Ensayo Plan de Trabajo

Créditos hipotecarios y la prevención del delito de lavado de dinero
Un crédito hipotecario, préstamo hipotecario o crédito inmobiliario, es un

crédito obtenido mediante un contrato con una entidad financiera, corresponde a
un producto financiero que proveen los bancos con el objetivo de ofrecer a sus
clientes la compra, adquisición, reparación o ampliación de una vivienda. En este
caso la propiedad adquirida por parte del usuario queda en garantía o hipotecada
a favor de la institución bancaria para el aseguramiento del cumplimiento del
crédito y por eso este crédito lleva esa denominación. Los plazos que se otorgan a
los créditos pueden ser de varios años, lo cual debe ser informado dentro de las
características de un crédito, junto a los otros costos y tasas de interés asociado.
En un crédito hipotecario un cliente recibe el dinero por parte del banco,
comprometiéndose a devolverlo en cuotas periódicas y con intereses.
El secreto bancario desde su origen, resulta de vital importancia en esta

esfera fiscal. Preocupa y mucho en la economía internacional siendo objeto de
muchos debates, incluso en la actualidad. El punto que más controversia suscita
es, no tanto lo que protege sino lo que por su medio se facilita: no solo la elusión y
la evasión de impuestos, sino también el blanqueo de capitales y otros delitos que
se realizan por medio del sistema bancario nacional e internacional. (DIALNET,
2016)
El lavado de dinero, también conocido como lavado de capitales, lavado de

activos y blanqueo de dinero, es un proceso de cambiar grandes cantidades de
dinero obtenido de delitos como el narcotráfico, extorsiones u otros origines no
legítimos. Corresponde a una operación realizada por el crimen organizado y de la
economía sumergida. El lavado de dinero representa un problema para la
sociedad y que perjudica no solo a una nación, por las consecuencias que genera
a las instituciones financiera. Cada país se ha esforzado en plantear mecanismos
de control para evitar su proliferación y crecimiento, sin embargo, en la medida en
que estos mecanismos se implementan, los grupos delictivos tratan de evitar que
las autoridades detecten fácilmente los capitales que aparentemente son lícitos.
En la antigüedad se inició la costumbre de disfrazar los ingresos
provenientes de actividades ilícitas, declarándose como un fraude. Tomando en
cuenta que la palabra “lavado” tiene origen en la década de los años veinte en el
país de Estados Unidos, cuando un grupo denominado “mafia” utilizaba la
creación de lavanderías para ocultar la procedencia del dinero, producto del
contrabando de bebidas de alcohol. (Wilson Mateus, 2012)
Ya en los años 70, Estados Unidos estados unidos prestó atención a las
transacciones del narcotráfico, ya que los dineros obtenidos por la venta de drogas
en las calles, era llevado a los bancos sin ningún control, lo que hacia que esos
recursos ingresaran al circulo formal del dinero. Cuando las autoridades tomaron
conciencia con respecto a la incorporación del dinero con orígenes ilícitos dentro
del sistema bancario, implantaron una serie de controles y tramites para poder
detener la práctica, creando grandes obstáculos a los delincuentes, quienes ya no
podían invertir sus ganancias libremente.
Para los traficantes hoy en día, el problema básico es el volumen de dinero

que manejan. La mayoría de las transacciones que realizan es en efectivo, lo que
conlleva su deber de dar una explicación de la procedencia del dinero. A partir de
este punto deciden crear una estructura sólida, preferiblemente con fachada
empresarial, que les permita infiltrar al sistema financiero las utilidades de sus
actividades ilícitas, camuflándolas como licitas y evitando sospechar sobre el
origen del efectivo.
Manejar el dinero producto de sus actividades es un gran problema, ya que

deben almacenar, contar, transportar, mantener, entregar y cambiar los billetes de
baja denominación por moneda de alta denominación. Están imposibilitados para
manejar otro tipo de transacción que no sea efectivo. No pueden utilizar cheques
ya que estas operaciones pueden ser fácilmente rastreadas y posibilitan la
comprobación de las negociaciones.
Entre los procedimientos más utilizados para el lavado de dinero, está el

ingreso desde el exterior a través de diversos tipos de transacciones. El solo
hecho de realizar giros de dinero desde un país extranjero no es suficiente para
justificarlo ante el fisco. Deben demostrarse todos y cada uno de los pasos de la
operación. Es habitual para este tipo de operaciones la creación de entidades
fantasmas, cuyo objetivo es aparentar la transparencia de la operación.
Para la colocación inicial del proceso de lavado, en la cual el dinero

obtenido en transacciones ilícitas ya sea en efectivo o cualquier tipo de ganancia
en bienes de capital de procedencia ilícita que cambia de ubicación colocándose
más allá del alcance de las autoridades. También vale la pena recalcar, que
existen numerosas técnicas y metodologías al respecto, pero casi siempre esta
fase es realizada por personas que se encuentran fuera de la organización
criminal. En la segunda etapa del proceso de lavado de dinero, consiste en
intercalar en varios negocios e instituciones financieras, ya sea en forma física, por
medio del depósito o por transferencia electrónica. Se transporta el dinero
físicamente a otros lugares para disfrazar su origen ilícito. Lo importante aquí es
adquirir bienes para transferirlos o permutarlos con otros de procedencia lícita.
De esta manera el dinero en efectivo es convertido en otros instrumentos de

pago, como son los cheques, depósitos bancarios, acciones en sociedades, etc.
Así los medios de pago pueden ser transportados nacional o internacionalmente,
sin provocar sospechas de ningún tipo en las autoridades.
Una de las vías más utilizadas por las transacciones ilícitas es por medio de
las operaciones financiera, dando la apariencia de ser operaciones legítimas.
Durante esta etapa se realizan inversiones de negocios, se otorgan préstamos a
individuos, se compran bienes y todo tipo de transacciones a través de registros
contables y tributarios, los cuales justifican el capital de forma legal dificultando el
control contable o financiero. Aquí el dinero es nuevamente colocado en la
economía, con apariencia de legalidad.
Entre los procedimientos más comunes, pero también de mayor riesgo

respecto a su posible detección figura el autolavado de dinero. Esto significa el
intercambio de ganancias en efectivo proveniente de actividades ilícitas, por un
instrumento monetario sin que participe un tercero en esta operación.
Entre los procedimientos ilegales más comunes de lavado de dinero, se
pueden destacar los siguientes:
Préstamos Garantizados con garantías obtenidas con dinero sucio, cuya

finalidad es comprar bienes con dinero de los préstamos de tal manera que se
pueda dar una apariencia legal. Cuando se deja de cumplir con las obligaciones
con una entidad bancaria, aquí el delincuente deposita grandes sumas porque
cuenta con un cómplice dentro del banco o la entidad financiera. Por medio de
transacciones electrónicas bancarias las cuales permiten mover rápidamente
diversos volúmenes de dinero, esto hace casi imposible detectar y ubicar a los
lavadores de dinero. El uso de tarjetas de crédito que usualmente sirven para
comprar bienes, con la finalidad de hacer pagos en efectivo a través del banco.
El lavado de dinero tiene potencialmente consecuencias económicas y

sociales, es el combustible con el que delincuentes pueden operar y ampliar sus
actividades ilícitas. Actualmente el alcance internacional del delito va en aumento
y los aspectos financieros de este son más complejos debido al rápido avance
tecnológico de los servicios financieros.
Los países han priorizado la lucha contra el lavado de dinero, a estos les
preocupa principalmente que este, pueda incidir en la integridad y estabilidad del
sector financiero y en las variables económicas, es por ello que en un sistema
sólido de prevención de lavado de dinero, se afianza la integridad y la estabilidad
del sector financiero.
El lavado de dinero puede dañar la reputación de un país, ya que podría ser

denominado como un paraíso que permite la ocurrencia de este ilícito. Esta
situación impacta en la reducción de oportunidades de inversión extranjera, ya que
una entidad que desee invertir en un país catalogado como paraíso para el lavado
de dinero, tendrá mayores costos, considerando los requisitos que le exigirán las
entidades internacionales con las que pretenda hacer negocios, en el peor de los
casos los inversionistas no se arriesgarán a realizar los mismos.
El Estado de Guatemala en cumplimiento de los tratados internacionales
suscritos y ratificados, y con el compromiso de prevenir, controlar y sancionar el
lavado de dinero u otros activos y reprimir el financiamiento del terrorismo; así
como para proteger la economía nacional, la estabilidad y solidez del sistema
financiero guatemalteco, por medio del Congreso de la República de Guatemala,
emitió el Decreto 67-2001 del Congreso de la República de Guatemala, Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, la cual tiene por objeto prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la
comisión de cualquier delito, y establece las normas que para este efecto deberán
observar las personas obligadas. (Banco de Guatemala, 2020)
Asimismo, por medio de acuerdos gubernativos, el presidente de la

República de Guatemala emitió el reglamento de Acuerdo Gubernativo 118-2002,
Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el cual tiene
por objeto desarrollar los preceptos establecidos en la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos. (Banco de Guatemala, 2020)
El lavado de dinero es un eslabón fundamental de la cadena del delito

global, porque, si el dinero sucio no pudiera utilizarse legalmente, la rentabilidad
del delito disminuiría, por eso, combatir el lavado es una parte decisiva de la lucha
contra los delitos globales. Por otra parte, dada su magnitud, se ha convertido en
una operación muy rentable, en la que participan bancos y empresas del circuito
legal.
Es esencial que haya una cooperación internacional amplia entre las

agencias reguladoras y de ejecución de la ley, las cuales deberán implementar
políticas y mecanismos para impedir que sus servicios sean utilizados con fines
contrarias a la Ley, para lograr disminuir y radicar este delito que agobia a todos
los ciudadanos.
Tema de Trabajo:
ANALISIS FINANCIERO DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO Y SU IMPACTO EN LAS

OPERACIONES BANCARIAS, DE UNA INSTITUCION EN EL SECTOR FINANCIERO,
DURANTE EL PERIODO 2024-2025, EN LA CIUDAD DE GUATEMALA.
Bibliografía
Banco de Guatemala. (diciembre de 2020). Banco de Guatemala. Recuperado el 30 de 01 de 2024,

de Bnaco de Guatemala:
https://www.banguat.gob.gt/sites/default/files/banguat/Publica/libros/lavado_dinero.pdf
DIALNET. (2016). DIALNET. Recuperado el 30 de 01 de 2024, de DIALNET:

https://dialnet.unirioja.es/servlet/tesis?codigo=56458
Wilson Mateus. (2012). LAVADO DE DINERO. Recuperado el 29 de Enero de 2024, de LAVADO DE

DINERO:
chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/https://repository.unimilitar.edu.
co/bitstream/handle/10654/3392/MateusWilson2012.pdf?sequence=2&isAllowed=y

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Un crédito hipotecario, préstamo hipotecario o crédito inmobiliario, es un

El secreto bancario desde su origen, resulta de vital importancia en esta

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Para los traficantes hoy en día, el problema básico es el volumen de dinero

Manejar el dinero producto de sus actividades es un gran problema, ya que

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Wilson Mateus. (2012). LAVADO DE DINERO. Recuperado el 29 de Enero de 2024, de LAVADO DE

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