EVALUACION PARCIAL

Exposición de Casuística

Caso 1: La empresa comercial DE TODO SAC. Reinicia sus operaciones el 01 de enero de 2022 y solicita que
elabores el Estado de Situación Inicial clasificando las cuentas en corriente y no corriente, y hallar el resultado del
ejercicio.

Tiene mercaderías en su almacén valorizadas en

80 000
Debe letras a sus proveedores a 90 días. 20 000
Tiene en su caja fuerte efectivo por
10 000
Le otorgo préstamo a su secretaria por 15 meses 2 000
Por cobrar facturas a 4 meses 15 000
Tiene depósitos en el banco Lima
17 000
Tiene computadoras LENTIUM 2008 valorizadas en
8 000
Facturas por pagar a sus proveedores a 120 días
68 000
Letras por cobrar a 24 meses 4 000
Tiene un terreno 50 000
El capital según escritura publica es por
60 000
Utilidades acumuladas de periodos anteriores
54 000
Pago alquileres por adelantado por 6 meses
25 000
Depreciación acumulada
3 000
Debe al banco a 18 meses
20 000
Debe IGV
4 000
Adquirió el derecho a usar una marca y desembolso
25 000
Debe sueldos por 2 meses
9 000
Posee acciones para negociarlos en el corto plazo
5 000
Tiene 2 moto taxis para los gerentes valorizados en
16 000
Por cobrar al accionista Charley García dentro de 14
3 500
meses
Letras por cobrar a 45 días
8 000
Debe el banco 6 meses
4 500
Obligación Financiera 2 años 12 000
CTS pendiente de depósito
3 500
Facturas por pagar a 15 meses 3 800
Tiene inversión en bonos a 5 años
7 000
Otras cuentas por pagar
3 200
Tiene dinero en el Banco Continental
80 000
Envases y Embalajes
6 000
Suministros Diversos
7 000
Equipos Diversos 20 000
Pago seguro por adelantado
15 000
Reserva Legal
8 000
Capital Adicional 7 000
Debe impuesto a la renta
15 000
Hallar el resultado del ejercicio S/ 153,500.00
 NOTAS

ACTIVOS CORRIENTES
Nota 1 Caja y Bancos S/ 107,000.00
101 Caja S/ 10,000.00
1041 Cta Cte Banco Lima S/ 17,000.00
1042 Cta Cte Banco Continental S/ 80,000.00

Nota 2 Inversiones Financieras S/ 13,400.00

111 Inversiones mantenidas para negociación S/ 6,400.00
113 Valores emitidos por entidades S/ 7,000.00

NOTA 3 Cuentas por cobrar comerciales S/ 45,000.00

121 Facturas por cobrar S/ 15,000.00
123 Letras por cobrar S/ 30,000.00

NOTA 4 Cuentas por cobrar vinculadas S/ 4,600.00

141 Personal S/ 1,600.00
142 Accionistas S/ 3,000.00

NOTA 5 Existencias S/ 93,000.00

201 Mercaderías S/ 80,000.00
252 Suministros S/ 7,000.00
26 Envases y embalajes S/ 6,000.00

NOTA 6 Gastos pagados por anticipado S/ 40,000.00

182 Seguros S/ 15,000.00
183 Alquileres S/ 25,000.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 303,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
NOTA 7 Inversiones Permanentes S/ 5,600.00
301 Inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento S/ 5,600.00

NOTA 8 Cuentas por cobrar vinculadas S/ 900.00

141 Personal S/ 400.00
142 Accionistas S/ 500.00

NOTA 9 Propiedad, planta y equipo S/ 91,000.00

331 Terrenos S/ 50,000.00
334 Unidades de transporte S/ 16,000.00
336 Equipos diversos S/ 28,000.00
395 Depreciación acumulada de PPE -S/ 3,000.00

NOTA 10 Intangibles S/ 25,000.00

3422 Marcas S/ 25,000.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 122,500.00

TOTAL ACTIVOS S/ 425,500.00

PASIVOS CORRIENTES
NOTA 11 Obligaciones financieras S/ 23,833.33
451 Préstamos de instituciones financieras S/ 23,833.33

NOTA 12 Cuentas por pagar comerciales S/ 71,040.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 71,040.00

NOTA 13 Otras cuentas por pagar S/ 34,700.00

4011 IGV S/ 4,000.00
4017 Impuesto a la renta S/ 15,000.00
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 9,000.00
4151 Compensación por tiempo de servicios S/ 3,500.00
469 Otras cuentas por pagar diversas S/ 3,200.00
 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 129,573.33

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA 14 Obligaciones financieras S/ 12,666.67
451 Préstamos de instituciones financieras S/ 12,666.67

NOTA 15 Cuentas por pagar S/ 760.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 760.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 13,426.67

TOTAL PASIVO S/ 143,000.00

PATRIMONIO
NOTA 16 Capital S/ 60,000.00
501 Capital social S/ 60,000.00

NOTA 17 Capital adicional S/ 7,000.00

52 Capital adicional S/ 7,000.00

NOTA 18 Reservas S/ 8,000.00

582 Legal S/ 8,000.00

NOTA 19 Resultados acumulados S/ 207,500.00

5912 Ingresos de años anteriores S/ 54,000.00
5911 Utilidades acumuladas S/ 153,500.00

TOTAL PATRIMONIO S/ 282,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 425,500.00
EJERCICIO: ENERO 2022
RUC: 20654946941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DE TODO SAC

NOTA EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 1 S/. 107,000.00 Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras 2 S/. 13,400.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 3 S/. 45,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 4 S/. 4,600.00 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 5 S/. 93,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado 6 S/. 40,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 303,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales
Inversiones Permanentes 7 S/. 5,600.00
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 8 S/. 900.00
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Propiedad, Planta y Equipo (neto de depreciación) 9 S/. 91,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 10 S/. 25,000.00 TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 122,500.00

PATRIMONIO NETO
 Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO S/. 425,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

NOTA EJERCICIO O
PERIODO

11 S/ 23,833.33
12 S/ 71,040.00

13 S/ 34,700.00

S/ 129,573.33

14 S/ 12,666.67
15 S/ 760.00

S/ 13,426.67

S/ 143,000.00
16 S/ 60,000.00
17 S/ 7,000.00

18 S/ 8,000.00

19 S/ 207,500.00

S/ 282,500.00

S/. 425,500.00
Caso 2 La Empresa comercial MAS SAC inicia sus operaciones el 01 de enero del 2023 con los siguientes datos:

1. Se inicia la empresa comercial MAS SAC para lo cual los socios aportan S/. 50,000 que es depositado en la cuenta corriente.
2. Compra equipos por S/. 13,000 con cheque + IGV. Compra mercaderías por S/. 5,000 se paga 20% con cheque y el saldo lo pagará en letras.
3. Paga honorarios al asesor de marketing por S/. 1,500 con cheque.
4. Nos abonaron un préstamo por S/. 5,000. El banco nos cargó intereses por S/. 300.
5. Vende mercaderías por S/. 8,000 se cobra 40% en efectivo y el saldo en letras. El costo de la mercadería que vendió fue por S/. 5,000.
6. Se cobran las letras de la venta de mercaderías en efectivo.
7. Ganamos S/. 800 en efectivo por el alquiler de nuestros almacenes.
8. Otorgamos préstamo a socio por S/. 800 en efectivo.
9. Agasajamos a clientes y pagamos S/. 500 con tarjeta de crédito.
10. Nos asaltaron y se llevaron un equipo cuyo costo es de S/. 1,200.
11. Se compra moto para reparto, se paga en efectivo S/. 5,000.
12. Compra Equipos por S/. 2,500 cancelado el 50% al contado, el saldo a 30 días.
13. Adquiere mercaderías por S/ 10,000 cancelando el 60% al contado el saldo a 45 días.
14. Vende mercaderías por S/. 22,000 cobrando al contado el 80%, el saldo a 15 días, el costo fue de S/ 8,000.
15. Adquiere una franquicia por S/. 9,000 cancelado con cheque.
16. La planilla asciende a S/. 2,300 cancelado con cheque.
17. Cancela con cheque el alquiler del local por S/ 1500
 DEBE HABER 101
104 Cta Cte en instituciones financieras S/ 50,000.00 DEBE
1 501 Capital S/ 50,000.00 S/ 3,200.00
Por el aporte de los socios S/ 4,800.00
S/ 800.00
336 Equipos diversos S/ 13,000.00 S/ 17,600.00
4011 IGV S/ 2,340.00 S/ 26,400.00
4651 Propiedad, planta y equipo S/ 15,340.00
Por la compra de equipos 1032
DEBE
4651 Propiedad, planta y equipo S/ 15,340.00
1032 Cheques en tránsito S/ 15,340.00
Por el pago de los equipos

6011 Mercaderías S/ 5,000.00

4011 IGV S/ 900.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 5,900.00 0
2 Por la compra de mercadería
104
201 Mercaderías S/ 5,000.00 DEBE
611 Mercaderías S/ 5,000.00 S/ 50,000.00
Por el ingreso de la mercadería al almacén S/ 5,000.00
S/ 55,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,180.00
1032 Cheques en tránsito S/ 1,180.00 121
Por el pago del 20% de la mercadería DEBE

S/ 8,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 4,720.00 S/ 22,000.00
423 Letras por pagar S/ 4,720.00 S/ -
Por el canje de factura a letras por pagar S/ -
 S/ 30,000.00
632 Asesoría y consultoría S/ 1,500.00
424 Honorarios por pagar S/ 1,500.00 123
Por la emisión del RXH del asesor de marketing DEBE
S/ 4,400.00
94 Gastos administrativos S/ 1,500.00 S/ 4,400.00
3
79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos S/ 1,500.00 0
1411
424 Honorarios por pagar S/ 1,500.00 DEBE
1032 Cheques en tránsito S/ 1,500.00 S/ 800.00
Por el pago del RXH S/ 800.00

104 Cta Cte en instituciones financieras S/ 5,000.00 201

373 Intereses diferidos S/ 300.00 DEBE
4
4511 Instituciones financieras S/ 5,300.00 S/ 5,000.00
Por el préstamo recibido S/ 8,474.58
S/ 13,474.58
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 8,000.00
4011 IGV S/ 1,220.34 33
701 Mercaderías S/ 6,779.66 DEBE
Por la venta de mercadería S/ 13,000.00
S/ 4,237.29
691 Mercaderías S/ 5,000.00 S/ 2,118.64
5
201 Mercaderías S/ 5,000.00 S/ 19,355.93
Por la salida de la mercadería del almacén
3419
101 Caja S/ 3,200.00 DEBE
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 3,200.00 S/ 9,000.00
Por el cobro del 40% de mercadería en efectivo S/ 9,000.00

101 Caja S/ 4,800.00 373

6 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 4,800.00 DEBE
6
Por el cobro del 60% por la venta de mercadería S/ 300.00
S/ 300.00
1411 Préstamos S/ 800.00
7 101 Caja S/ 800.00 4011
Por el préstamo a socio DEBE
S/ 2,340.00
101 Caja S/ 800.00 S/ 900.00
8 754 Alquileres S/ 800.00 S/ 762.71
Por el alquiler de almacenes S/ 381.36
S/ 1,525.42
6591 Donaciones S/ 500.00 S/ 228.81
9 104 Cta Cte en instituciones financieras S/ 500.00 S/ 6,138.31
Por el agasajo a los clientes
403
655 Costo neto de enajenación de act. Inmovilizado y
operaciones discontinuadas S/ 1,200.00 DEBE
10
336 Equipos diversos S/ 1,200.00 0
Por el robo de un equipo
0
334 Unidades de transporte S/ 4,237.29
4011 IGV S/ 762.71 411
4651 Propiedad, planta y equipo S/ 5,000.00 DEBE
S/ 2,300.00
11 Por la compra de moto para reparto S/ 2,300.00

4651 Propiedad, planta y equipo S/ 5,000.00 421

101 Caja S/ 5,000.00 DEBE
Por el pago de motorizado S/ 1,180.00
S/ 4,720.00
3361 Equipo para procesamiento de información S/ 2,118.64 S/ 1,250.00
4011 IGV S/ 381.36 S/ 1,250.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,500.00 S/ 6,000.00

12
 Por la compra de equipos de cómputo S/ 4,000.00
S/ 1,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,250.00 S/ 19,900.00
12
101 Caja S/ 1,250.00
Por el pago del 50% equipo de cómputo 423
DEBE
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,250.00 S/ -
423 Letras por pagar S/ 1,250.00
Por el canje de factura a letras por pagar (será cancelado en 30 días)
S/ -
6011 Mercaderías S/ 8,474.58
4011 IGV S/ 1,525.42 424
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 10,000.00 DEBE
Por la compra de mercadería S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
201 Mercaderías S/ 8,474.58
611 Mercaderías S/ 8,474.58 4511
Por el ingreso de la mercadería al almacén DEBE
13
0
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 6,000.00 0
101 Caja S/ 6,000.00
Por el pago del 60% de la mercadería 4651
DEBE
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 4,000.00 S/ 15,340.00
423 Letras por pagar S/ 4,000.00 S/ 5,000.00
Por el canje de factura a letras por pagar (será cancelado en 45 días) S/ 20,340.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 22,000.00 4655

4011 IGV S/ 3,355.93 DEBE
701 Mercaderías S/ 18,644.07 S/ 9,000.00
Por la venta de mercadería S/ 9,000.00

14
 691 Mercaderías S/ 8,000.00 501
201 Mercaderías S/ 8,000.00 DEBE
Por la salida de la mercadería del almacén S/ -
14
S/ -
101 Caja S/ 17,600.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 17,600.00 6011
Por el cobro del 80% de la venta de mercadería DEBE
S/ 5,000.00
123 Letras por cobrar S/ 4,400.00 S/ 8,474.58
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 4,400.00 S/ 13,474.58
Por el canje de factura a letras por pagar (será cancelado en 15 días)
611
3419 Otros derechos S/ 9,000.00 DEBE
4655 Intangibles S/ 9,000.00 S/ -
Por la compra de franquicia S/ -
15 S/ -
4655 Intangibles S/ 9,000.00
1032 Cheques en tránsito S/ 9,000.00 6211
Por el pago de la adquisición de la franquicia DEBE
S/ 2,300.00
6211 Sueldos y salarios S/ 2,300.00 S/ 2,300.00
4031 ESSALUD (9%) S/ 169.67
4032 ONP (13%) S/ 245.08 632
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 1,885.25 DEBE
16 Por el registro de planilla de remuneraciones S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 2,300.00
1032 Cheques en tránsito S/ 2,300.00 635
Por el pago de planilla de remuneraciones DEBE
S/ 1,271.19
635 Alquileres S/ 1,271.19 S/ 1,271.19
4011 IGV S/ 228.81

17
 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,500.00 655
Por la provisión del alquiler de local DEBE
17
S/ 1,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,500.00 S/ 1,200.00
1032 Cheques en tránsito S/ 1,500.00
Por el pago de alquiler del local 6591
DEBE
S/ 500.00
S/ 500.00

691
DEBE
S/ 5,000.00
S/ 8,000.00
S/ 13,000.00

701
DEBE
S/ -
S/ -
S/ -

754
DEBE

79
DEBE

0
 94
DEBE
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
101 SALDOS INICIALES SUMAS DEL MAYOR
HABER CUENTA CUENTA DEBE HABER DEBE
S/ 800.00 101 Caja S/.26,400.00
S/ 5,000.00 1032 Cheques en tránsito S/.0.00
S/ 1,250.00 104 Cta Cte enboletas
Facturas, instituciones
y otrosfinancieras
comprobantes por S/.55,000.00
S/ 6,000.00 121 cobrar S/.30,000.00
S/ 13,050.00 123 Letras por cobrar S/.4,400.00
1411 Préstamos S/.800.00
1032 201 Mercaderías S/.13,474.58
HABER 33 Propiedad, planta y equipo S/ 19,355.93
S/ 15,340.00 3419 Otros derechos S/ 9,000.00
S/ 1,180.00 373 Intereses diferidos S/ 300.00
S/ 1,500.00 4011 IGV S/ 6,138.31
S/ 9,000.00 403 Institiciones públicas S/.0.00
S/ 2,300.00 411 Remuneraciones por pagar S/ 2,300.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por
S/ 1,500.00 421 pagar S/.19,900.00
S/ 30,820.00 423 Letras por pagar S/.0.00
424 Honorarios por pagar S/.1,500.00
104 4511 Instituciones financieras
HABER 4651 Propiedad, planta y equipo S/.20,340.00
S/ 500.00 4655 Intangibles S/.9,000.00
501 Capital S/.0.00
S/ 500.00 6011 Mercaderías S/.13,474.58
611 Mercaderías S/.0.00
121 6211 Sueldos y salarios S/.2,300.00
HABER 632 Asesoría y consultoría S/.1,500.00

S/ 3,200.00 635 Alquileres

Costo neto de enajenación de act. Inmovilizado S/.1,271.19
S/ 4,800.00 655 y operaciones discontinuadas S/.1,200.00
S/ 17,600.00 6591 Donaciones S/.500.00
S/ 4,400.00 691 Mercaderías - S/.13,000.00
 S/ 30,000.00 701 Mercaderías - S/.0.00
754 Alquileres S/.0.00
123 79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos S/.0.00
HABER 94 Gastos administrativos S/.1,500.00
TOTALES S/.252,654.58
0

1411
HABER

201
HABER
S/ 5,000.00
S/ 8,000.00
S/ 13,000.00

33
HABER
S/ 1,200.00
S/ -

S/ 1,200.00

3419
HABER
S/ -
S/ -

373
HABER
 S/ -
S/ -

4011
HABER
S/ 1,220.34
S/ 3,355.93

S/ 4,576.27

403

HABER
S/ 169.67
S/ 245.08
S/ 414.75

411
HABER
S/ 1,885.25
S/ 1,885.25 0

421
HABER
S/ 5,900.00
S/ 2,500.00
S/ 10,000.00
S/ 1,500.00
 S/ 19,900.00

423
HABER
S/ 4,720.00
S/ 1,250.00
S/ 4,000.00
S/ 9,970.00

424
HABER
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00

4511
HABER
S/ 5,300.00
S/ 5,300.00

4651
HABER
S/ 15,340.00
S/ 5,000.00
S/ 20,340.00

4655
HABER
S/ 9,000.00
S/ 9,000.00
501
HABER
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00

6011
HABER

611
HABER
S/ 5,000.00
S/ 8,474.58
S/ 13,474.58

6211
HABER
S/ -
S/ -

632
HABER
S/ -
S/ -

635
HABER

0
655
HABER

6591
HABER

691
HABER

701
HABER
S/ 6,779.66
S/ 18,644.07
S/ 25,423.73

754
HABER
S/ 800.00
S/ 800.00

79
HABER
S/ 1,500.00
S/ 1,500.00
94
HABER
S/ -
S/ -
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR FUNCIÓN
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS. Y PATR. PÉRDIDA GANANCIA
S/ 13,050.00 S/ 13,350.00 S/ 13,350.00 S/ -
S/ 30,820.00 S/ 30,820.00 S/ - S/ 30,820.00
S/ 500.00 S/ 54,500.00 S/ 54,500.00 S/ -
S/ 30,000.00 S/ - S/ - S/ -
0 S/ 4,400.00 S/ 4,400.00 S/ -
0 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ -
S/ 13,000.00 S/ 474.58 S/ 474.58 S/ -
S/ 1,200.00 S/ 18,155.93 S/ 18,155.93 S/ -
S/ - S/ 9,000.00 S/ 9,000.00 S/ -
S/ - S/ 300.00 S/ 300.00 S/ -
S/ 4,576.27 S/ 1,562.03 S/ 1,562.03 S/ -
S/ 414.75 S/ 414.75 S/ - S/ 414.75
S/ 1,885.25 S/ 414.75 S/ 414.75 S/ -

S/ 19,900.00 S/ - S/ -
S/ 9,970.00 S/ 9,970.00 S/ - S/ 9,970.00
S/ 1,500.00 S/ - S/ -
S/ 5,300.00 S/ 5,300.00 S/ - S/ 5,300.00
S/ 20,340.00 S/ - S/ -
S/ 9,000.00 S/ - S/ -
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00 S/ - S/ 50,000.00
S/ - S/ 13,474.58
S/ 13,474.58 S/ 13,474.58 S/ 474.58 S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ 1,500.00

S/ - S/ 1,271.19
S/ - S/ 1,200.00
S/ - S/ 500.00 -
S/ - S/ 13,000.00 S/ 474.58 S/ 13,000.00
S/ 25,423.73 S/ 25,423.73 - S/ 25,423.73
S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ - S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 252,654.58 S/ 135,403.06 S/ 137,703.06 S/ 1,974.58 S/ 1,974.58 S/ 102,957.30 S/ 96,504.75 S/ 14,500.00 S/ 27,723.73
S/ 6,452.55 S/ 13,223.73
S/ 102,957.30 S/ 102,957.30 S/ 27,723.73 S/ 27,723.73
participacion de trabajadores
 RESULTADO POR NATURALEZA
PÉRDIDA GANANCIA

S/ 13,474.58
S/ 474.58
S/ - S/ -
S/ -

S/ -
S/ -
S/ -
 S/ 25,423.73
S/ 800.00

S/ 13,474.58 S/ 26,698.31
S/ 13,223.73
S/ 26,698.31 S/ 26,698.31
 NOTAS

ACTIVOS CORRIENTES
Nota 1 Caja y Bancos S/ 37,030.00
101 Caja S/ 13,350.00
1032 Cta Cte Banco Lima S/ 30,820.00
104 Cta Cte Banco Continental S/ 54,500.00

Nota 2 Inversiones Financieras S/ -

111 Inversiones mantenidas para negociación
113 Valores emitidos por entidades

NOTA 3 Cuentas por cobrar comerciales S/ 4,400.00

121 Facturas por cobrar S/ -
123 Letras por cobrar S/ 4,400.00

NOTA 4 Cuentas por cobrar vinculadas S/ 800.00

1411 Prestamos S/ 800.00

NOTA 5 Existencias S/ 474.58

201 Mercaderías S/ 474.58

NOTA 6 Gastos pagados por anticipado S/ -

182 Seguros
183 Alquileres

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 42,704.58

ACTIVOS NO CORRIENTES
NOTA 7 Inversiones Permanentes S/ -
301 Inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento

NOTA 8 Cuentas por cobrar vinculadas S/ -

141 Personal
142 Accionistas

NOTA 9 Propiedad, planta y equipo S/ 17,237.29

3361 Equipo para procesamiento de información
334 Unidades de transporte S/ 4,237.29
336 Equipos diversos S/ 13,000.00

NOTA 10 Intangibles S/ -
3422 Marcas

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 17,237.29

TOTAL ACTIVOS S/ 59,941.87

PASIVOS CORRIENTES
NOTA 11 Obligaciones financieras S/ -
451 Préstamos de instituciones financieras

NOTA 12 Cuentas por pagar comerciales S/ -

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

NOTA 13 Otras cuentas por pagar S/ -

4011 IGV
4017 Impuesto a la renta
4111 Sueldos y salarios por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
469 Otras cuentas por pagar diversas
 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ -

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA 14 Obligaciones financieras S/ -
451 Préstamos de instituciones financieras

NOTA 15 Cuentas por pagar S/ -

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL PASIVO S/ -

PATRIMONIO
NOTA 16 Capital S/ -
501 Capital social

NOTA 17 Capital adicional S/ -

52 Capital adicional

NOTA 18 Reservas S/ -
582 Legal

NOTA 19 Resultados acumulados S/ -

5912 Ingresos de años anteriores
5911 Utilidades acumuladas

TOTAL PATRIMONIO S/ -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ -
EJERCICIO: ENERO 2023
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MAS SAC

NOTA EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 1 S/. 37,030.00 Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras 2 S/. 0.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 3 S/. 4,400.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 4 S/. 800.00 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 5 S/. 474.58 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado 6 S/. 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 42,704.58 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales
Inversiones Permanentes 7 S/. 0.00
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 8 S/. 0.00
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Propiedad, Planta y Equipo (neto de depreciación) 9 S/. 17,237.29
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 10 S/. 0.00 TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 17,237.29

PATRIMONIO NETO
 Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO S/. 59,941.87 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

NOTA EJERCICIO O
PERIODO

11 S/ -
12 S/ -

13 S/ -

S/ -

14 S/ -
15 S/ -

S/ -

S/ -
16 S/ -
17 S/ -

18 S/ -

19 S/ -

S/ -

S/. 0.00
 ESTADO DE RESULTADOS
MAS SAC
01 de enero del 2023
EXPRESADO EN (moneda)

Venta S/ 25,423.73
(-) Devoluciones sobre ventas
(-) Descuentos sobre ventas
Ventas Netas
(-)Costo de Ventas S/ 13,000.00
Utilidad BRUTA S/ 12,423.73

Gastos Operativos
(-) Gasto de Ventas
(-) Gasto de Administración S/.1,500.00
Utilidad OPERATIVA

Ingresos Financieros
(-)Gastos Financieros
Otros Ingresos
(-)Otros Gastos
Resultado Antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (29.5%*)
Utilidad Neta