Liq Finan Aii 14

CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACIÓN Y
PRESENTACIÓN DEL INFORME DE RENDICIÓN DE

CUENTAS DE LAS AII-14, AII-16, AII-17 Y AII-19
SECCIÓN III: ACTIVIDADES
POSTERIORES A LA
EJECUCIÓN DE LA PROGRAMA “TRABAJA PERÚ”
ACTIVIDAD DE
INTERVENCIÓN
INMEDIATA
04 COMUNICACIÓN DE LA FECHA DE TÉRMINO DE LA ACTIVIDAD
El OE debe comunicar formalmente a la Unidad Zonal del Programa, por medio electrónico, la fecha
de término de la ejecución física de la AII, como máximo al día siguiente de recibido el informe del IA,
adjuntando lo siguiente:
• La comunicación de término de actividad de los profesionales (RT e IA).
• Los registros del CO en donde el RT comunique la fecha de término y el IA la ratifique.
• Los formatos de Registro de Asistencia de Participantes correspondientes al último día de la
ejecución física de la actividad.
01 CONFORMACIÓN DEL COMITÉ DE RECEPCIÓN DE LA AII Y
SUSCRIPCIÓN DEL ACTA DE RECEPCIÓN DE LA AII
Concluida la actividad, el OE designará un Comité de Recepción de la Actividad, el cual estará

conformado por el funcionario responsable del área de infraestructura del OE (presidente), un
representante del área de administración (Contador o quien haga sus veces) del OE y el IA, que
actuará como asesor del Comité.
• EL Comité debe conformarse en un plazo no mayor de cinco (05) días hábiles de recibida la
comunicación de término de la AII formulada por el IA.
• El plazo para constituirse al lugar de la AII y suscribir el Acta de Recepción no deberá excederse
de tres (03) días hábiles luego de la conformación del comité de recepción.
• Una copia del Acta de Recepción de la Actividad deberá ser remitida vía correo electrónico a la
Unidad Zonal el mismo día de suscrita la misma.
El plazo podrá
El RT tendrá un plazo El IA lo revisa y valida, lo ampliarse
Habiéndose suscrito el
máximo de 03 días presenta al OE para su máximo 03 días
Acta de Recepción de la
hábiles para elaborar aprobación mediante hábiles por
Actividad
el IRC Resolución de alcaldía, casos fortuitos
plazo no > 8 días hábiles o fuerza mayor.
Facturas y otros documentos, deberán estar legibles en su totalidad,
es decir se debe apreciar razón social, RUC, numeración de la factura,
Documentación (copias fedateadas) cantidad, unidad, monto parcial y monto total y deberá tener el sello
de gasto que sustente la de pagado.
ejecución financiera , se deberá .
adjuntar los comprobantes de pago

(Facturas, recibos por honorarios,
ordenes de servicios) ordenes de
compra, PECOSAS, contratos,
gastos de alquiler de maquinaria y
equipo, hoja de pago de Caso contrario será considerado como un comprobante de pago no
participantes fidedigno, al contener irregularidades formales en su emisión y/o
registro; ya que fueron emitidas con enmendaduras, correcciones o
interlineacionesa
Estado de Ejecución Presupuestal
Solicitar al OE, el Estado de Ejecución Presupuestaria para los Informes Mensuales y

para el proceso de Liquidación el Estado de Ejecución Presupuestaria Acumulada , a
fin de verificar y dar seguimiento los gastos registrados en el “Sistema Supexterno” y Módulo
Administrativo SIAF.
**Caso Práctico – Codificación Programática – Convenio N°14-0008-AII-02
Marco Normativo:
Resolución Directoral N° 036-2019-EF-50.01, Directiva N°011-2019-EF-50.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria”.
http://www.trabajaperu.gob.pe/informate/normas-y-directivas/
Las Ordenes de Servicio y/o de Compra deberán ser emitidas durante el período
de ejecución de la obra, luego de terminada está, ninguna factura no asociada será
admitida. Las facturas asociadas a los documentos no deben tener fechas
posteriores al plazo de entrega de la Rendición de Cuenta
Algunos casos particulares referentes a: Algunos casos particulares referentes a:

Alquiler de baños portátiles, se entiende que la fase del
compromiso es decir elaboración de la Orden de Servicio se
Al inicio de las AII, se debe adquirir: Póliza de Seguro efectuó durante la ejecución de la AII; el devengado y
de Participante, entregar al RT la O/S y/o contrato, correspondiente emisión de factura(y/o documento sustentario
adquirir kit de implementos de seguridad, sanitario y ) acompañado de la conformidad del servicio se realizara
herramientas posterior a la fecha de culminada la Acción de Intervención
Inmediata , toda vez que dicho alquiler culmina el ultimo día ; y
su pago se realizara antes de la presentación de la Rendición
de Cuenta
Mediante Resolución de Superintendencia N.° 183-2004/SUNAT y
normas modificatorias, se indicó la relación de bienes y servicios
afectos a este Sistema, éstos se encuentran detallados en el Anexo
N.° 1,2 y 3 de la mencionada Resolución, además de su modificatoria
Resolución de Superintendencia N° 071-2018/SUNAT.
DETRACCIONES - SISTEMA DE
PAGO DE OBLIGACIONES
En función a estas disposiciones se debe tomar en cuenta el bien o
TRIBUTARIAS CON EL servicio y el monto con que se adquirió para su correcta aplicación .
GOBIERNO CENTRAL –SPOT
El comprobante de pago no será el mismo que el de la factura o

boleta de venta, siendo esta complementada con el CP por concepto
de detracción acompañado por el respectivo Boucher de depósito al
BN o el reporte de la constancia de detracción virtual
A la fecha los RH deben ser Electrónicos, es de carácter de
obligatoriedad a partir del 01-10-2014 la emisión de RH por los
servicios que se brinden a las Entidades del Estado en función
artículo 5° de la Resolución de Superintendencia N.° 374-2013-SUNAT
modificado por la resolución N 287-2014/SUNAT.
Asimismo deben adjuntar la Constancia de Suspensión de 4ta

RECIBO POR HONORARIOS Y Categoría - Formulario 1609 de corresponder (montos superiores a S/
SUSPENSION DE 4TA 1,500) . Se debe tomar en cuenta que la exoneración sufree efectos
a partir del día siguiente de su emisión
CATEGORIA SUNAT
Los pagos por el concepto de retención de cuarta categoría asociadas

a los recibos de pagos electrónicos, de haberlo realizado de manera
global deben adjuntar un informe indicando que con el Boucher de
dicha retención indiquen a quienes se refieren. deben adjuntar el
Reporte "R12: Rentas de Cuarta Categoría" generadas por la Planilla
Electrónica - PDT PLAME, identificando a cada R/H con sus respectivas
retenciones
2.3.2.7.299
En cuanto a los alquileres de inmuebles que sirvan como almacén y otros, estos
deben ser sustentados con el recibo de arrendamiento formulario N° 1683, para lo
cual el arrendador tiene que obtener su RUC , ingresando al portal de la SUNAT,
mesa de partes virtual(centro de servicios virtual) ingresando primero a la opción 4.-
Inscripción RUC.
Los alquileres de bienes muebles e inmuebles se consideran como rentas de Primera

Categoría Art. 23 de la Ley del Impuesto a la Renta ,Decreto Supremo 179-2004-EF ,
no habiendo ninguna excepción a la aplicación de la misma
INFORME FINANCIERO
Los servicio como: Responsable Técnico, Jefes de Cuadrilla, Guardianía y

demás se debe emitir Orden de Servicio (Contrato).
En caso se haya realizado una compra global de materiales para

dos o más convenios, se requerirá que se presenten facturas
independientes detalladas por ítem para cada convenio; y que
estos sean sustentados con un informe del O.E.
INFORME FINANCIERO
CARACTERÍSTICAS DE CP-SIAF
1.N° de Orden, Fecha,

Código SIAF y Nombre-  Debe tener fecha de cancelación,
RUC Proveedor y deben contar con el Visto Bueno
2. Descripción del bien del Tesorero o Contador o
y/o servicio funcionario administrativo
encargado del O.E. como señal de
3. Cadena conformidad del pago realizado;
Programática, Meta y
Clasificador de Gasto
así mismo debe estar fedateado.
 Solo se aceptaran CP-SIAF que
correspondan a la cadena
4. Monto total programática relacionada a la
transferencia.
 En caso los montos excedan los
techos presupuestales, solo se
reconocerá lo aprobado en la
5. Firma de los Ficha Técnica.
Responsables
Marco Normativo
Literal 41.1.1, numeral 41.1, artículo 41, Ley 27444, modificado por el artículo 2 del Decreto Legislativo 1272
"Copias simples en reemplazo de documentos originales o copias legalizadas notarialmente de tales documentos, acompañadas de declaración jurada del
administrado acerca de su autenticidad.“ - Directiva N° 001-2007-EF/77.15
Pago directo a los Participantes
(cheque emitido a nombre del
tesorero y/o responsable previo
acto resolutiva para tal fin)
Cuando se utilice el OPE para el pago del incentivo

Cuando se utilice el pago directo del incentivo económico
económico que indica la Hoja de Pago a Participantes,
que indica la Hoja de Pago a Participantes, estará
estará sustentado con :
sustentado con :
Los Comprobantes de Pago por cada uno de los
La Hoja de Pago debidamente firmadas y/o huella digital participantes concordantes con el numero de identidad
de cada uno de los participantes y por el RT y SA con el de los participantes con la hoja de pago emitida por el
visto bueno del are de Tesorería o Contabilidad o Programa
Admisnitracion
Además deberá llevar el reporte en la fase pagado donde
se verifique que los participantes hallan cobrado
EJEMPLOS DE
DOCUMENTOS
FINANCIEROS
PAGO DE
MANO DE
OBRA NO
CALIFICADA
POR
ENCARGATURA
PAGO DE
MANO DE
OBRA NO
CALIFICADA
POR MEDIOS
ELECTRÓNICOS
REPORTE DEL
ESTADO DE LA
EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA
DE LA AII
(FUENTE SIAF)
DEVOLUCION
DE
SALDO

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CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACIÓN Y

PRESENTACIÓN DEL INFORME DE RENDICIÓN DE

Concluida la actividad, el OE designará un Comité de Recepción de la Actividad, el cual estará

adjuntar los comprobantes de pago

Solicitar al OE, el Estado de Ejecución Presupuestaria para los Informes Mensuales y

**Caso Práctico – Codificación Programática – Convenio N°14-0008-AII-02

Algunos casos particulares referentes a: Algunos casos particulares referentes a:

El comprobante de pago no será el mismo que el de la factura o

Asimismo deben adjuntar la Constancia de Suspensión de 4ta

Los pagos por el concepto de retención de cuarta categoría asociadas

Los alquileres de bienes muebles e inmuebles se consideran como rentas de Primera

Los servicio como: Responsable Técnico, Jefes de Cuadrilla, Guardianía y

En caso se haya realizado una compra global de materiales para

1.N° de Orden, Fecha,

Cuando se utilice el OPE para el pago del incentivo

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