REGISTRO CONTABLE

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

1 1435 COMPRA MERCANCIA
143505 MERC NO FAB PRENDAS $50,000,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $9,500,000
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $59,500,000
SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

2 1435 COMPRA MERCANCIA
143535 EN GARANTIA $6,000,000
2365 RETE RENTA
236540 COMPRAS $210,000
2368 RETE ICA
236801 IMPUESTO $66,240
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $5,723,760

SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

1 1435 COMPRA MERCANCIA
143501 COMPRA DE TELAS $15,000,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $2,850,000
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $17,850,000
SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

2 1435 COMPRA MERCANCIA
143535 EN GARANTIA $30,000,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $5,700,000
 2365 RETE RENTA
236540 COMPRAS $750,000
2368 RETE ICA
236801 IMPUESTO $331,200
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $34,618,800
SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

3 1435 COMPRA MERCANCIA
143535 COMPRA PANTALONES $4,000,000
2365 RETE RENTA
236540 COMPRAS $140,000
2368 RETE ICA
236801 IMPUESTO $44,160
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $3,815,840
SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

4 1435 COMPRA MERCANCIA
143540 COMPRA DE CHAQUETAS $10,000,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $1,900,000
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $11,900,000

SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

5 1435 COMPRA MERCANCIA
143535 COMPRA DE JUGUETES $6,000,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $1,140,000
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $7,140,000
SUMA

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

6 1435 COMPRA MERCANCIA
143535 COMPRA DE ZAPATOS $2,000,000
2205 PROVEEDORES
220501 NACIONALES $2,000,000

SUMA

CUENTAS T EJERCICIOS

CODIGO CUENTAS DEBITOS

1 1435 MERCANCIA NO FABR $10,000,000
240802 IMPUESTO ALAS VENTAS DES$1,900,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES

2 4135 COMERCIO AL POR MAYOR

240801 IVA GENERADO
1305 CLIENTES $5,950,000

EJERCICIOS

Numero CODIGO CUENTA PARCIALES

1 4135 MERCANCIA AL CONTADO
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTI $100,000
2408 IVA
240801 IVA GENERADO $19,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $119,000

2 5205 GASTOS DE PERSONAL

520506 SUELDO $3,000,000
1105 CAJA
 110505 CAJA GENERAL $3,000,000

3 1110 BANCO
11100501 Bancolombia $100,000
1105 Caja
110505 caja general $100,000

4 6205 COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO

620535 prendas de vestir $300,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $57,000
2205 PROVEEDORES
220501 LA CALIDAD $357,000

5 6205 COMPRA DE MERCANCIA

620598 MERCANCIA Calzado $200,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 iva descontable $38,000
1110 BANCO
11100501 MONEDA NACIONAL Bogota $238,000

6 6205 COMPRA DE MERCANCIA

620598 MERCANCIA $800,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $152,000
2205 PROVEEDORES
220501 PROVEEDOR XY $476,000
1110 BANCOS
11100503 Bcolombia $476,000

7 4135 VENTA DE MERCANCIA

413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTI $900,000
2408 IVA por pagar
240801 IVA GENERADO $171,000
1305 CLIENTE
130505 NACIONALES $1,071,000

8 4135 VENTA DE MERCANCIA

413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTI $500,000
1110 BANCO
111005 MONEDA NACIONAL $400,000
 1305 clientes
130505 clientes nacionales $195,000
2408 IVA POR PAGAR
240801 IVA GENERADO $95,000

9 1528 EQUIPO DE COMPUTACION

152805 EQUIPOS SCANNER $420,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $79,800
2205 PROVEEDORES
220501 PROVEEDORES NACIONALES $499,800

10 1528 EQUIPO DE COMPUTACION

263025 EQUIPOS DE COMPUTACION $150,000
2408 IVA POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE $28,500
1110 BANCO
111005 NONEDA NACIONAL $178,500
DEBITOS CREDITOS
$50,000,000 GC-GC.COMPRA 50.000.000

$9,500,000 VALOR COMPRA

IVA 19%
$59,500,000 SUBTOTAL

$59,500,000 $59,500,000 NETO A PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$6,000,000 GC-NR COMPRA 6.000.000

$210,000 VALOR COMPRA

$66,240 SUBTOTAL
MENOS RETE IVA 15% DEL IVA
$5,723,760 MENOS RETE RENTA
MENOS RETE ICA 11,04X1000
NETO A PAGAR
6,000,000 $6,000,000

DEBITOS CREDITOS RC-GC.COMPRA 15.000.000

$15,000,000
VALOR COMPRA
$2,850,000 IVA 19%
SUBTOTAL
$17,850,000
NETO A PAGAR
17,850,000 $17,850,000

DEBITOS CREDITOS RC-RC COMPRA 30.000.000

$30,000,000
VALOR COMPRA
$5,700,000 IVA 19%
SUBTOTAL
 $750,000 MENOS RETE IVA 15% DEL IVA
MENOS RETE RENTA
$331,200 MENOS RETE ICA 11,04X1000
NETO A PAGAR
$34,618,800

35,700,000 $35,700,000

DEBITOS CREDITOS RC-NR IVA COMPRA 4.000.000

$4,000,000
VALOR COMPRA
$140,000
SUBTOTAL
$44,160 MENOS RETE IVA 15% DEL IVA
MENOS RETE RENTA
$3,815,840 MENOS RETE ICA 11,04X1000
NETO A PAGAR
4,000,000 $4,000,000

DEBITOS CREDITOS NR IVA-GC COMPRA 10.000.000

$10,000,000
VALOR COMPRA
$1,900,000 IVA 19%
SUBTOTAL
$11,900,000 NETO A PAGAR

11,900,000 $11,900,000

DEBITOS CREDITOS NR IVA-RC COMPRA 6.000.000

$6,000,000
VALOR COMPRA
$1,140,000 IVA 19%
SUBTOTAL
$7,140,000
NETO A PAGAR
 7,140,000 $7,140,000

DEBITOS CREDITOS NR IVA-NR IVA COMPRA 2.000.000

$2,000,000
VALOR COMPRA
$2,000,000
NETO A PAGAR

2,000,000 $2,000,000

1 COMPRA MECANCIA P 10,000,000

CREDITOS IVA 19% 1,900,000
TOTAL 11,900,000

$11,900,000
VENTAS DE MECANCIA 5,000,000
$5,000,000 IVA 9% 950,000
$950,000 TOTAL 5,950,000

SOLUCION

DEBITOS CREDITOS 1 VENDEMOS MERCANCIA AL CONTADO POR

$100,000 IVA 19%
TOTAL
$19,000
2 PAGO DE SUELDO EN EFECTIVO
$119,000
3 CONSIGNAN EN BANCOLOMBIA
IVA 19%
$3,000,000 TOTAL
11
$3,000,000 4 COMPRA MERCANCIA A CREDITO
 $100,000 IVA 19%
TOTAL
$100,000

$300,000 6 COMPRA DE MERCANCIA POR

PAGA CON CHEQUE 50%
$57,000 creito 60 dias

$357,000

$200,000 7 VENDE MERCANCIA POR

IVA 19%
$38,000 TOTAL

$238,000 8 VENDE MERCANCIA POR

PAGAN CON CHEQUE
SALDO A 30 DIAS
$800,000
IVA 19%
$152,000 TOTAL

$476,000
9 COMPRA A CREDITO UN ESCANER
$476,000 IVA 19%
TOTAL

10 COMPRA DE UN COMPUTADOR POR

$900,000 IVA 19%
TOTAL
$171,000

$1,071,000

$500,000

$400,000
$195,000

$95,000

$420,000

$79,800

$499,800

$150,000

$28,500

$178,500
A 50.000.000
CODIGO
$50,000,000 1435 DEBITO
$9,500,000 2408 DEBITO
$59,500,000

$59,500,000 2205 CREDITO

A 6.000.000
CODIGO
$6,000,000 1435 DEBITO

$6,000,000

$ 210,000 2365 CREDITO

$ 66,240 2368 CREDITO
$5,723,760 2205 CREDITO

A 15.000.000
CODIGO
$15,000,000 1435 DEBITO
$2,850,000 2408 DEBITO
$17,850,000

$17,850,000 2205 CREDITO

30.000.000
CODIGO
$30,000,000 1435 DEBITO
$5,700,000 2408 DEBITO
$35,700,000
 $ 750,000 2365 CREDITO
$ 331,200 2368 CREDITO
$34,618,800 2205 CREDITO

RA 4.000.000
CODIGO
$4,000,000 1435 DEBITO

$4,000,000

$ 140,000 2365 CREDITO

$ 44,160 2368 CREDITO
$3,815,840 2205 CREDITO

RA 10.000.000
CODIGO
$10,000,000 1435 DEBITO
$1,900,000 2408 DEBITO
$11,900,000
$11,900,000 2205 CREDITO

COMPRA 6.000.000
CODIGO
$6,000,000 1435 DEBITO
$1,140,000 2408 DEBITO
$7,140,000

$7,140,000 2205 CREDITO

MPRA 2.000.000
CODIGO
$2,000,000 1435 DEBITO

$2,000,000 2205 CREDITO

$100.000
$19.000
$119.000

$3,000,000

$100,000
$19,000
$119,000

$300,000
 $57,000
$357,000

$800,000 800,000
$400,000 iva 152,000
$400,000 952,000
$800,000 50% 476,000

$900,000
$171,000
$1,071,000

$500,000
$400,000
$100,000
$500,000
$95,000
$595,000

$420,000
$79,800
$499,800

$150,000
$28,500
$178,500
 EL ESTUDIANTE SAS
NIT 860522459-2
BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 19 2020
SALDOS
codigo CUENTAS DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA 3,392,500

1305 CLIENTES 950,000
1435 INVENTARIO MER/CIAS 600,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 80,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPOS 1,500,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 550,000
2335 COSOTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,520,000
3115 CAPITAL P.NATURAL 3,600,000
4135 INGRESOS CIO AL POR MENOR 2,600,000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 3,000
6205 COMPRA MERCANCIA 1,650,000
6225 DEVOLUCION EN COMPRAS 30,000
5135 GASTOS SERVICIOS 2,500
5205 GASTOS PERSONAL VENTAS 122,000
SUMAS IGUALES 8,300,000 8,300,000

EJERCICIO ( PLATAFORMA) SABADO 19 2020

Con base a lo socializado del ejercicio anterior :Elabore balance de prueba saldos a diciembre 31 2020

caja 6,290,300
bancos 33,164,890
certificados de deposito aterminos 25,870,000
clientes 105,859,000
anticipo de impuestos 21,869,700
INV.Mercancias no fabricadas por la empresa 120,875,600
bodega 235,786,000
Muebles y enseres 157,289,000
computadores 42,678,000
campero 68,485,000
depreciacon acumulada negativo 174,127,800
Seguro pagado por anticipado 11,235,000
Pagare 118,305,410
Proveedores nacionales 95,326,800
Honorarios por pagar 16,520,000
Retencion en la fuente 12,265,000
Impuestos a las ventas retenido 6,870,000
Impuestos de industria y comercio retenidos 4,056,000
Retenciones y aportes de nomina 38,495,000
Impuestos sobre las ventas por pagar 43,753,720
Para obligacioines laborales 19,860,000
aportes sociales 150,000,000
Reservas legal 34,500,476
Utilidad del ejercicio 51,754,284
comercio al por mayor y oor menor ingresos 900,849,600
devoluciones en ventas 106,968,750
Intereses CDT 13,518,750
gastos de personal admon 47,407,500
Honorarios admon 46,270,350
Seguro admon 16,751,700
Mantenimiento ventas 69,168,750
GASTO DE PERSONAL ADMINISTRACION 49,750,800
diversos admon 10,803,450
gastos de personal ventas 71,111,250
Servicio de ventas 40,177,200
gastos bancarios 8,174,250
COMPRA DE MERCANCIA 384,216,350
 #REF!

INVENTARIO
#REF!
#REF!

0
#REF!

78206000
#REF!

#REF!

#REF!
#REF!