Lab 14

HAPPY KIDS
LBORATORIO 14
AJUSTES CONTABLES
Póliza de Diario Fecha: ___________________ Póliza N° __
Cuenta Sub-Cta Nombre Parcial Debe Haber

_____________________ 1 ____________________ CARGO ABONO
ok Otros gastos 1,600.00
Almacen 1,600.00
*Ajuste por deiferencia de inventario
_____________________ 2 ____________________
Bancos 100.00
Productos financieros 100.00
*Acreeditan intereses por 100
_____________________ 3 ____________________
Gastos de venta 1,850.00
Depreciación acumulada de equipo de transporte 1,850.00
*Depreciacion de eq de transporte 1 año
_____________________ 4 ____________________
Gastos de administración 183.00
Depreciación acumulada de equipo de oficina 183.00
*Depreciacion de eq de equipo de oficina 1 año
_____________________ 5 ____________________
Gastos financieros 80.00
Intereses pagados por anticipado 80.00
*Amortización de intereses pagados del 32%
_____________________ 6 ____________________
Intereses cobrados por anticipado 72.00
Productos financieros 72.00
*Amortización de intereses cobrados 40%
_____________________ 7 ____________________
Gastos de venta 310.00
Acreedores diversos 310.00
*Comisiones pendientes de pagar a vendedores
_____________________ 8 ____________________
Gastos financieros 85.00
IVA pagado 14.00
Bancos 99.00
*Comisiones por sobregiro + IVA
_____________________ 9 ____________________
Gastos de Administracion 165.00
Papeleria y utiles 165.00
Ajuste por diferencia de inventario
Concepto:
Control: Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario

SE CARGA PASOS PARA CONTABILIDAD
ACTIVO 1. Identificar las cuentas contable
PASIVO 2. Clasificar: Activo, Pasivo, Capital, CRA, CRD
3. Aumenta o Disminuye
CAPITAL 4. Carga o se abona
CRA (GANO) Tasa: 16%
CRD (PIERDO)
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LBORATORIO 14
CUENTA T
Otros gastos Almacén Bancos
160 160 100 99
160 160
Productos financieros Gastos de venta Depreciación

acumulada de equipo de
transporte
100 1,850 1,850
72 310
172 2,160 1,850
Gastos de administración Depreciación Gastos financieros

acumulada de equipo de
oficina
183 183 80
183 183 80
Intereses pagados por Intereses cobrados por Acreedores diversos

anticipado anticipado
80 72 310
80 72 310
IVA pagado Papeleria y utiles Gastos financieros

14 165 85
14 165 85
SUMA DE MOVIMIENTOS DEUDORES 2,669 2,669
SUMA DE MOVIMIENTOS ACREEDORES 2,755 2,755
Gastos de
administracion
Administracion
165
165
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LBORATORIO 14
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
1 2 3 4
CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja 250
Bancos 900
Almacén 2,000
Clientes 640
Equipo de Transporte 3,700
Depreciación acumulada de equipo de transporte
Equipo de Oficina 915
Depreciación acumulada de equipo de oficina
Intereses pagados por anticipado 225
IVA pagado
Acreedores 854
Documentos por pagar 1,200
Intereses cobrados por anticipado 90
Capital 6,800
Ventas 3,095
Productos financieros 114
Costo de ventas 2,150
Gastos de venta 845
Gastos de administración 528
Gastos financieros
Otros gastos
SUMAS 12,153 12,153
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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(+)VENTAS 3,095.00
(-)COSTO DE VENTAS 2,150.00
(=)UTILIDAD BRUTA 945.00 31%
GASTOS DE OPERACIÓN (GASTOS GENERALES):
(-) GASTOS DE VENTA 2,045.00
(-)GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 589.00 2,634.00
(=)PERDIDA DE OPERACIÓN -1,689.00
(+) OTROS PRODUCTOS
(-) OTROS GASTOS 800.00
(=) PERDIDA ANTES DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF) -2,489.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
(+) PRODUCTOS FINANCIEROS 451.00
(-) GASTOS FINANCIEROS 147.00
(=) PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO A LA UTILIDAD -2,185.00
(-) IMPUESTO A LA UTILIDAD (ISR 30%) 0.00
(=) PERDIDA NETA (DEL EJERCICIO) -2,185.00
NOMBRE DEL CONTADOR NOMBRE

CONTADOR DIRECTOR DE FINANZAS
Concepto:

Concepto:

Concepto:

NO HAY CARGO NI ABONO, ES CUESTIÓN DE PRESENTACIÓN
TIPOS DE CUENTAS
ACTIVO
CCA BALANCE
PASIVO GENERAL
CAPITAL
CRA ESTADO DE
CRD RESULTADOS
CRA: GANA +
VENTAS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
CRD: PIERDO -
OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS FALTANTE EN CAJA
COSTO DE VENTAS PAGO DE COMISIONES
GASTOS DE ADMIN.
GASTOS DE VENTA
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BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA 250.00
BANCOS 1,073.00
ALMACEN 1,200.00
CLIENTES 640.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 158.00
IVA PAGADO 13.00
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE 3,334.00
NO CIRCULANTE
EQ. DE TRANSPORTE 3,700.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ. DE TRANSPORTE -925.00
EQUIPO DE OFICINA 915.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQ. DE OFICINA -61.00
SUMA DE ACTIVO NO CIRCULANTE 3,629.00
SUMA DE ACTIVO 6,963.00
PASIVO
A CORTO PLAZO
ACREEDORES 1,129.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,200.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 18.00
SUMA DE PASIVO A CORTO PLAZO 2,347.00
PASIVO A LARGO PLAZO

SUMA DE PASIVO A LARGO PLAZO 0.00
SUMA DE PASIVO 2,347.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL 6,800.00
PERDIDA NETA (DEL EJERCICIO) -2,185.00
SUMA DE CAPITAL CONTABLE 4,615
SUMA DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE 6,962
Concepto:

Control:
Concepto:

Control:
Concepto:

Control:
FIRMAS DE CONTADOR Y DIRECTOS DE FINANZAS COMO EN ESTADO DE RESULTADOS

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Póliza de Diario Fecha: ___________________ Póliza N° __

Cuenta Sub-Cta Nombre Parcial Debe Haber

Control: Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario

CRA (GANO) Tasa: 16%

Productos financieros Gastos de venta Depreciación

172 2,160 1,850

Gastos de administración Depreciación Gastos financieros

Intereses pagados por Intereses cobrados por Acreedores diversos

IVA pagado Papeleria y utiles Gastos financieros

NOMBRE DEL CONTADOR NOMBRE

Control: Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario

Cuenta Sub-Cta Nombre Parcial Debe Haber

Control: Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario

Cuenta Sub-Cta Nombre Parcial Debe Haber

Control: Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario

SUMA DE ACTIVO 6,963.00

PASIVO A LARGO PLAZO

SUMA DE PASIVO 2,347.00

SUMA DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE 6,962

Control: Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario

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