Autor: Paulo C.

Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación eco
paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de un

proyecto emprendedor para no especialistas.

1 Cálculo del Público Objetivo en base a fuentes secundarias.

Ejemplo elaborado por Cristian Guiterrez (está en imagen, cambiar por cuadro en excel):

2 Cálculo de % de captación en base a respuestas de la encuesta

Ejemplo:

Respuesta Frecuencia
Yo definitivamente lo compraría (cambiar) 44
Yo probablemente lo compraría 4
Yo podría o no comprarlo 0
Yo probablemente no lo compraría 0
Yo definitivamente no lo compraría 2
50

3 Cálculo de demanda anual

Ejemplo:

Público objetivo (del primer punto) 22,918

% de captación 68.1%
Demanda potencial (# personas) 15,602.57

Efectividad de los esfuerzos de marketing 50.0%

(referencia base del nivel de aceptación del Pitch
Demanda efectiva 7,801.29
MVP)

# Compras al año por persona 2.00

 # Compras al año en total (en productos) 15,602.57

4 Proyección de ventas

Ejemplo:

Enero
Distribución mensual (debe sumar 100%, al inicio 3%
deben ser pocas
# Compras al añolas
enventas y hay(enlazar
productos que considerar
o copiar la 468.08
estacionalidad)
en la Hoja de Flujo de caja)
Precio Unitario sin IGV (enlazar o copiar en la Hoja 50
de Flujo de caja)
Ventas en soles 23,403.86

5 Cálculo de Costo Unitario de Producción (solo incluir costos variables de producción)

Ejemplo:

Concepto Medida
Materia prima: Cartón doble unidad
Materia prima :Tubo Cilindro Cartón Unidad
Materia prima: Texturas unidad
Materia prima: Silicona en barra unidad
Materia prima: Eslabón unión cadena Unidad
Materia prima: Herramientas para pintar (Pincel y unidades
temperas de colores)
Materia prima: Ojos móviles de plástico unidad
Materia prima: Tijeras unidad
Materia prima: Hojas impresas unidad
Maquinaria: Pistola de silicona unidad
Costo unitario

Todos los otros costos relacionados a producción que sean Costos Fijos, incluirlos en los Gastos de Operación o

REPETIR LOS PASOS 1, 2, 3, 4 Y 5 EN CASO HAYA MÁS DE UNA FUENTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN LA E
Respuesta Frecuencia
Yo definitivamente lo compraría (cambiar) 44
Yo probablemente lo compraría 4
Yo podría o no comprarlo 0
Yo probablemente no lo compraría 0
Yo definitivamente no lo compraría 2
50
Distribución
mensual
# Compras (debe
al año
sumar
en 100%,
productos al
Precio
inicio Unitario
deben ser sin
(enlazar
IGV o copiar
(enlazar o en
Ventas
la Hoja en Flujo
de soles de
copiar en la Hoja de
Flujo de caja)
presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y
s números y/o letras en azul.

mbiar por cuadro en excel):

sta

% Peso (no cambiar)

88.0% 75.0%
8.0% 25.0%
0.0% 10.0%
0.0% 3.0%
4.0% 2.0%
100.0%
 Detalle m
Febrero Marzo Abril
6% 6% 7%
936.15 936.15 1,092.18
50 50 50
46,807.72 46,807.72 54,609.01

variables de producción)

Cantidad necesaria para producir 1 producto. Costo Unitario Costo para producir 1
1.00 0.50 producto 0.50
2.00 1.00 2.00
4.00 1.50 6.00
1.00 6.00 6.00
1.00 1.50 1.50
1.00 7.00 7.00

2.00 0.50 1.00

1.00 2.00 2.00
2.00 0.50 1.00
1.00 15.00 15.00
42.00

ostos Fijos, incluirlos en los Gastos de Operación o de Gestión de Personas del Flujo de Caja.

NA FUENTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN LA EMPRESA

 % Peso (no cambiar)
88.0% 75.0%
8.0% 25.0%
0.0% 10.0%
0.0% 3.0%
4.0% 2.0%
100.0%

Público objetivo (del primer punto) 22,918

% de captación 68.1%
Demanda potencial (# personas) 15,602.57

Efectividad de los esfuerzos de marketing (referencia base del 50.0%

nivel de aceptación
Demanda efectiva del Pitch MVP) 7,801.29

# Compras al año por persona 2.00

# Compras al año en total (en productos) 15,602.57
 Enero Febrero Marzo
3% 6% 6%
468.08 936.15 936.15
50 50 50
23,403.86 46,807.72 46,807.72

Concepto Medida Cantidad necesaria para

Materia prima: Cartón doble unidad producir 1 producto.1.00
Materia prima :Tubo Cilindro Cartón Unidad 2.00
Materia prima: Texturas unidad 4.00
Materia prima: Silicona en barra unidad 1.00
Materia prima: Eslabón unión cadena Unidad 1.00
Materia prima: Herramientas para pintar (Pincel y temperas de unidades 1.00
colores)
Materia prima: Ojos móviles de plástico unidad 2.00
Materia prima: Tijeras unidad 1.00
Materia prima: Hojas impresas unidad 2.00
Maquinaria: Pistola de silicona unidad 1.00
Costo unitario
nal- principios esenciales y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

Cálculo de % de
captación66.0%
2.0%
0.0%
0.0%
0.1%
68.1% Captación
Detalle mensual Año 1
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre
7% 9% 9% 10% 10%
1,092.18 1,404.23 1,404.23 1,560.26 1,560.26
50 50 50 50 50
54,609.01 70,211.58 70,211.58 78,012.87 78,012.87
Cálculo de % de
captación66.0%
2.0%
0.0%
0.0%
0.1%
68.1% Captación
 Detalle mensual Año 1
Abril Mayo Junio Julio Agosto
7% 7% 9% 9% 10%
1,092.18 1,092.18 1,404.23 1,404.23 1,560.26
50 50 50 50 50
54,609.01 54,609.01 70,211.58 70,211.58 78,012.87

Costo Unitario Costo para

0.50 producir 1 0.50
producto
1.00 2.00
1.50 6.00
6.00 6.00
1.50 1.50
7.00 7.00
0.50 1.00
2.00 2.00
0.50 1.00
15.00 15.00
42.00
 Año 1 Año 2
Octubre Noviembre Diciembre
10% 11% 12% 100% 100%
1,560.26 1,716.28 1,872.31 15,602.57 30,737.07
50 50 50 50 50
78,012.87 85,814.16 93,615.45 780,128.72 1,536,853.58
 Año 1
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
10% 10% 11% 12% 100%
1,560.26 1,560.26 1,716.28 1,872.31 15,602.57
50 50 50 50 50
78,012.87 78,012.87 85,814.16 93,615.45 780,128.72
Año 3 Año 4 Año 5

100% 100% 100%

60,537.99 120,139.82 239,187.47
50 50 50
3,026,899.43 6,006,991.14 11,959,373.28
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

100% 100% 100% 100%

30,737.07 60,537.99 120,139.82 239,187.47
50 50 50 50
1,536,853.58 3,026,899.43 6,006,991.14 ###
 Autor: Paulo C. Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación e
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Solo Modificar los números y/o letras
en azul.
Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de
un proyecto emprendedor para no especialistas. AÑO 0
Mes 1 Mes 2

INGRESOS (Producto A) 3000.00 3000.00

Unidades vendidas 60.00 60.00
Precio unitario sin IGV 50.00 50.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto A) 3600.00 3600.00

Costo unitario sin IGV 60.00 60.00

MARGEN BRUTO Producto A -600.00 -600.00

INGRESOS (Producto B) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto B) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto B 0.00 0.00

INGRESOS (Producto C) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto C) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto C 0.00 0.00

MARGEN BRUTO TOTAL (A + B + C) -600.00 -600.00

INVERSIONES EN ACTIVOS (S/. sin IGV) 15930.00

1 Máquinas 680.00
2 Estantes 1450.00
3 Mostradores 1000.00
4 Loquers 1250.00
5 Caja Registradora 1000.00
6 Mesas 800.00
7 Sillas 380.00
 8 Gras artificial 890.00
9 Tapetes 560.00
10 Cestas 560.00
11 Paneles de Lama 490.00
12 Góndolas expositoras 380.00
13 Computadora 1200.00
14 Impresora 750.00
15 Acondicionamiento de instalaciones físicas. 720.00
16 Resbaladeras 1000.00
17 Piso Goma eva 800.00
18 Columpios 1100.00
19 Útiles de Aseo 640.00
20 Mochila de Emergencia 280.00

GASTOS DE MARKETING (sin IGV) 250.00 400.00

1 Facebook 50.00 0.00
2 Instagram 0.00 0.00
3 Tik Tok 0.00 0.00
4 Youtube 0.00 0.00
5 Revistas o periódicos 0.00 100.00
6 Paneles 200.00 0.00
7 Intervenciones interactivas 0.00 300.00
8 Instalaciones creativas 0.00 0.00

GASTOS DE OPERACIÓN (sin IGV) 980.00 1030.00

1 Alquileres 400.00 400.00
2 Mantenimiento de equipos 100.00 100.00
3 Reparaciones 50.00 100.00
4 Luz 100.00 100.00
5 Agua 100.00 100.00
6 Teléfono / Internet 80.00 80.00
7 Celulares 150.00 150.00

GASTOS GESTION PERSONAS (sin IGV) 7400.00 47900.00

1 Empleado de atención 400.00 800.00
2 Empleado de limpieza 500.00 1000.00
3 Empleado de marketing 600.00 1500.00
4 Gerente 900.00 2000.00
5 Administrador 1000.00 2800.00
6 Empleado encargado del inventario 1200.00 2800.00
7 Especialista de marketing 1300.00 3000.00
8 Operario 1500.00 34000.00
 CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 0.00 Digitar un número que haga que no existan número

FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -15930.00 -9230.00 -49930.00

Impuesto a la Renta en caso de utilidad (29.5%) 0.00 0.00

FLUJO DE CAJA DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA -15930.00 -9230.00 -49930.00

FLUJO DE CAJA ACUMULADO -9230.00 -59160.00

INVERSIÓN TOTAL
(ACTIVOS + CAPITAL DE TRABAJO)
15930.00

COK 20%
VAN -3589824.48 POSITIVO VIABLE
TIR Err:523 TIR>COK VIABLE

Para cálculo de TIR:

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
-15930.00 -306850.00 -605070.00
ne por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básicos que

AÑO 1
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

3000.00 3000.00 3000.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00

60.00 60.00 60.00 70.00 70.00 70.00 70.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

3600.00 3600.00 3000.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00

60.00 60.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

-600.00 -600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-600.00 -600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 300.00 350.00 350.00 350.00 150.00 250.00 550.00
0.00 100.00 50.00 50.00 0.00 0.00 0.00
100.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00 50.00
0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200.00 0.00 0.00 200.00 100.00 0.00 100.00
0.00 0.00 200.00 0.00 0.00 0.00 200.00
0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 50.00 200.00
0.00 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1030.00 1030.00 1040.00 1040.00 740.00 730.00 900.00

400.00 400.00 400.00 400.00 0.00 0.00 0.00
100.00 100.00 100.00 100.00 200.00 50.00 200.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 150.00 170.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
80.00 80.00 120.00 120.00 120.00 150.00 150.00
150.00 150.00 120.00 120.00 120.00 180.00 180.00

23200.00 23200.00 23200.00 23200.00 23200.00 23200.00 23200.00

1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00
3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00 3500.00
3900.00 3900.00 3900.00 3900.00 3900.00 3900.00 3900.00
4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00
e haga que no existan números negativos en ninguna de las celdas de Flujo de Caja Acumulado.

-25130.00 -25180.00 -24590.00 -24590.00 -24090.00 -24180.00 -24650.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-25130.00 -25180.00 -24590.00 -24590.00 -24090.00 -24180.00 -24650.00

-84290.00 -109470.00 -134060.00 -158650.00 -182740.00 -206920.00 -231570.00

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

-1160810.00 -2297090.00 -4569600.00
les y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Mes 10 Mes 11 Mes 12

3500.00 3500.00 3750.00 0.00 0.00 0.00 0.00

70.00 70.00 75.00 795.00 1530.00 3000.00 5940.00
50.00 50.00 50.00 0.00 0.00 0.00

3500.00 3500.00 3750.00 0.00 0.00 0.00 0.00

50.00 50.00 50.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 550.00 400.00 300.00 4200.00 8150.00 15900.00 31500.00
50.00 0.00 0.00 300.00 550.00 1100.00 2200.00
0.00 100.00 0.00 250.00 500.00 1000.00 1900.00
200.00 0.00 0.00 450.00 900.00 1800.00 3600.00
0.00 0.00 0.00 100.00 200.00 400.00 800.00
0.00 0.00 300.00 1000.00 2000.00 3900.00 7600.00
0.00 300.00 0.00 900.00 1600.00 3200.00 6400.00
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