TALLER UEPS ASIENTOS CONTABLES TARJETA KARDEX UEPS

La empresa Distriunion Ltda., cuyo objeto social es la compra y venta de electrodoméstico, durante el mes de Enero de
2015 realizo las siguientes operaciones comerciales relacionadas con el artículo Lavadora marca Mabe de 20 litros así:

1. El 1 de enero compra al contado con cheque según factura 350 por 38 unidades por valor de $450.000 cada una, mas
IVA del 19% y Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 17.100.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 17.100.000
Compra Factura No. 350
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 3.249.000
240810 IVA DESCONTABLE (EN COMPRAS Y SERVICIOS)
24081005 IVA DESCONTABLE (EN COMPRAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 3.249.000
Compra Factura No. 350
5115 IMPUESTOS $ 79.686
511595 OTROS (GMF)
51159501 GMF 4 X MIL $ 79.686
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 427.500
236540 COMPRAS
23654005 COMPRAS A DECLARANTES 2.5% $ 427.500
Compra Factura No. 350
1110 BANCOS $ 20.001.186
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA $ 19.921.500
11100502 BANCOLOMBIA (GMF 4 X MIL) $ 79.686
Pago Factura No. 350
SUMAS IGUALES $ 20.428.686 $ 20.428.686
2. El 2 de enero vende al contado según factura 150, 15 unidades por valor de $800.000 cada una, mas IVA del 19% y
Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA $ 13.980.000
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJA PRINCIPAL $ 13.980.000
Venta Factura No. 150
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 348.000
135515 RETENCION EN LA FUENTE
13551505 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2.5% $ 300.000
Venta Factura No. 150
135595 OTROS
13559501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 48.000
Venta Factura No. 150
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 6.750.000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
61353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 6.750.000
Venta Factura No. 150
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 12.000.000
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 12.000.000
Venta Factura No. 150
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 2.280.000
240805 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS)
24080505 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 2.280.000
Venta Factura No. 150
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 6.750.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 6.750.000
Venta Factura No. 150
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 48.000
236575 AUTORRETENCIONES
23657501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 48.000
Venta Factura No. 150
SUMAS IGUALES $ 21.078.000 $ 21.078.000
3. El 3 de enero compra a crédito según factura 450 a la distribuidora star SAS, 63 unidades por valor de $550.000 cada
una, mas IVA del 19% y Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 34.650.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 34.650.000
Compra Factura No. 450
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 6.583.500
240810 IVA DESCONTABLE (EN COMPRAS Y SERVICIOS)
24081005 IVA DESCONTABLE (EN COMPRAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 6.583.500
Compra Factura No. 450
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 866.250
236540 COMPRAS
23654005 COMPRAS A DECLARANTES 2.5% $ 866.250
Compra Factura No. 450
2205 NACIONALES $ 40.367.250
220501 SUCRE
22050101 DISTRIBUIDORA STAR S.A.S. $ 40.367.250
Compra Factura No. 450
SUMAS IGUALES $ 41.233.500 $ 41.233.500

4. El 5 de enero hace devolución en compra de 14 unidades según factura 450.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

2205 NACIONALES $ 8.970.500
220501 SUCRE
22050101 DISTRIBUIDORA STAR S.A.S. $ 8.970.500
Devolución en Compra Factura No. 450
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 192.500
236540 COMPRAS
23654002 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2.5% EN DEVOLUCIONES $ 192.500
Devolución en Compra Factura No. 450
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 7.700.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 7.700.000
Devolución en Compra Factura No. 450
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 1.463.000
240812 IVA POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS
24081205 IVA POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS DEL 19% $ 1.463.000
Devolución en Compra Factura No. 450
SUMAS IGUALES $ 9.163.000 $ 9.163.000
5. El 7 de enero vende a crédito al señor Javier Perez según factura 151, por 18 unidades por valor de $850.000 cada
una, mas IVA del 19% y Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 17.824.500
130505 NACIONALES
13050501 JAVIER PEREZ $ 17.824.500
Venta Factura No. 151
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 443.700
135515 RETENCION EN LA FUENTE
13551505 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2.5% $ 382.500
Venta Factura No. 151
135595 OTROS
13559501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 61.200
Venta Factura No. 151
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 9.900.000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
61353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 9.900.000
Venta Factura No. 151
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 15.300.000
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 15.300.000
Venta Factura No. 151
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 2.907.000
240805 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS)
24080505 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 2.907.000
Venta Factura No. 151
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 9.900.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 9.900.000
Venta Factura No. 151
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 61.200
236575 AUTORRETENCIONES
23657501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 61.200
Venta Factura No. 151
SUMAS IGUALES $ 28.168.200 $ 28.168.200
6. El 10 de enero el señor Javier Pérez hace devolución de 6 unidades.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) $ 5.100.000
417536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41753601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 5.100.000
Devolución en Venta Factura No. 151
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 969.000
240808 IVA GENERADO POR DEVOLUCIONES EN VENTAS
24080805 IVA GENERADO POR DEVOLUCIONES EN VENTAS DEL 19% $ 969.000
Devolución en Venta Factura No. 151
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 20.400
236575 AUTORRETENCIONES
23657501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 20.400
Devolución en Venta Factura No. 151
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 3.300.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 3.300.000
Devolución en Venta Factura No. 151
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 147.900
135515 RETENCION EN LA FUENTE
13551502 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2.5% EN DEVOLUCIONES $ 127.500
Devolución en Venta Factura No. 151
135595 OTROS
13559502 AUTORRETENCION ESPECIAL EN DEVOLUCIONES $ 20.400
Devolución en Venta Factura No. 151
1305 CLIENTES $ 5.941.500
130505 NACIONALES
13050501 JAVIER PEREZ $ 5.941.500
Devolución en Venta Factura No. 151
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 3.300.000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
61353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 3.300.000
Devolución en Venta Factura No. 151
SUMAS IGUALES $ 9.389.400 $ 9.389.400
7. El 15 de enero vende al contado según factura 152, por 7 unidades por valor de $800.000 cada una, mas IVA del 19%
y Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA $ 6.524.000
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJA PRINCIPAL $ 6.524.000
Venta Factura No. 152
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 162.400
135515 RETENCION EN LA FUENTE
13551505 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2.5% $ 140.000
Venta Factura No. 152
135595 OTROS
13559501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 22.400
Venta Factura No. 152
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 3.850.000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
61353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 3.850.000
Venta Factura No. 152
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 5.600.000
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 5.600.000
Venta Factura No. 152
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 1.064.000
240805 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS)
24080505 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 1.064.000
Venta Factura No. 152
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 3.850.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 3.850.000
Venta Factura No. 152
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 22.400
236575 AUTORRETENCIONES
23657501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 22.400
Venta Factura No. 152
SUMAS IGUALES $ 10.536.400 $ 10.536.400
8. El 20 de enero compra al contado con cheque según factura 485, por 20 unidades por valor de $500.000 cada una,
mas IVA del 19% y Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 10.000.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 10.000.000
Compra Factura No. 485
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 1.900.000
240810 IVA DESCONTABLE (EN COMPRAS Y SERVICIOS)
24081005 IVA DESCONTABLE (EN COMPRAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 1.900.000
Compra Factura No. 485
5115 IMPUESTOS $ 46.600
511595 OTROS (GMF)
51159501 GMF 4 X MIL $ 46.600
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 250.000
236540 COMPRAS
23654005 COMPRAS A DECLARANTES 2.5% $ 250.000
Compra Factura No. 485
1110 BANCOS $ 11.696.600
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA $ 11.650.000
11100502 BANCOLOMBIA (GMF 4 X MIL) $ 46.600
Pago Factura No. 485
SUMAS IGUALES $ 11.946.600 $ 11.946.600
9. El 25 de enero vende al contado según factura 153, por 40 unidades por valor de $850.000 cada una, mas IVA del
19% y Retefuente del 2.5%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA $ 39.610.000
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJA PRINCIPAL $ 39.610.000
Venta Factura No. 153
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 986.000
135515 RETENCION EN LA FUENTE
13551505 RETENCION EN LA FUENTE DEL 2.5% $ 850.000
Venta Factura No. 153
135595 OTROS
13559501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 136.000
Venta Factura No. 152
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 21.000.000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
61353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 10.000.000
Venta Factura No. 153
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
61353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 11.000.000
Venta Factura No. 153
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 34.000.000
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 34.000.000
Venta Factura No. 153
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 6.460.000
240805 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS)
24080505 IVA GENERADO (EN VENTAS Y SERVICIOS) DEL 19% $ 6.460.000
Venta Factura No. 153
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 21.000.000
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 10.000.000
Venta Factura No. 153
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143536 ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
14353601 LAVADORA MABE 20 LTS $ 11.000.000
Venta Factura No. 153
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 136.000
236575 AUTORRETENCIONES
23657501 AUTORRETENCION ESPECIAL $ 136.000
Venta Factura No. 153
SUMAS IGUALES $ 61.596.000 $ 61.596.000
BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA $ 60.114.000 $ -
1110 BANCOS $ - $ 31.697.786
1305 CLIENTES $ 17.824.500 $ 5.941.500
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 1.940.100 $ 147.900
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 65.050.000 $ 49.200.000
2205 NACIONALES $ 8.970.500 $ 40.367.250
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 212.900 $ 1.811.350
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 12.701.500 $ 14.174.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ - $ 66.900.000
4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) $ 5.100.000 $ -
5115 IMPUESTOS $ 126.286 $ -
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 41.500.000 $ 3.300.000
SUMAS IGUALES $ 213.539.786 $ 213.539.786

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS DIFERENCIA

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 65.050.000 $ 49.200.000 $ 15.850.000
KARDEX: UEPS

ARTICULO: Lavadora Mabe 20 Lts. REFERENCIA: LOCALIZACION:

PROVEEDORES: Distribuidora Star S.A.S. UNIDAD: Unidades MINIMO: 10 MAXIMO: 40
FECHA DESCRIPCION Valor ENTRADAS SALIDAS SALDO
Unitario Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
1/01/2023 Compra factura # 350 $ 450.000 38 $ 17.100.000 38 $ 17.100.000
2/01/2023 Venta factura # 150 (factura # 350) $ 450.000 15 $ 6.750.000 23 $ 10.350.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
3/01/2023 Compra factura # 450 $ 550.000 63 $ 34.650.000 63 $ 34.650.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
Factura # 450 $ 550.000 63 $ 34.650.000
5/01/2023 Dev. En compra factura # 450 $ 550.000 -14 -$ 7.700.000 49 $ 26.950.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
Factura # 450 $ 550.000 49 $ 26.950.000
7/01/2023 Venta factura # 151 (factura # 450) $ 550.000 18 $ 9.900.000 31 $ 17.050.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
Factura # 450 $ 550.000 31 $ 17.050.000
10/01/2023 Dev. En venta factura # 151 (fact. # 450) $ 550.000 -6 -$ 3.300.000 37 $ 20.350.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
Factura # 450 $ 550.000 37 $ 20.350.000
15/01/2023 Venta factura # 152 (factura # 450) $ 550.000 7 $ 3.850.000 30 $ 16.500.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
Factura # 450 $ 550.000 30 $ 16.500.000
20/01/2023 Compra factura # 485 $ 500.000 20 $ 10.000.000 20 $ 10.000.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
Factura # 450 $ 550.000 30 $ 16.500.000
Factura # 485 $ 500.000 20 $ 10.000.000
25/01/2023 Venta factura # 153 (factura # 485) $ 500.000 20 $ 10.000.000 0 $ -
Venta factura # 153 (factura # 450) $ 550.000 20 $ 11.000.000 10 $ 5.500.000
Factura # 350 $ 450.000 23 $ 10.350.000
INVENTARIO FINAL 33 $ 15.850.000