) - - - Terrenos 729.748 729.748
14.425.046 12.950.907 16.534.472 Edificios 603.478 689.965
Edificios 1.081.983 1.207.704
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES (Depreciación Acumulada Edificios) ( 478.505) ( 517.739)
c.1) Inversiones temporarias Mobiliario y Enseres 639.296 797.593
Mobiliario y Enseres 2.309.931 2.276.758
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente: (Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (1.670.635) (1.479.165)
Equipos e Instalaciones 263.349 367.840
Concepto 2020 2019 Equipos e Instalaciones 1.387.267 1.377.545
Bs Bs (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (1.123.918) (1.009.705)
Inversiones en entidades financieras del país Equipos de Computación 752.669 501.899
Caja de ahorros (*) 6.724.682 2.060.009 Equipos de Computación 3.269.781 2.788.908
Inversiones de disponibilidades registradas (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (2.517.112) (2.287.009)
Participación en Fondos de Inversión (**) 79.378 78.651 Vehículos 238.610 161.461
Total Inversiones Temporarias 6.804.060 2.138.660 Vehículos 3.042.232 2.861.342
(Depreciación Acumulada Vehículos) (2.803.622) (2.699.881)
(*) La tasa promedio ponderada de rendimiento de Cajas de Ahorro al 31 de diciembre de 2020 es de 3.68% anual en moneda nacional y 0.00% en moneda extranjera.
Total Bienes de Uso 3.227.150 3.248.506
(**) La tasa promedio ponderada de rendimiento de Fondos de Inversión al 31 de diciembre de 2020 es de 2.52% anual en moneda nacional y 0.33% en moneda extranjera.
c.2) Inversiones permanentes Las depreciaciones de bienes de uso con cargo a resultados, de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, alcanzaron a Bs699.397 y Bs880.613, respectivamente.
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente: g) OTROS ACTIVOS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Concepto 2020 2019
Bs Bs 2020 2019
Inversiones en entidades financieras del país Bs Bs
Consorzio ETIMOS (1) 174.247 174.247
Infocred BI S.A. (1) 292.100 292.100
466.347 466.347 Cargos diferidos
Inversiones en entidades no financieras Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados (1) 485.579 591.879
Acciones telefónicas 163.418 163.418 Amortización Acum. En mejoras en inmuebles alquilados (153.001) ( 62.630)
SIDESA S.A. - 164.600 Partidas pendientes de imputación
163.418 328.018 Fallas de caja - 39
Inversiones de disponibilidades restringidas Activos Intangibles
DPF Banco de Crédito S.A. (2) 113.600 146.600 Programas y aplicaciones informáticas (2) 701.265 677.085
Cuota de Participación Fondo CAPROCEN 13.712 - Amortización Acum. Porgramas y aplicaciones informaticas (523.510) (448.635)
127.312 146.600
Productos devengados por cobrar inversiones permanentes 510.333 757.738
Devengados inversiones en entidades financieras del país 1.819 312
1.819 312 (1) Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados, corresponde a modificaciones en infraestructura y adaptación para el funcionamiento de las oficinas de IDEPRO IFD, que son amortizadas mensualmente
de acuerdo al plazo del contrato de alquiler. Las amortizaciones de mejoras e instalaciones, con cargo a resultados de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, alcanzaron a Bs205.873
(Previsión para inversiones permanentes) y Bs78.243, respectivamente.
Previsión Cosorzio ETIMOS (174.247) (174.247)
Previsión acciones telefónicas (106.961) (101.953) (2) Programas y aplicaciones informáticas, corresponde a la compra de licencias Microsoft, sistema NETBANK de "AXON", que es amortizado linealmente en un período de cinco años, desde su incorporación.
La amortización de programas y aplicaciones informáticas, con cargo a resultados de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019, alcanzó a Bs79.195 y Bs141.949, respectivamente.
Previsión SIDESA (164.600)
(281.208) (440.800) h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD no cuenta con fideicomisos constituidos; sin embargo, administra fideicomisos.
477.689 500.478 i) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD no cuenta con Obligaciones con el Público.
(1) Al 31 de diciembre de 2020, IDEPRO IFD, no tiene control o influencia significativa por la participación accionaria en INFOCRED BI S.A y en el Consorcio ETIMOS, por lo cual no existen revelaciones.
j) OBLIGACIONES FISCALES
(2) Al 31 de diciembre de 2020, la composición, plazos y tasas de rendimientos de las inversiones de disponibilidad restringidas son: Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD, no cuenta con Obligaciones con Instituciones Fiscales.
k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

FECHA FECHA DE PLAZO TASA DE IMPORTE Las Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento representan los financiamientos obtenidos por la entidad, clasificándose éstos en corto, mediano y largo plazo.
DE LA EMISOR Nº DOC. VENCIMIENTO DIAS INTERES Bs La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
OPERACIÓN DEL PERIODO
24/12/2019 Banco de Crédito de Bolivia DPF -2016011400036-00 07/01/2021 380 3,00% 15.000
2020 2019
24/12/2019 Banco de Crédito de Bolivia DPF -2016011400134-00 07/01/2021 380 3,00% 30.000 Bs Bs
18/09/2019 Banco de Crédito de Bolivia DPF -2016011371425-00 18/09/2023 1440 4,00% 68.600 Obligaciones a Corto Plazo - -
TOTAL 113.600 Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras del País
BANCO DE FIE S.A. (1) 5.250.000 7.000.000
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR Financiamientos de Entidades del exterior
LOCFUND - 5.488.000
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Total Corto Plazo 5.250.000 12.488.000
Obligaciones a Mediano Plazo
2020 2019 Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso
Bs Bs BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO S.A.M. (2) 54.966.000 33.696.000
Pagos anticipados (1) 445.569 220.884 Obligaciones con Bancos y Otras Entidades Financieras del País
Diversas (2) 1.241.872 1.174.734 BANCO UNION S.A. (3) 32.426.540 21.273.393
1.687.441 1.395.618 BANCO BISA S.A. (4) 51.443.900 49.218.511
Financiamientos de Entidades del exterior
Previsión para otras cuentas por cobrar (3) ( 761.119) ( 687.901) IMPACT FINANCE FUND (5) 6.859.998 9.146.671
BLUE ORCHAD - 3.087.000
926.322 707.717 BANK IM BISTUM (6) 2.286.667 6.860.000
SYMBIOTICS (7) 6.860.000 -
(1) La composición de Pagos Anticipados es la siguiente: Total Mediano Plazo 154.843.105 123.281.575
Obligaciones a Largo plazo
Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso
2020 2019 BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SAM. (2) 14.549.672 11.319.000
Bs Bs Financiamientos de Entidades del exterior
Pagos anticipados OIKOCREDIT (8) 40.037.456 29.685.092
Pago anticipado del impuesto a las transacciones 79.119 - GLOBAL PARTNESHIPS (9) 4.573.333 6.860.000
Anticipos compra de bienes y servicios 48.606 47.393 Total a Largo Plazo 59.160.461 47.864.092
Anticipos al personal 12.984 - CGOS. DEVEN. POR PAGAR ENT. FINAN. DE SEGUNDO PISO 575.148 348.386
Alquileres pagados por anticipado - 1.950 CGOS. DEVEN. POR PAGAR CON BCOS. Y OTRAS ENT. FINAN DEL PAIS 2.742.737 846.764
Seguros pagados por anticipado 169.740 123.624 CGOS. DEVEN. POR PAGAR FINAN. DE ENT. DEL EXTERIOR 1.255.081 1.363.442
Otros pagos anticipados 135.120 47.917 Total Cargos Dev.por pagar Oblig.con bancos y ent.de financ. 4.572.966 2.558.592

Total Otras Cuentas por Cobrar 445.569 220.884 Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento. 223.826.532 186.192.259

5
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

1. BANCO FIE S.A. 1 CAPITAL SAFI

El 30 de junio de 2017, se firmó el contrato de línea de crédito por Bs7.000.000, para cartera de créditos. Al 31 de diciembre de 2020, se tiene un saldo adeudado de Bs5.250.000 por operaciones de préstamo. Mediante la emisión de cuatro pagarés en fecha 18 de febrero de 2020, CAPITAL SAFI a través de su Fondo de Inversión Cerrado SEMBRAR MICRO CAPITAL otorgó un financiamiento de Bs14.000.000.-
2. BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO S.A.M. a 360, 540, 720 y 902 días plazo. El pago de capital e intereses se acordó al vencimiento de cada valor. Al 31 de diciembre de 2020 se adeudan Bs3.500.000.- correspondiente a un valor de corto plazo
y Bs10.500.000.- de mediano plazo.
El 21 de octubre de 2009, se suscribe el contrato marco de participación para acceder a recursos financieros del BDP SAM, que suscriben el Banco de Desarrollo Productivo SAM -BDP e IDEPRO IFD,
protocolizado en testimonio Nº 4318/2009 el 9 de noviembre de 2009. El objeto del contrato marco es el de establecer los términos y condiciones de participación de IDEPRO IFD, como Institución Crediticia 2 FUNDAPRO
Intermediaria (ICI) de los recursos canalizados por el BDP SAM y las condiciones para el otorgamiento posterior del préstamo a diversos sectores de la economía nacional. Al 31 de diciembre de 2020, bajo En fecha 22 de abril de 2020 se emitió un pagaré a favor de Fundación para la Producción FUNDAPRO, por Bs2.100.000 a 720 días calendario plazo. El pago de capital e intereses de realizará al
este marco se tienen 15 operaciones con un total adeudado de Bs 63.198.000.
vencimiento.
Al margen de las operaciones dentro del contrato marco de participación, en fecha 24 de agosto de 2020 se firmó un contrato de línea de crédito simple a largo plazo por Bs. 6.317.672 que tiene por objeto la
canalización de recursos a sub-prestatarios de capital de operaciones del sector Productivo en el marco de la normativa del Programa Especial de Apoyo a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa. Al 31 de
3 CAPCEM SAFI
diciembre de 2020, se desembolsó 1 operación y se adeudan Bs 63.198.000. En fecha 30 de diciembre de 2020, mediante la emisión de un pagaré, CAPCEM SAFI a través de su Fondo de Inversión Cerrado DIVERSO IMPORT - EXPORT (DIV-FIC) otorgó un financiamiento
Considerando los dos contratos de líneas de crédito se tiene un saldo total de Bs 69.515.672 en operaciones de crédito a favor del Banco de Desarrollo Productivo SAM. de US$1.700.000 a 1.800 días plazo. El pago de capital e intereses de realizará de manera semestral.
o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
DETALLE DE PRÉSTAMOS OBTENIDOS DEL BDP SAM.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 2020 2019
Bs Bs
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
Obligaciones subordinadas con el FONDESIF (1) 2.373 241.640
N° Financiador Moneda Fecha de Fecha de Monto Origen Periodicidad de Pago Plazo Días Saldo Bs. Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior (2) 6.860.000 10.290.000
Desembolso Vencimiento Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas 144.433 229.647
1 BDP S.A.M 2168 Bs 26/05/2015 25/05/2020 6.860.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.826 686.000
2 BDP S.A.M 2172 Bs 30/07/2015 20/07/2020 6.860.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.817 686.000 Total obligaciones subordinadas 7.006.806 10.761.287
3 BDP S.A.M 2212 Bs 22/08/2016 20/08/2021 13.720.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.824 5.488.000
4 BDP S.A.M 2236 Bs 30/01/2017 20/01/2022 10.290.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.816 4.116.000
(1) El 7 de marzo de 2005, se firmó un contrato con el FONDESIF, de asistencia técnica de recursos subordinados no reembolsables por US$ 154.393, destinados principalmente a tres partidas presupuestarias:
5 BDP S.A.M 2257 Bs 25/08/2017 22/08/2022 10.290.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.823 5.145.000 cobertura parcial de gastos administrativos, cobertura del proceso de capacitación y cobertura de inversiones en equipamiento de oficinas.
6 BDP S.A.M 2322 Bs 15/02/2019 15/02/2024 10.290.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.826 8.232.000
7 BDP S.A.M 2343 Bs 30/08/2019 20/08/2024 5.570.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.817 5.013.000 En la gestión 2008, se presentó, informe de Auditoría Externa de cierre y cumplimiento de proyecto al FONDESIF.
8 BDP S.A.M 2192 Bs 25/02/2016 15/03/2021 10.290.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.845 2.058.000 De acuerdo a contrato del 1 de agosto de 2016, se acuerda la devolución de los recursos en un plazo de 6 años mediante pagos mensuales sin intereses. Al 30 de junio de 2020, se tiene un saldo por
9 BDP S.A.M 2209 Bs 26/07/2016 16/08/2021 10.290.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.847 3.087.000 pagar de Bs2.373.
10 BDP S.A.M 2231 Bs 09/12/2016 15/12/2021 10.290.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.832 3.087.000
(2) El 28 de abril de 2014, se suscribió un préstamo subordinado con CORDAID por US$ 1.500.000 a un plazo de 8 años con 6 años de gracia. El pago de capital se realizará mediante tres amortizaciones
11 BDP S.A.M 2381 Bs 20/03/2020 20/03/2023 5.000.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.095 4.583.333 anuales y el pago de intereses es semestral. Mediante Carta de Acuerdo de fecha 24 de abril de 2020 se modifica el vencimiento de la primera cuota de US$500.000.- del 28 de abril de 2020 al 28 de
12 BDP S.A.M 2385 Bs 28/04/2020 15/04/2025 4.000.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.813 3.600.000 octubre del mismo año. Mediante adenda del 24 de abril de 2020 se prorrogó el pago de la primera cuota de capital al 28 de octubre de 2020. Al 31 de diciembre de 2020 se adeuda US$1.000.000.
13 BDP S.A.M 2398 Bs 10/06/2020 20/06/2023 6.500.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 1.105 5.416.667
14 BDP S.A.M 22002 Bs 25/08/2020 20/08/2027 6.317.672 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 2.551 6.317.672 p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL
15 BDP S.A.M 2433 Bs 25/11/2020 21/11/2022 6.000.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 726 6.000.000 Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD, no cuenta con Obligaciones con Empresas Públicas.
16 BDP S.A.M 2442 Bs 24/12/2020 20/12/2022 6.000.000 Capital: Semestral Intereses: Trimestral 726 6.000.000
q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
TOTAL OBLIGACIONES CON EL BDP S.A.M. 69.515.672,00
La composición del grupo del ingreso financiero al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
3. BANCO UNIÓN S.A.
Mediante Testimonio 251/2020 del 03 de marzo de 2020, se otorga en favor de IDEPRO IFD, una Línea de Crédito de Bs30.870.000, para capital de operaciones. Al 31 de diciembre de 2020, se tiene un
saldo adeudado por operaciones de préstamo bajo la Línea de Crédito de Bs30.703.476 y Bs. 143.000 en operaciones contingentes. 2020 2019
En fecha 26 de junio de 2020, en el marco del Decreto Supremo 4216, se recibió un desembolso de Bs1.723.064 a 18 meses plazo con pagos de capital e interés semestral. Bs Bs
En total al 31 de diciembre de 2020, se tiene un saldo total adeudado al Banco Unión S.A. de Bs32.426.540.
Ingresos Financieros 45.848.118 52.577.171
Productos por inversiones temporarias 156.601 184.146
4. BANCO BISA S.A.
Productos por cartera vigente 45.091.558 50.442.284
El 22 de agosto 2014, se firmó el contrato de línea de crédito por Bs20.582.000, para el crecimiento de cartera de créditos. Mediante Escritura Pública Nº 1563/2016, se incrementa el monto de la línea hasta Productos por cartera vencida 287.276 1.027.295
Bs40.000.000. En fecha 10 de mayo de 2017, se incrementa la línea de crédito hasta Bs55.500.000. Mediante Testimonio N° 1584/2019 de fecha 08 de octubre de 2019 se amplía el plazo por tres años adicionales. Productos por cartera en ejecución 312.583 923.134
Al 31 de diciembre de 2020, la línea tiene un saldo adeudado de Bs51.443.900 en operaciones préstamo y operaciones contingentes por Bs35.000.
Productos por inversiones permanentes financieras 100 312
5. IMPACT FINANCE FUND 45.848.118 52.577.171
El 25 de octubre de 2018, se firma contrato de préstamo con IMPACT FINANCE FUND por US$ 2.000.000. El plazo del financiamiento es de tres años. El capital e intereses se cancelan semestralmente. De Gastos Financieros
acuerdo a adenda de fecha 16 de abril de 2020, se modifica el vencimiento de la amortización del 10 de abril de 2020 por US$333.333, para su pago en dos partes el 10 de abril y 20 de octubre de 2021. Al Cargos por obligaciones con bancos y entidades de
31 de diciembre de 2020, se adeudan US$999.999
financiamiento 14.204.339 14.137.776
6. BANK IM BISTUM ESSEN eG Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones
El 3 de marzo 2017, se firmó el contrato de préstamo por US$ 1.000.000, por un plazo de tres años y dos meses, los intereses se cancelan semestralmente; el pago del capital se realizaría mediante dos financieras 326.733 194.122
amortizaciones cada una de US$ 500.000, en los meses de noviembre de 2019 y mayo de 2020. En fecha 29 de octubre de 2019 se firma la adenda al contrato mediante el cual la amortización de US$500.000.- Cargos por obligaciones subordinadas 1.061.203 1.129.613
con vencimiento en noviembre de 2019 se amplía al 16 de mayo de 2020. De acuerdo a adenda firmada en fecha 24 de junio de 2020 se amplía el plazo del préstamo al 16 de marzo de 2021 y se acuerda 15.592.275 15.461.511
realizar el pago mediante amortizaciones trimestrales desde el mes de septiembre de 2020. Al 31 de diciembre de 2020, se adeuda US$ 333.333.
7. SYMBIOTICS SA Resultado Financiero bruto 30.255.843 37.115.660
Mediante contrato de fecha 09 de octubre de 2020, Microfinance Enhancement Facility SA, SICAV-SIF otorgó un financiamiento de US$ 1.000.000 a dos años plazo, con dos pagos de capital cada uno por
US$500.000 el 15 de abril y 15 de octubre de 2022, los intereses se pagan de forma semestral. Al 31 de diciembre de 2020, se adeuda US$ 1.000.000
2020 2019
8. OIKOCREDIT % %
I. El 1 de septiembre de 2015, OIKOCREDIT ECUMENICAL DEVELOPMENT COOPERATIVE SOCIETY U.A. otorga un financiamiento por Bs20.580.000, a un plazo de 6 años. Los intereses se Disponibilidades 0,00% 0,00%
pagarán semestralmente. Las amortizaciones se realizarán mediante 11 cuotas semestrales venciendo la primera después de 12 meses de efectuado el primer desembolso. Al 31 de diciembre de 2020, se Inversiones Temporarias 3,68% 3,47%
tiene un saldo adeudado de Bs3.741.819.
Cartera
II. El 8 de septiembre de 2016, se firma un contrato de préstamo por el equivalente a Bs20.580.000, a un plazo de 6 años el pago de intereses y capital se realiza de forma semestral. El primer pago de
capital se realizó el mes de septiembre de 2017. Al 31 de diciembre de 2020, se tiene un saldo adeudado de Bs7.483.637
PRODUCTOS/ MODELOS
III. El 22 de agosto de 2017, se firma un contrato de préstamo por el equivalente a Bs15.092.000, a un plazo de 6 años el pago de intereses y capital se realiza de forma semestral. Al 31 de diciembre de PRO AGRO PROAGRO 18,60% 18,36%
2020, se tiene un saldo adeudado de Bs8.232.000. PRO TRANSFORMA PROTRANSFORMA 22,30% 21,41%
V. El 12 de mayo de 2020, se firmó un contrato de préstamo por US$ 3.000.000 a 5 años plazo, el primer desembolso por US$ 1.500.000 se realizó el 19 de mayo de 2020 y el segundo por el saldo el 20 MICROLINEA OPORTUNA 26,00% 22,66%
de agosto de 2020. Los intereses se pagarán semestralmente. Las amortizaciones se realizarán mediante 9 cuotas semestrales venciendo la primera después de 12 meses de efectuado el primer desembolso. MICROLINEA PROTRANSFORMA 21,37% 23,14%
Al 31 de diciembre de 2020 se adeudan US$ 3.000.000.
SOLUCION PRODUCTIVA 11,50% 0,00%
9. GLOBAL PARTNERSHIPS PRO MICRO PRO MICRO INDIVIDUAL 25,79% 24,54%
El 4 de noviembre de 2013, se suscribe el contrato de préstamo por US$ 2.000.000, para incremento de cartera en el sector productivo. El primer desembolso se realiza el 07 de noviembre de 2013 y el segundo MICROLINEA OPORTUNA 26,18% 25,84%
el 13 de marzo de 2014, cada uno por US$ 1.000.000. El financiamiento, se pagará el 01 de febrero y el 01 de noviembre de 2016, respectivamente, los intereses se cancelarán trimestralmente. Mediante PROTEMPORADA 18,00% 26,90%
adendas de ampliación de 8 de octubre de 2015 y 21 de octubre de 2016, se extiende el plazo de vencimiento del primer US$ 1.000.000 al 01 de febrero de 2019 y del segundo US$ 1.000.000 al 01 de noviembre PROCONSUMO PROCONSUMO 32,16% 28,42%
2019. Mediante Testimonio N°4421/2019 se amplía el plazo del financiamiento al 01 de febrero de 2021. Posteriormente en octubre 2020 se realiza la cuarta adenda con vencimiento el 01 de agosto de 2021
a través de dos amortizaciones trimestrales comenzando el mayo 2021. Al 31 de diciembre de 2020, se adeuda US$ 666.667. PROVIVIENDA PROVIVIENDA 23,07% 22,08%
l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los Gastos Financieros reflejan el devengamiento de intereses por pagar al cierre de cada mes. Los intereses que no fueron efectivizados, se encuentran contabilizados en la cuenta Cargos Devengados por
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Pagar.
2020 2019
Bs Bs TASAS PASIVAS 2020 2019
Diversas % %
Acreedores fiscales por retención a terceros 40.966 80.222 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 93.048 197.328 Entidades de segundo piso 6,18% 5,24%
Acreedores por retenciones a funcionarios - - Bancos y otras entidades del país 6,14% 5,49%
Acreedores varios (1) 1.406.417 1.096.315 Financiamientos de entidades del exterior 7,52% 6,24%
1.540.431 1.373.865 Valores en circulacion 7,92% 0,00%
Provisiones 3.673.858 4.199.624
Obligaciones subordinadas 9,50% 9,28%
Provisión para primas - 430.246
Provisión para aguinaldos - -
Provisión para indemnizaciones 3.192.420 3.258.411 r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
Provisión para IPBIVA 29.713 34.941
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Provisión IUE 79.119 -
Otras provisiones (2) 372.606 476.026
3.673.858 4.199.624 2020 2019
Partidas pendientes de imputación Bs Bs
Operaciones por liquidar 1.430 1.100 Recuperaciones de activos financieros castigados
1.430 1.100 Recuperaciones de capital 1.627.034 2.620.695
Recuperaciones de interés 1.030.783 1.222.635
5.215.719 5.574.589 Recuperaciones de otros conceptos 3.287 70.549

(1) La composición de Acreedores Varios es la siguiente: Dismin. de Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. Por cobrar
Previsión específica para incobrabilidad de
2020 2019 Cartera 3.975.747 17.592.339
Bs Bs Previsión genérica para incob. de cart. por fact. de riesgo adicional - 1.795.394
Acreedores varios 575.800 189.627 Previsión genérica para incob. de cart. por otros riesgos 2.108.080 883.017
Acreedores varios PVS FONDESIF - 9.243 Previsión para otras cuentas por cobrar 92.212 2.033.661
Acreedores varios Seguro de Desgravamen 502.017 672.838 Previsión genérica cíclica 113.866 208.198
Acreedores varios SINTESIS 191.400 84.501 Disminución de previsión para inv. Permanentes financieras
Acreedores varios Fideicomisos - 2.906 Previsión para inversiones permanentes
Acreedores varios compensación financiera asistencia técnica FONDESIF 137.200 137.200 Financieras 1.715 686
1.406.417 1.096.315
Total recuperación de activos financieros 8.952.724 26.427.174
(2) Al 31 de diciembre de 2020, las provisiones están compuestas principalmente por provisiones para cancelación de servicios básicos y otros.
m) PREVISIONES s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente: La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

2020 2019 2020 2019

Bs Bs Bs Bs
Genérica cíclica 2.808.304 1.873.508 Pérdidas por incobrabilidad de créditos, p/genérica cíclica,
p/genérica por exceso al límite de operaciones de consumo
2.808.304 1.873.508
no debidamente garantizada y otras cuentas por cobrar
Previsión específica por incobrabilidad de
n) VALORES EN CIRCULACIÓN Cartera 5.517.674 25.318.488
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente: Previsión genérica por incobrabilidad de cartera
por factores de riesgo adicional - -
2020 2019 Previsión genérica por incobrabilidad de cartera
Bs Bs por otros riesgos 3.219.400 3.544.697
Pagarés de oferta privada representados por títulos Previsión por otras cuentas por cobrar 328.510 300.397
CAPITAL SAFI (1) 14.000.000 - Previsión genérica cíclica 1.048.661 504.737
FUDAPRO (2) 2.100.000 - Pérdidas por inversiones temporarias
CAPCEM SAFI (3) 11.662.000 - Inversiones permanentes financieras 6.723 6.309
Total pagares de oferta privada 27.762.000 - Castigos de Productos Financieros
Castigo de productos financieros 168.754 1.415.580
Cargos devengados por pagar de pagarés 944.621 -

Total valores en circulación 28.706.621 - 10.289.723 31.090.208

6
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

t) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:

2020 2019
2020 2019
Bs Bs Bs Bs
Otros ingresos operativos Disponibilidades 8.009.183 9.755.075
Comisiones por servicios (1) 4.436.122 4.982.086 Cartera 392.679.340 383.796.425
Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 340.334 485.903 Otras Cuentas por Cobrar 1.336 2.907
Ingresos por bienes realizables 271.254 451.966 Bienes Realizables 10 12
Ingresos por inversiones permanentes no
financieras (2) 1.126.345 576.130
Gastos 3.365.804 9.773.830
Ingresos operativos diversos 317.639 572.491
Total Cuentas Deudoras 404.055.673 403.328.249
6.491.694 7.068.576
Otras Cuentas por Pagar 39.255 3.584
(1) Corresponde principalmente a comisiones por servicios de administración de cartera del Plan de Vivienda Social, comisión por cobranzas de seguros de desgravamen y de los Fideicomisos del Banco
de Desarrollo Productivo SAM.
Patrimonio 141.592.679 144.820.976
Ingresos 10.178.182 13.960.995
(2) Los ingresos por inversiones permanentes no financieras corresponden a ingresos por venta de acciones de SIDESA.
Cuentas de Orden Acreedoras 252.245.557 244.542.695
2020 2019
Bs Bs Total Cuentas Acreedoras 404.055.673 403.328.249
Otros gastos operativos
Comisiones por servicios (1) ( 683.889) ( 895.005)
Costo de bienes realizables ( 639.960) ( 531.497) • PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONSTITUIDOS CON RECURSOS PRIVADOS
Pérdida por inversiones permanentes no
financieras - ( 24.869)
Gastos operativos diversos (2) ( 222.726) ( 721.406) 2020 2019
Bs Bs
(1.546.574) (2.172.777)
Fideicomiso IID-011 PROMYPE
(1) Corresponde a comisiones pagadas por transferencias bancarias por el pago de financiamientos con entidades del exterior.
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades 817.245 524.799
(2) En la cuenta gastos operativos diversos, se registra la diferencia por operaciones de cambio por compra de divisas.
Cartera 224.945 540.455
u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES
Otras Cuentas por Cobrar - 1.084
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente: Gastos 58.480 109.930
2020 2019
Total Cuentas Deudoras 1.100.671 1.176.268
Bs Bs
INGRESOS EXTRAORDINAROS CUENTAS ACRREDORAS
Ingresos extraordinarios 923 980.863 Otras Cuentas por Pagar 646 0
923 980.863 Patrimonio 1.060.852 1.072.878
GASTOS EXTRAORDINAROS Ingresos 29.408 97.904
Gastos extraordinarios - -
- - Cuentas de Orden Acreedoras 9.765 5.486
Total Cuentas Acreedoras 1.100.671 1.176.268
Los ingresos extraordinarios corresponden a la contabilización de sobrantes de caja al cierre del ejercicio.

2020 2019 • PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONSTITUIDOS CON RECURSOS DEL ESTADO

Bs Bs
INGRESOS GESTIONES ANTERIORES
Ingresos gestiones anteriores 323.021 - 2020 2019
323.021 - Bs Bs
GASTOS GESTIONES ANTERIORES CUENTAS DEUDORAS
Gastos gestiones anteriores 91.767 61 Disponibilidades 7.191.938 9.230.276
91.767 61 Cartera 392.454.394 383.255.970
Otras Cuentas por Cobrar 1.336 1.823
Los ingresos de gestiones anteriores corresponden a la compensación de la Caja Petrolera de Salud por incapacidad temporal del personal y reversión de provisiones en exceso de provisión de indemnizaciones Bienes Realizables 10 12
de personal retirado de gestiones pasadas.
Gastos 3.307.324 9.663.901
Los gastos de gestiones anteriores corresponden al pago de patentes de funcionamiento, recalculo de depreciaciones de activos fijos y multas por desafiliación de la Caja Petrolera de Salud de personal retirado Total Cuentas Deudoras 402.955.002 402.151.981
en gestiones pasadas.
v) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CUENTAS ACREEDORAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente:
Otras Cuentas por Pagar 38.609 3.584
2020 2019
Patrimonio 140.531.826 143.748.098
Bs Bs Ingresos 10.148.775 13.863.090
Gastos de personal 21.837.582 22.808.931 Cuentas de Orden Acreedoras 252.235.793 244.537.209
Servicios contratados 2.992.096 3.286.468 Total Cuentas Acreedoras 402.955.002 402.151.981
Seguros 400.279 311.439
Comunicaciones y traslados 1.020.106 1.377.462
Impuestos 1.600.932 1.900.016 2020 2019
Mantenimiento y reparaciones 357.105 542.997 Bs Bs
Depreciación y desvalorización de bienes 699.397 880.613 Fideicomiso IID-001 Crédito Sectorial
Amortización de cargos diferidos 285.068 220.191
Otros gastos de administración (1) 3.957.934 3.989.385
Vitivinicola
CUENTAS DEUDORAS
33.150.499 35.317.503 Disponibilidades 1.161.528 2.007.607
Cartera 75.910.064 78.074.040
(1) Corresponde a gastos notariales y judiciales, alquileres, propaganda y publicidad, energía eléctrica, papelería, aportes a la ASFI, aportes a otras entidades y gastos de comunicaciones y publicaciones Otras Cuentas por Cobrar 0 0
en prensa. Bienes Realizables 10 12
w) CUENTAS CONTINGENTES Gastos 294.287 1.614.279
Al 31 de diciembre 2020 y 2019, IDEPRO IFD, no cuenta con Cuentas Contingentes. Total Cuentas Deudoras 77.365.888 81.695.938
x) CUENTAS DE ORDEN
La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 2019, es la siguiente: CUENTAS ACREEDORAS
Otras Cuentas por Pagar 3.371 0
2020 2019 Patrimonio 12.505.608 13.405.608
Bs Bs
Valores y bienes recibidos en custodia 18 18 Ingresos 866.075 2.356.139
Valores y bienes recibidos en administración (1) 166.873.805 211.416.072 Cuentas de Orden Acreedoras 63.990.835 65.934.192
Garantías recibidas 352.575.752 359.442.883
Cuentas de registro 158.213.231 526.208.778
Total Cuentas Acreedoras 77.365.888 81.695.938
Cuentas de los patrimonios autónomos constituidos con recursos privados 1.100.671 1.176.268
Cuentas de los patrimonios autónomos constituidos con recursos del estado 402.955.002 402.151.981 2020 2019
Bs Bs
Total Cuentas de Orden 1.081.718.479 1.500.396.000 Fideicomiso IID-002 Crédito Sectorial
Infraestructura Productiva
(1) Cartera en administración vivienda social y solidaria PVS
CUENTAS DEUDORAS
En fecha 10 de diciembre de 2007 se suscribe con el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y Apoyo al Sector Productivo - FONDESIF el "Contrato de Administración de Recursos con destino a
la concesión de créditos en el marco del Programa de Vivienda Social y Solidaria - PVS" por 10 años, al cual se efectuaron tres adendas en fechas 23 de mayo de 2011, 31 de mayo de 2012 y 10 de
Disponibilidades 1.325.529 1.071.247
diciembre de 2017 y 10 de diciembre de 2019. Cartera 253.870.388 242.006.358
Al 31 de diciembre de 2020 se tiene una cartera activa bajo el Programa de Vivienda Social y Solidaria - PVS por Bs203.910.128, que corresponden a 4.116 beneficiarios con créditos activos. Otras Cuentas por Cobrar 1.336 1.823
Gastos 2.630.641 5.911.782
OFICINA Nº de Operaciones Saldo de Cartera Total Cuentas Deudoras 257.827.894 248.991.210
Bs
LA PAZ 2.056 94.491.108
ORURO 641 29.818.361 CUENTAS ACREEDORAS
COCHABAMBA 1 101.910 Otras Cuentas por Pagar 24.589 591
PANDO 99 5.445.577 Patrimonio 97.488.312 97.488.312
SANTA CRUZ 900 50.751.541
POTOSI 28 619.637 Ingresos 7.583.255 8.545.399
TARIJA 370 21.854.549 Cuentas de Orden Acreedoras 152.731.739 142.956.908
RIBERALTA 21 827.445 Total Cuentas Acreedoras 257.827.894 248.991.210
Total general 4.116 203.910.128

y) PATRIMONIOS AUTONOMOS 2020 2019

Se suscribieron contratos de Fideicomisos (Patrimonios Autónomos) de Créditos Sectoriales para atender las necesidades del Sector Productivo, de acuerdo al siguiente detalle: Bs Bs
Fideicomiso IID-003 Crédito Sectorial
Nombre del Nombre del Tipo de
Destino de Fondos del Fideicomitente
Plazo de las Saldo Limite Quinua Orgánica
Fideicomitente Fideicomiso Fideicomiso Operaciones Bs Bs CUENTAS DEUDORAS
BANCO DE FIDEICOMISO CRÉDITO Disponibilidades 519.024 475.918
OTORGACIÓN DE CRÉDITOS AL SECTOR Cartera 804.124 833.099
DESARROLLO SECTORIAL ADMINISTRACIÓN 5 AÑOS 12.487.371,64 50.000.000
VITIVINÍCOL Otras Cuentas por Cobrar 0 0
PRODUCTIVO S.A.M. VITIVINÍCOLA
FIDEICOMISO CRÉDITO OTORGACIÓN DE CRÉDITOS PARA Gastos 6.351 109.951
BANCO DE
SECTORIAL INVERSIONES DE INFRAESTRUCTURA Total Cuentas Deudoras 1.329.499 1.418.968
DESARROLLO ADMINISTRACIÓN 6 AÑOS 7.179.642,56 100.000.000
INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA PARA MEJORAR CONDICIONES
PRODUCTIVO S.A.M.
PRODUCTIVA DE PRODUCCIÓN CUENTAS ACREEDORAS
BANCO DE FIDEICOMISO CRÉDITO OTORGACIÓN DE CRÉDITOS PARA Otras Cuentas por Pagar 827 0
DESARROLLO SECTORIAL QUINUA ADMINISTRACIÓN ACTIVIDADES PRODUCTIVAS DE QUINUA 5 AÑOS 290.927,87 84.000.000 Patrimonio 683.625 683.625
PRODUCTIVO S.A.M. ORGÁNICA ORGÁNICA Ingresos 73.462 167.012
BANCO DE Cuentas de Orden Acreedoras 571.585 568.331
FIDEICOMISO CRÉDITO OTORGACIÓN DE CRÉDITOS PARA MEJORAR Total Cuentas Acreedoras 1.329.499 1.418.968
DESARROLLO ADMINISTRACIÓN 5 AÑOS 166.517,56 70.000.000
SECTORIAL AVÍCOLA LA PRODUCCIÓN DEL SECTOR AVÍCOLA
PRODUCTIVO S.A.M.
BANCO DE 2020 2019
FIDEICOMISO CRÉDITO
DESARROLLO ADMINISTRACIÓN 5 AÑOS 4.977.071,91 100.000.000 Bs Bs
SECTORIAL GRANOS LA PRODUCCIÓN DEL SECTOR GRANOS
PRODUCTIVO S.A.M. Fideicomiso IID-004 Crédito Sectorial
BANCO DE OTORGACIÓN DE CRÉDITOS PARA Avícola
FIDEICOMISO CRÉDITO CUENTAS DEUDORAS
DESARROLLO ADMINISTRACIÓN INVERSIONES EN PRODUCCIÓN DE SEMILLA 3 AÑOS 1.565.682,82 48.000.000
SECTORIAL SEMILLA Disponibilidades 83.757 90.432
PRODUCTIVO S.A.M. CERTIFICADA
OTORGACIÓN DE CRÉDITOS PARA Cartera 1.759.937 1.720.967
BANCO DE Otras Cuentas por Cobrar 0 0
FIDEICOMISO CRÉDITO ACTIVIDADES PRODUCTIVAS FRUTAS,
DESARROLLO ADMINISTRACIÓN 1 AÑO - 20.000.000
SECTORIAL FFHORUM HORTALIZAS Y RUMIANTES MENORES Gastos 5.294 19.636
PRODUCTIVO S.A.M.
(FFHORUM) Total Cuentas Deudoras 1.848.988 1.831.035
BANCO DE OTORGACIÓN DE CRÉDITOS PARA
DESARROLLO
FIDEICOMISO CRÉDITO
ADMINISTRACIÓN ACTIVIDADES PRODUCTIVAS PECUARIAS DE 1 AÑO - 10.000.000
CUENTAS ACREEDORAS
SECTORIAL FIPAC Otras Cuentas por Pagar 1.370 0
PRODUCTIVO S.A.M. PESCA Y ACUICULTURA (FIPAC)
OTORGACIÓN DE CRÉDITOS A MICRO Y Patrimonio 253.000 253.000
BANCO DE Ingresos 16.337 28.842
PEQUEÑOS PRODUCTORES EN EL SECTOR
DESARROLLO FIDEICOMISO PROMYPE INVERSIÓN 2 AÑOS 260.481,44 4.116.000 Cuentas de Orden Acreedoras 1.578.281 1.549.193
PRODUCTIVO DE ALIMENTOS, CUERO,
PRODUCTIVO S.A.M. Total Cuentas Acreedoras 1.848.988 1.831.035
MADERA, METAL MECANICA Y TEXTILES

7
 Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020 y 2019

- Otras Reservas Obligatorias de acuerdo al Libro 1º, Título I, Capitulo IV de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y nota ASFI/DSR IV/R-57137/2017 se constituyó una Reserva
2020 2019 por Otras Disposiciones No Distribuibles por Bs251.887.
Bs Bs En fecha 9 de marzo de 2020 la Asamblea de Asociados aprobó la constitución de una reserva para la otorgación de servicios integrales en periodos de perdida por Bs301.172.
Fideicomiso IID-005 Crédito Sectorial
Granos Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 esta reserva alcanza a Bs553.059 y Bs251.887, respectivamente.
CUENTAS DEUDORAS 3. Resultados Acumulados.
Disponibilidades 2.326.043 2.034.901 Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 el saldo de Resultados Acumulados alcanza a Bs-3.845.286 y Bs-4.109.464, respectivamente.
Cartera 56.256.531 56.684.383
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, IDEPRO IFD, cuenta con un Patrimonio de Bs53.455.738 y Bs53.455.738, respectivamente.
Otras Cuentas por Cobrar - -
Gastos 343.646 1.355.152 El Capital Regulatorio tiene la siguiente composición:
Total Cuentas Deudoras 58.926.220 60.074.436
2020 2019
CUENTAS ACREEDORAS Bs Bs
Otras Cuentas por Pagar 5.138 0
Patrimonio 26.725.121 26.725.121 Cálculo del capital Primario
Ingresos 1.522.768 2.428.870 (+) Capital Pagado 55.997.684 55.997.684
Cuentas de Orden Acreedoras 30.673.194 30.920.446 (+) Reserva Legal 750.281 449.109
Total Cuentas Acreedoras 58.926.220 60.074.436 (+) Otras Reservas no distribuibles: - -
(+) Reservas por otras disposiciones no distribuibles 553.059 251.887
2020 2019 = CAPITAL PRIMARIO INICIAL 57.301.024 56.698.680
Bs Bs
Fideicomiso IID-006 Crédito Sectorial (-) Deficit de previsiones de activos, no sujetas a cronograma - -
Semilla (-) Productos financieros devengados por cobrar no castigados
CUENTAS DEUDORAS correspondiente a créditos con incumplimiento al cronograma original
Disponibilidades 1.773.065 3.547.178 de pagos por más de 90 días y de créditos calificados en las categorías D, E Y F. - -
Cartera 3.853.350 3.937.122 (-) Ingresos Indebidamente registrados como tales - -
Otras Cuentas por Cobrar - - (-) Pérdidas Acumuladas y Perdidas de la gestión ( 4.711.809) ( 7.121.188)
Gastos 27.104 653.100 = CAPITAL PRIMARIO DESPUÉS DE AJUSTES 52.589.215 49.577.492
Total Cuentas Deudoras 5.653.520 8.137.401 Cálculo del capital Secundario
(+) Obligaciones subordinadas (bajo las condiciones mencionadas en el presente reglamento) - -
CUENTAS ACREEDORAS = CAPITAL SECUNDARIO - -
Otras cuentas por Pagar 321 0 (-) Inversiones en empresas de servicios financieros complementarios, sociedades
Patrimonio 2.876.162 5.192.433 administradoras de fondos de inversión, sociedades de titularización y otras del
Ingresos 86.878 336.829 sector valores y empresas del sector de pensiones y bancos de desarrollo o sociedades
Cuentas de Orden Acreedoras 2.690.159 2.608.139 de propiedad mayoritaria, que no hayan sido consolidadas, que no sean consolidadas ( 292.100) ( 292.100)
Total Cuentas Acreedoras 5.653.520 8.137.401 = CAPITAL REGULATORIO 52.297.115 49.285.392

2020 2019
10. PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Bs Bs
Fideicomiso IID-007 Crédito Sectorial La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:
FFHORUM A diciembre 31, 2020
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades 1.597 1.597
Cartera - - Activo Coeficiente Activo
Otras Cuentas por Cobrar - - Código Nombre de riesgo de riesgo Computable
Gastos Fideicomiso - - Bs Bs
Total Cuentas Deudoras 1.597 1.597 Categoría I Activos con riesgo de 0% 562.575.177 0% -
Categoría II Activos con riesgo de 10% - 10% -
CUENTAS ACREEDORAS Categoría III Activos con riesgo de 20% 30.844.082 20% 6.168.816
Otras Cuentas por Pagar 1.597 1.597 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1.766.125 50% 883.063
Patrimonio - - Categoría V Activos con riesgo de 75% 6.407.393 75% 4.805.545
Ingresos - - Categoría VI Activos con riesgo de 100% 286.990.618 100% 286.990.618
Cuentas de Orden Acreedoras - -
Total Cuentas Acreedoras 1.597 1.597 TOTALES 888.583.396 298.848.041

10% sobre activo computable 29.884.804

2020 2019 Patrimonio neto (10a) 52.297.115
Bs Bs Excedente patrimonial 22.412.311
Fideicomiso IID-008 Crédito Sectorial Coeficiente de adecuación patrimonial 17,50%
FIPAC
CUENTAS DEUDORAS
Disponibilidades 1.397 1.397 A diciembre 31, 2019
Cartera - -
Otras Cuentas por Cobrar - - Activo Coeficiente Activo
Gastos - - Código Nombre de riesgo de riesgo Computable
Total Cuentas Deudoras 1.397 1.397 Bs Bs
Categoría I Activos con riesgo de 0% 605.212.091 0% -
CUENTAS ACREEDORAS Categoría II Activos con riesgo de 10% - 10% -
Otras cuentas por Pagar 1.397 1.397 Categoría III Activos con riesgo de 20% 10.506.043 20% 2.101.209
Patrimonio - - Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1.659.843 50% 829.922
Ingresos - - Categoría V Activos con riesgo de 75% - 75% -
Cuentas de Orden Acreedoras - - Categoría VI Activos con riesgo de 100% 244.583.373 100% 244.583.373
Total Cuentas Acreedoras 1.397 1.397
TOTALES 861.961.350 247.514.503
9. PATRIMONIO NETO
10% sobre activo computable 24.751.450
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2020 y 2019, es la siguiente: Patrimonio neto (10a) 49.285.392
Excedente patrimonial 24.533.942
2020 2019 Coeficiente de adecuación patrimonial 19,91%
Bs Bs
Capital social (1) 55.997.684 55.997.684 11. CONTINGENCIAS
Reservas (2) 1.303.340 700.995
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, IDEPRO IFD, no tiene contingencias probables más allá de las registradas contablemente. Asimismo, no existen operaciones de las que pudieran resultar obligaciones o
Resultados acumulados (3) ( 3.845.286) ( 4.109.464) pérdidas sobre las cuales no se haya efectuado el registro correspondiente.

Total Patrimonio Neto 53.455.738 52.589.215 12. HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2020, no se han producido hechos o circunstancias que afecten de forma significativa los estados financieros de IDEPRO IFD.
13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
1. Capital Social.
IDEPRO Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo, no tiene empresas relacionadas o vinculadas; consecuentemente no se realiza la consolidación de los estados financieros.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 el Capital Social de IDEPRO IFD alcanza a Bs55.997.684 superior al mínimo establecido para Instituciones Financieras de Desarrollo en la Ley de Servicios
Financieros de UFV1.500.000 (Un millón quinientas mil Unidades de Fomento a la Vivienda).
2. Reservas.
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 se mantienen reservas por Bs1.303.340 y Bs700.995, respectivamente, constituidas por los siguientes conceptos:
- Reserva Legal según la normativa vigente se debe constituir una Reserva Legal no menor al 10% de las utilidades liquidas de cada gestión hasta alcanzar el 50% del capital social.
En fecha 20 de febrero de 2016, la Asamblea de Asociados aprobó la constitución de una reserva legal por Bs197.222.
En fecha 17 de febrero de 2017 la Asamblea de Asociados aprobó la constitución de una reserva legal por Bs251.887.
En fecha 9 de marzo de 2020 la Asamblea de Asociados aprobó la constitución de una reserva legal por Bs301.172. Edgar Huanca Alanoca Pamela Velez Colque Rodolfo Medrano Cabrera
Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 esta reserva alcanza a Bs750.281 y Bs449.109, respectivamente. Jefe Nacional de Contabilidad Gerente Nacional de Operaciones y Finanzas a.i. Gerente General

DIRECTORIO PERSONAL EJECUTIVO GERENTES DE SUCURSAL

Roberto Casanovas Sainz Rodolfo Medrano Cabrera Wilfredo Ríos Cruz
Presidente Gerente General Gerente de Sucursal Oruro
Efraín Camacho Ugarte Héctor Aramayo Orihuela
Vicepresidente Pamela Velez Colque Marcelo García Valdivia
Gerente Nacional de Operaciones y Finanzas a.i. Subgerente Nacional de Créditos y Fideicomisos Gerente de Sucursal Tarija
Jorge Velasco Tudela Secretario
Patricia Claure Martínez Raúl Vargas Rojas Lupita Limón García
Roberto Pinto Thaine
Gerente Nacional de Innovación y Transformación Digital Subgerente Nacional de Tecnologías de la Información y Comunicación Gerente de Sucursal Santa Cruz
Vocal
Germán Cruz Vargas Evelin Guerrero Quiroga Alexis Saat Palma
Virginio Ávila Lema Gerente Nacional de Negocios Subgerente Nacional de Procesos y Tecnología de Negocios Gerente Sucursal Cobija
Vocal Franz Huarachi Callapa Claudia Dorado
Geovana Maceda Patiño
Rhodia Mejía Valdivia Gerente Nacional de Gestión Integral de Riesgos Subgerente Nacional de Desarrollo Organizacional y Talento Humano
Gerente de Sucursal Cochabamba
Fiscalizadora
Paola Sánchez Aruquipa
Jefe de Agencia - Sucursal El Alto
IdeproIFD www.idepro.org
Esta entidad es supervisada por ASFI

Dirección Oficina Nacional: Calle Campos esquina Av. Arce Nº 132 San Jorge - La Paz • Teléfonos: 2430615 - 2430725