Inventario numero 1 del Almacen "Las Cobijas" propietario Anastacio Leon Manzo, practicado el 1

100
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1000
100

2
2
1

1
6
1
1
1

5
 Inventario numero 1 del Almacen "Las Cobijas" propietario Anastacio Leon Manzo, practicado el 1 de ene

ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
Cuenta no.3-76543-2 del banco Mercantil, S.A.
Cuenta no. 5-73085 del banco comercial, S.A.
Exigible
IVA por cobrar
12 % Mobiliario y equipo
12% Mercaderias
12% vehiculos
12% gastos de organización e instalacion
12% de material de empaque
Realizable
Mercaderias
Edredones
King size de 96.88 c/u
matrimonial de 83.16 c/u
sabanas
King size de 43.12 c/u
matrimonial de 39*.20 c/u
Ponchos
matrimonial de 84.0 c/u
semimatrimonial de 77.00 c/u
Material de empaque
bolsas plasticas de 5.32 c/u
cajas de carton de 7.28 c/u
No corriente
Mobiliario y Equipo
Mostradores de aluminio con vidrios de 1389.36 c/u
Estantes de metal de 773.08 c/u
Caja registradora marca Casio de 5600,00
Vehiculos de Reparto
Panel chevrolet del año linea CMV color blanco, chassis B-1825543, motor F8CB6087K2A de 84,000.00

Pick-up marca toyota del año, color rojo, chassis A-181724, motor K7BC578543C2I DE 98,000.00
Gastos de Organización e Instalacion
Libros de contabilidad de 39.48 c/u
recibo no.6890 del Registro mercantil por la inscripcion de la empresa y comerciante 200.00
Timbre fiscal para la patente de comercio 50.00
formulario SAT-7121 No. 45 74189 125 por habilitacion de libros por 300.00
recibo no.6891 del Registro mercantil por autorizacion de los libros 80.00

Factura Especial DET serie D69C1A72 No. 12542657 a nombre de Ezequiel Ralon por tramites de la inscripcion de la empresa p
996.80
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Proveedores
se adeuda a Productos para dormitorio, S. A.
Documentos por pagar
letras a favor de Muebles los unicos, S. A. de 1,000.00 c/u
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre 8,861.50 factura no. 32892314 de Muebles los Unicos S. A.
5% sobre Q.5,400.00 factura no. 58902135 de Empaques S.A.
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
5% de Q.890.00 retenido sobre la factura especial no. 12542657 a nombre de Ezequiel Ralon
IVA Retenido por pagar sobre facturas especiales
12% de 890.00, retenido sobre la factura especial no. 12542657 a nombre de Ezequiel Ralon
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Patrimonio neto
Aportacion del Senor Leon Manzo Paredes
Suma del pasivo y patrimonio neto
RESUMEN
caja
bancos
IVA por cobrar
Mercaderias
Material de empaque
Mobiliario y Equipo
Vehiculos de Reparto
Gastos de Organización e Instalacion
Proveedores
Documentos por pagar
ISR Retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
IVA Retenido por pagar sobre facturas especiales
Patrimonio neto
SUMAS IGUALES
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del "Almacen Las Cobijas", Propiedad del señor Leon Manzo P
quinientos trece qutezales con diecinueve centavos.(Q.316,513.56

F_____________________________________ F______________
Leon Manzo Paredes Alejandr
Propietario Perito Contador 2
enero de 2024 ( cifras en quetzales).

Q 5,165.00
Q 4,820.00
Q 345.00
Q 85,040.00
Q 48,500.00
Q 36,540.00

Q 215,663.00 Q 25,772.76
Q 1,063.38
Q 4,536.00
Q 19,500.00
Q 25.38
Q 648.00

Q 37,800.00
Q 16,075.00
Q 86.50 Q 8,650.00
Q 74.25 Q 7,425.00
Q 7,350.00
Q 38.50 Q 3,850.00
Q 35.00 Q 3,500.00
Q 14,375.00
Q 75.00 Q 7,500.00
Q 68.75 Q 6,875.00
Q 5,400.00
Q 4.75 Q 4,750.00
Q 6.50 Q 650.00

Q 8,861.50
Q 1,240.50 Q 2,481.00
Q 690.25 Q 1,380.50
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 162,500.00

Q 75,000.00 Q 75,000.00

Q 87,500.00 Q 87,500.00
 Q 1,731.50
Q 35.25 Q 211.50
Q 200.00
Q 50.00
Q 300.00

Q 80.00

Q 890.00 Q 890.00 Q 106.80

Q 332,270.76

Q 10,000.00

Q 5,000.00

Q 713.08
Q 443.08
Q 270.00
Q 44.50

Q 106.80

Q 15,864.38

Q 316,406.39
Q 332,270.76

Q 5,165.00
Q 85,040.00
Q 25,772.76
Q 37,800.00
Q 5,400.00
Q 8,861.50
Q 162,500.00
Q 1,731.50
Q 10,000.00
Q 5,000.00
Q 713.08
Q 44.50
Q 106.80
 Q 316,406.39
Q 332,270.76 Q 332,270.76
zo Paredes, asciende a la cantidad de trescientos dieciseis mil
3.56)
Guatemala, 01 de enero de 2024
______________________________
ndra Cabrera
or 22543821
#REF!
 ALMACEN LAS COBIJAS
Balance de Situacion General de Apertura al 01 de enero de 2024. (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q 5,165.00
Bancos Q 85,040.00 Q 90,205.00
Exigible
IVA por cobrar Q 25,772.76
Realizable
Mercaderias Q 37,800.00
Material de Empaque Q 5,400.00 Q 43,200.00 Q 159,177.76
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 8,861.50
Vehiculos de Reparto Q 162,500.00
Gastos de Organización e Instalacion Q 1,731.50 Q 173,093.00
SUMA DEL ACTIVO Q 332,270.76
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 10,000.00
Documentos por Pagar Q 5,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 713.08
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Q 44.50
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Q 106.80 Q 15,864.38
SUMA DEL PASIVO Q 15,864.38
PATRIMONIO NETO
patrimonio neto Q 316,406.38
suma del pasivo y patrimonio neto Q 332,270.76
Guatemala, 01 de enero de 2024

F_____________________
Eulogio Galan
Perito Contador 22543821
F.________________________
Anastacio Leon Manzo
Propietario
 LIBRO DIARIO
Movimiento correspondiente al mes de Enero de 2024. (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 1/1/2024
1 caja y bancos
2 Inmuebles
9 capital autorizado
10 Acciones por suscribir
11 Suscriptores de acciones
14 Patrimonio neto
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles el "Almacen
Las Cobijas" según Balance de Situacion General de Apertura de esta fecha.
pda.2 1/2/2024
15 Gastos de organización
16 IVA por cobrar
3 isr retenido por pagar sobre compras
2 caja y bancos
cheque no,001 constancia de retencion de SAT 1911 no.254512478932
pda.3 1/3/2024
1 compras
18 IVA por cobrar
caja y bancos
19 Documentos por pagar
cheque no.02 y 2 letras de 3900 c/u DTE Serie 0F451C14 No.764212
pda.4 1/5/2024
20 caja y bancos
ventas
1 iva por pagar
DTE Serie 516E4691 No.124442 al contadp
pda.5 1/7/2024
9 compras
IVA por cobrar
isr retenido por pagar sobre compras
1 proveedores
Constancia de retencion SAT 1911 No. 12547895325
pda.6 1/9/2024
1 mobiliario y equipo
21 IVA por cobrar
18 caja y bancos
DTE Serie 17C74C16 No. 23545 efectivo
pda.7 1/12/2024
22 caja y bancos
9 ventas
11 iva por pagar
DTE Serie DC6956DB No.14524
pda.8 1/14/2024
2 caja chica
1 caja y bancos
Vale no 1 efectivo creacion de caja y chica
pda.9 1/16/2024
1 compras
21 IVA por cobrar
18 caja y bancos
DTE Serie DC6956DB No.229745 EFECTIVO
pda.10 1/17/2024
23 clientes
19 ventas
21 iva por pagar
DTE Serie 4BDF0CFD No.39500
pda.11 1/19/2024
1 mercaderias recibidas en consignacion
21 comitentes por mercaderias
nota de traslado No.148
pda.12 1/20/2024
9 Proveedores
24 caja y bancos
cheque no.03 a Comercial el Arco S.A. recibo de caja No.18
pda.13 1/21/2024
3 devolucion y rebajas sobre ventas
9 iva por pagar
2 clientes
DTE No.412542 nota de credito electronica
pda.14 1/22/2024
1 caja y bancos
18 ventas
19 iva por pagar
DTE Serie 9452F62 No. 45252
pda.15 1/23/2024
caja y bancos
9 Suscriptores de acciones
1 Acciones por suscribir
suscribio 50 acciones, 30 acciones pago, recibo de caja no.019
pda.16 1/25/2024
1
21

pda.17 1/26/2024
Caja
Comitentes por mercaderias
 21 ventas
18 iva por pagar
19 Mercaderias recibidas en consignacion
DTE Serie 0BF112 No.4125
pda.18 1/27/2024
1 mobiliario y equipo
25 IVA por cobrar
18 caja y bancos
cheque no.04 DTE Serie 333923D6 No.1461
pda.19 1/28/2024
26 Utiles y enseres
IVA por cobrar
1 caja chica
DTE Serie 1478C1 Y 0G14K1 No. 1486 Y 1547
pda.29 1/30/2024
31 sueldos administracion
32 sueldos sala de ventas
33 Bonificacion incentivo administracion
34 Bonificacion incentivo sala de ventas
36 Cuotas patronales oficina
37 Cuotas patronales sala de ventas
2 caja y bancos
38 IGSS por pagar
sueldos de enero del presente año Planilla No.1
pda.30 1/30/2024
19 compras
3 iva por cobrar
caja y bancos
Regularizacion por el mes de enero de 2024
pda.31 1/30/2024
19 iva por pagar
3 iva por cobrar
Regularizacion por el mes de enero de 2024
en Quetzales)

Q 140,000.00
Q 340,000.00
Q 640,000.00
Q 60,000.00
Q 100,000.00
Q 480,000.00

Q 480,000.00 Q 480,000.00

Q 8,520.00
Q 1,022.40
Q 426.00 2800
Q 9,116.40
Q 9,542.40 Q 9,542.40

Q 52,000.00
Q 6,240.00 35000
Q 50,440.00
Q 7,800.00 31250
Q 58,240.00 Q 58,240.00 1562.5
1750
Q 9,296.00
Q 8,300.00
Q 996.00
Q 9,296.00 Q 9,296.00

Q 4,600.00
Q 552.00
Q 230.00
Q 4,922.00
Q 5,152.00 Q 5,152.00

Q 3,274.00 3666.88
Q 392.88
Q 3,666.88
Q 3,666.88 Q 3,666.88

Q 6,608.00
Q 5,900.00
Q 708.00
Q 6,608.00 Q 6,608.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 1,800.00
Q 216.00
Q 2,016.00
Q 2,016.00 Q 2,016.00

Q 2,800.00
Q 2,500.00
Q 300.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00

Q 3,600.00
Q 3,600.00
Q 3,600.00 Q 3,600.00

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 198.00
Q 23.76
Q 221.76
Q 221.76 Q 221.76

Q 6,944.00
Q 6,200.00
Q 744.00
Q 6,944.00 Q 6,944.00

Q 12,000.00
Q 8,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 800.00
Q 320.00
 Q 714.29
Q 85.71
Q 320.00
Q 1,120.00 Q 1,120.00

Q 3,200.00
Q 384.00
Q 3,584.00
Q 3,584.00 Q 3,584.00

Q 32.00
Q 3.84
Q 35.84
Q 35.84 Q 35.84

Q 14,000.00
Q 10,950.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,773.80
Q 1,469.72
Q 25,494.91
Q 4,448.61 Q 1,205.09
Q 29,943.52 Q 29,943.52

Q 800.00 #REF!
Q 96.00
Q 896.00
Q 896.00 Q 896.00

Q 2,509.95
Q 2,509.95
Q 2,509.95 Q 2,509.95
 Empresa Publiguate
Planilla de sueldos No. 1 correspondiente al mes d
Valor de las Bonificacion
No. Nombres Puesto Sueldo Ordinario Horas Extras comisiones
horas extras Incentivo
1 Eulogio Galan Contador Q 7,000.00 Q 250.00
2 Macario DelgadoMensajero Q 3,200.00 12 Q 240.00 Q 250.00
3 Domitila ArenasVendedora Q 3,300.00 12 Q 247.50 Q 300.00 Q 250.00
4 Eufemia Cajas Vendedora Q 3,300.00 10 Q 206.25 Q 350.00 Q 250.00

Totales Q 16,800.00 34 Q 693.75 Q 650.00 Q 1,000.00

valor del dia. Q 106.67 Q 110.00 Q 110.00 Sueldo anual

valor de la ho Q 13.33 Q 13.75 Q 13.75 bonificacion anual
valor hrs ext. Q 20.00 Q 20.63 Q 20.63 total

Gastos Personales
IGSS
total

resta
ISR anual
ISR mensual
 Empresa Publiguate
correspondiente al mes de enero de 2024 (Cifras en Quetzales)
DESCUENTOS Total de
Total Devengado
IGSS ISR Anticipos Prestamos Judiciales Descuentos
Q 7,250.00 Q 338.10 Q 145.60 Q 483.70
Q 3,690.00 Q 166.15 400 Q 566.15
Q 4,097.50 Q 185.83 200 Q 385.83
Q 4,106.25 Q 186.26 Q 186.26

Q 19,143.75 Q 876.34 Q 145.60 Q 200.00 Q - Q 400.00 Q 1,621.94

Q 84,000.00
Q 3,000.00
Q 87,000.00

Q 48,000.00
Q 4,057.20
Q 52,057.20

Q 34,942.80
Q 1,747.14
Q 145.60
Total Liquido firmas

Q 6,766.31
Q 3,123.85
Q 3,711.67
Q 3,919.99

Q 17,521.81 Q -