SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: 1

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
INDICE 1
PRESUPUESTO DE INVERSI
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
TERRENO RENTA 5 $ 3,000.00
BECERROS PARA ENGORDA CABEZA 30 $ 6,500.00
EQUIPOS:
BOMBA 3 PH PIEZA 1 $ 1,200.00

BOMBAS ASPERSORA MARCA GLORIA DE 21 LT PIEZA 1 $ 1,000.00

HERRAMIENTAS:
EQUIPO DE MARCAJE E IDENTIFICACION PIEZA 6 $ 700.00
HERRAMIENTA Y EQUIPO DE TRABAJO LOTE 5 $ 1,500.00
CONSTRUCCION DE CORRAL DE MANEJO:
POSTES PARA CORRAL DE 2,60MTSX4"X4" PIEZAS 48 $ 180.00
REGLA PARA CORRAL DE 5MX5"X2" PIEZAS 75 $ 100.00
KILOGRAMO DE CLAVO PARA EL CORRAL BULTOS 20 $ 50.00
KILOGRAMO ARANDELA 5/16 PIEZAS 2 $ 150.00
PUERTAS DE MADERA DE 3X2 METROS PIEZAS 2 $ 1,000.00
NUDOS PARA PUERTA DE 3/4 FLETE 4 $ 140.00
CONSTRUCCION DE GALERA:
LAMINA ZINTRO ALUM 3,05 M. PIEZAS 48 $ 190.84
HORCONES DE 3,5MTSX5"X5" PIEZAS 8 $ 245.46
VIGAS DE 5M PIEZAS 36 $ 123.00
CLAVO DE 4" KG 10 $ 32.00
CLAVO DE 2 1/2" KG 4 $ 32.00
COMEDEROS UNIDAD 1 $ 4,000.00
BEBEDEROS UNIDAD 1 $ 4,000.00

ACTIVO DIFERIDO
CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 1 $ 24,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA Y ALIMENTACION PRESUPUESTO 1 $ 25,112.00
MEDICINAS Y VACUNAS PRESUPUESTO 1 $ 801.56
FLETES PRESUPUESTO 1 $ 12,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN PRESUPUESTO 1 $ 7,570.00
PAGO DE MANO DE OBRA PARA CORRAL:
JORNAL/
PAGO DE ALBAÑIL MES(21DIAS) 1 $ 300.00
JORNAL/
PAGO DE PEONES MES(21DIAS) 5 $ 130
PAGO DE MANO DE OBRA PARA LA CONSTRUCCION

JORNAL /MES
PAGO DE ALBAÑIL (12DIA) 1 $ 300.00
JORNAL/MES
PEONES (12) 4 $ 130.00
GRAVAS FLETE 1 $ 3,000.00
ARENA FLETE 1 $ 4,100.00
CEMENTO BULTOS 6 $ 145.00
ARMEX PIEZAS 6 $ 245.00
PAGO DE LUZ PRESUPUESTO 1 $ 1,800.00
PAGO DE AGUA PRESUPUESTO 1 $ 720.00

TOTAL
 1
UESTO DE INVERSIÓN

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 267,900.00 $ 240,000.00 $ 27,900.00 $ 267,900.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 195,000.00 $ 195,000.00 $ 195,000.00
$ 2,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00

$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00

$ 11,700.00 $ -
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 8,640.00 $ 8,640.00
$ 7,500.00 $ 7,500.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 560.00 $ 560.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 9,160.32 $ 9,160.32
$ 1,963.68 $ 1,963.68
$ 4,428.00 $ 4,428.00
$ 320.00 $ 320.00
$ 128.00 $ 128.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00

$ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00

$ 24,000.00

$ 84,003.96 $ 84,003.96 $ 84,003.96

$ 25,112.00 $ 25,112.00 $ 25,112.00
$ 801.56 $ 801.56 $ 801.56
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 7,570.00 $ 7,570.00 $ 7,570.00
$ 20,000.40 $ 20,000.40
$ 6,300.00 $ 6,300.00
$ 13,700.40 $ 13,700.40
$ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 4,160.00 $ 4,160.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 4,100.00 $ 4,100.00
$ 870.00 $ 870.00
$ 1,470.00 $ 1,470.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
$ 375,903.96 $ 264,000.00 $ 111,903.96 $ 375,903.96
INDICE 1
MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
MEMORIA DE CALCULO DE LAS APORTACIONES DEL PRODUCTOR

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL

TERRENO HECTAREA 5 $ 3,000.00 $ 15,000.00

CORRAL DE MANEJO UNIDAD 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00

CERCOS PERIMETRALES KM 5 $ 1,000.00 $ 5,000.00

BOMBA 3 PH PIEZA 1 $ 1,200.00 $ 1,200.00

EQUPO DE MARCAJE E IDENTIFICACION LOTE 1 $ 700.00 $ 700.00

HERRAMIENTA Y EQUIPO DE TRABAJO LOTE 5 $ 1,500.00 $ 7,500.00

TOTAL $ 36,400.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Memoria de calculo de los egresos
Mantenimiento de praderas
primer año
has disponibles= 5 5
(has)
jornales necesarios para su mantenimiento= 6
jornales totales= 30
valor del jornal ($) 80.00
Costo por hectarea 480.00
inversión total ($) 2,400.00

Gasto anual de mantenimiento de praderas. Pesos

años Superficie jornales/$ materiales total $
1 5 150.00 13,850.00 14,000.00
2 5 150.00 13,850.00 14,000.00
3 5 150.00 13,850.00 14,000.00
4 5 150.00 13,850.00 14,000.00
5 5 150.00 13,850.00 14,000.00
6 5 150.00 13,850.00 14,000.00
7 5 150.00 13,850.00 14,000.00
8 5 150.00 13,850.00 14,000.00

DESARROLLO

CONCEPTO INC.PESO PESO SITUACION

(KG/DIA) (KG) ACTUAL 1
COMPRAS (Cb) 15
Mes 1 0.90 250 0 15
Mes 2 0.90 277 0 15
 Mes 3 1.25 315 0 15
Mes 4 1.30 354 0 15
Mes 5 1.30 393 0 15
Mes 6 1.30 432 0 15
Mes 7 0.90 250 0 15
Mes 8 0.90 277 0 15
Mes 9 1.25 315 0 15
Mes 10 1.30 354 0 15
Mes 11 1.30 393 0 15
Mes 12 1.30 432 0 15
TOTAL CB. FINALES 30
TOTAL KG. 12,805.26
COMPRAS:
Compras (Cb) 30 30
Compras (Kg) 0 0
MORTALIDAD:
Primer Mes (Cb) 0 0
Segundo Mes (Cb) 0 0
Terecer Mes (Cb) 0 0
Cuarto Mes (Cb) 0 0
Quinto Mes (Cb) 0 0
Sexto Mes (Cb) 0 0
Séptimo Mes (Cb) 0 0
VENTAS:
Ventas (Cb) - 30
Ventas (Kg) 0.00 12,805.26
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG) 250 250
Mortalidad (% mensual) 0.20% 0.20%
Incremento Peso Total Periódo (Kg) - 9,055.26

DIETA

INGREDIENTES EMPLEADOS PARA LA PRECIO COSTO

ELABORACION DEL ALIMENTO PORCENTAJE UNITARIO TOTAL
% $/KG $
Harina de maíz 40% $ 4.00 $ 1.60
Pasta de soya 10% $ 5.50 $ 0.55
Pollinaza 10% $ 1.20 $ 0.12
Minerales 10% $ 1.82 $ 0.18
Rastrojo de maíz 30% $ 1.00 $ 0.30
COSTO KG DIETA $ 2.75

COSTOS DE ALIMENTACION
Años 1 2 3 4
PESO PROMEDIO (KG) 250 250 250 250
CABEZAS (NUM) 30 30 30 30
CONSUMO DIARIO POR CABEZA (KG) 10 10 10 10
CONSUMO ANUAL POR CABEZA (KG) 3600 3600 3600 3600

CONSUMO DIARIO TOTAL (KG) 300 300 300 300

CONSUMO ANUAL TOTAL (KG) 108000 108000 108000 108000

COSTO DIARIO POR CABEZA ($) $ 27.52 $ 27.52 $ 27.52 $ 27.52

COSTO ANUAL POR CABEZA ($) $ 10,045 $ 10,045 $ 10,045 $ 10,045

COSTO TOTAL ANUAL 301,344.00 301,344.00 301,344.00 301,344.00

DEL REBAÑO ($)

COSTO POR CONCEPTO DE COMPRA DE ANIMALES $6,500.00 CABEZA

PARAMETROS PRODUCTIVOS
CONSUMO DE ALIMENTO DE ANIMAL POR DIA 10.00 CABEZA

PESO INICIAL 250.00 KG

PESO FINAL 432.00 KG

PERIODO DE ENGORDA Mes 6 180.00 DIAS

NUMEROS DE CICLOS POR AÑO 2

CONVERSION ALIMENTICIA 7 A 1 DE 1.57 Kg diarios

GANANCIA DIARIA DE PESO 1.57 Kg

% DE MORTALIDAD DEL 2% PERO SE SOLVENTARA ESTA CON LA CONTRATACION DEL SEGUR

PRECIOS DE COMPRA DE LOS BECERROS PARA ENGORDAR $6,500.00

PRECIO DE VENTA DE LOS TOROS FINALIZADOS $9,055.26
VALOR NUTRICIONAL
INGREDIENTE PROTEINA
MAIZ 10%
PASTA DE SOYA 45-47%
POLLINAZA 22%
MINERALES 0%
RASTROJO/FORRAJE 3%
REVOLTURA PARA PREPARAR EL ALIMENTO
4 BULTOS DE HARINA DE MÁIZ
1 BULTO DE PASTA DE SOYA
1 BULTO DE GALLETA
1 BULTO DE POLLINAZA
130 KG DE FORRAJE MOLIDO

COSNTO DE DISTRIBUCION
CONCEPTO U.M CANTIDAD PRECIO UNIT. COST. TOTAL
FLETES SERVICIO 2 $ 3,000.00 $ 6,000.00
TOTAL $ 6,000.00

Desglosar ventas
TOS Y VENTAS

TRATIVOS

Materiales e insumos para mantenimiento de pradera

necesidades para una hectárea

concepto cantidad costo/unit costo total/ha 0
postes (piezas) 0 10 0
alambre de púas (rollo) 3 900.00 2700 ROLLO DE ALAMBRE
grapas Kg 2 35 70 GRAPAS
Tordon (lt) 0 150 0 TORDON
total/ha 2770
total has $ 5,170.00

DESARROLLO DE BECERROS DESTETADOS

A Ñ O S
2 3 4 5 6 7
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
 15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
15 15 15 15 15 15
30 30 30 30 30 30
12,805.26 12,805.26 12,805.26 12,805.26 12,805.26 12,805.26

30 30 30 30 30 30
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

30 30 30 30 30 30
12,805.26 12,805.26 12,805.26 12,805.26 12,805.26 12,805.26

250 250 250 250 250 250

0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20%
9,055.26 9,055.26 9,055.26 9,055.26 9,055.26 9,055.26
 5 6 7 8 9 10
250 250 250 250 250 250
30 30 30 30 30 30
10 10 10 10 10 10
3600 3600 3600 3600 3600 3600

300 300 300 300 300 300

108000 108000 108000 108000 108000 108000

$ 27.52 $ 27.52 $ 27.52 $ 27.52 $ 27.52 $ 27.52

$ 10,045 $ 10,045 $ 10,045 $ 10,045 $ 10,045 $ 10,045

301,344.00 301,344.00 301,344.00 301,344.00 301,344.00 301,344.00

CONTRATACION DEL SEGURO PECUARIO PARA SU REPOSICION

Especificar parametros técnicos y productivos de acuerdo al proceso productivo
Desglosar costos de producción
Desglosar costos de distribución
Desglosar costos administrativos
Desglosar ventas

900.00
35
150

8 9 10
15 15 15
15 15 15
15 15 15
 15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
15 15 15
30 30 30
12,805.26 12,805.26 12,805.26

30 30 30
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

30 30 30
12,805.26 12,805.26 12,805.26

250 250 250

0.20% 0.20% 0.20%
9,055.26 9,055.26 9,055.26
 MEDICAMENTOS Y VACUNAS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD C. UNITARIO TOTAL
BACTERINA FRASCO 2.37 45.00 106.71

DESPARASITANTE FCO. 2.96 85.00 251.96

MEDICINA DE IMPLANTE FCO. 3.81 650.00 2,477.21
VITAMINA FCO. 1.48 650.00 963.36
L-ETICINA 100 ML FCO. 1.00 65.00 65.00
MULTIPEN REFORZADO FCO. 1.00 86.00 86.00
MASTIPLUS FCO. 1.00 56.00 56.00
VAREC TARRO 1.00 58.00 58.00
COLAPHOSTYL 500 ML FCO. 1.00 224.00 224.00

SUPER FLUMI STREP DE 4 MILL FCO. 1.00 40.80 40.80

FINADOR FCO. 1.00 58.50 58.50
COMPLEJO B SUPER DE DE 100 ML FCO. 1.00 48.00 48.00
TETRADUR LA DE 100 ML FCO. 1.00 120.00 120.00
DESPARASITANTES
CIPERMIL ASPERSION DE 1 LT FCO. 1.00 536.25 536.25
IVERMECTINA OUROFINO DE 500 ML FCO. 1.00 575.00 575.00
JERINGA PZA. 3.00 6.00 18.00
VACUNAS -
ALURABUIFFA (RABIA PARALITICA) 10 DOSIS CAJA 3.00 45.00 135.00
BACTERINA BOBAC 8 DE 250 ML FCO. 1.00 207.00 207.00
TOTAL 6,026.78
 MEMORIA DE CALCULO DE LOS MEDICAMENTOS
TRATAMIENTO Y PREVENCION
DE LAS ENFERMEDADES MAS COMUNES
% DE
PRODUCTO COMERCIAL. DOSIS/TRATAM.
INCIDENCIA COSTO ($)
1. DIARREAS INFECCIOSAS
ALURABUIFFA (RABIA PARALITICA) 14 ML/3 DIAS 32.01
L-ETICINA 100 ML 15 ML/3 DIAS 20% 173.40
JERINGA 3 18.00
Sub total 223.42
2.- NEUMONIAS
SUPER FLUMI STREP DE 4 MILL 1 FCO./2 DIAS 169.31
FINADOR 25 ML /3 DIAS 7% 92.14
L-ETICINA 100 ML 50 ML./4 DIAS 273.00
JERINGA 3 18.00
Sub total 552.45
3.- ANAPLASMOSIS
SUPER FLUMI STREP DE 4 MILL 1 FCO./2 DIAS 1.45
VITAMINA 4 MLS/3 DIAS 6% 138.72
COLAPHOSTYL 500 ML 500 ML./3 DIAS 239.03
L-ETICINA 100 ML 50 ML./4 DIAS 231.21
JERINGA 3 18.00
Sub total 628.41
4.- PIROPLASMOSIS
COMPLEJO B SUPER DE DE 100 ML 10 ML /3 DIAS 17.07
SUPER FLUMI STREP DE 4 MILL 1 FCO./DIA 4% 2.48
COLAPHOSTYL 500 ML 500 ML./3 DIAS 161.28
JERINGA 3 18.00
Sub total 198.84
6.- HIPOCALCEMIA
COLAPHOSTYL 500 ML 500 ML./3 DIAS 201.60
COMPLEJO B SUPER DE DE 100 ML 10 ML / 3 DIAS 5% 21.60
JERINGA 3 18.00
Sub total 241.20
T O T A L $ 1,603.12
 Calculo de capital de trabajo Flujo

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

INGRESOS 0 0 0 0
VENTA DE BECERROS 0 0 0 0

EGRESOS 137,193.56 33,693.56 33,693.56 33,693.56

COSTOS VARIABLES 136,983.56 33,483.56 33,483.56 33,483.56
MATERIA PRIMA Y ALIMENTACION 25,112.00 25,112.00 25,112.00 25,112.00
MEDICINAS Y VACUNAS 801.56 801.56 801.56 801.56
FLETES 6,000.00
COMPRA DE BECERROS 97,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN 7,570.00 7,570.00 7,570.00 7,570.00
COSTOS FIJOS 210.00 210.00 210.00 210.00
PAGO DE LUZ 150.00 150.00 150.00 150.00
PAGO DE AGUA 60.00 60.00 60.00 60.00

CUOTA PARA EL SEGURO GANADERO 250.00 250.00 250.00 250.00

MANO DE OBRA 1,166.67 1,166.67 1166.666666667 1166.666666667

FLUJO DE EFECTIVO - 137,193.56 - 33,693.56 - 33,693.56 - 33,693.56
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO - 137,193.56 - 170,887.12 - 204,580.68 - 238,274.24
Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual

MESES
MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
0 271,657.67 - - - - - 271,657.67
0 271,657.67 0 0 0 0 0 271,657.67

33,693.56 33,693.56 137,193.56 33,693.56 33,693.56 33,693.56 33,693.56 33,693.56

33,483.56 33,483.56 136,983.56 33,483.56 33,483.56 33,483.56 33,483.56 33,483.56
25,112.00 25,112.00 25,112.00 25,112.00 25,112.00 25,112.00 25,112.00 25,112.00
801.56 801.56 801.56 801.56 801.56 801.56 801.56 801.56
6,000.00
97,500.00
7,570.00 7,570.00 7,570.00 7,570.00 7,570.00 7,570.00 7,570.00 7,570.00
210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

1166.666666667 1166.666666667 1166.666666667 1166.666666667 1166.666666667 1166.666666667 1166.666666667 1166.666666667

- 33,693.56 237,964.11 - 137,193.56 - 33,693.56 - 33,693.56 - 33,693.56 - 33,693.56 237,964.11
- 271,967.80 - 34,003.69 - 171,197.25 - 204,890.81 - 238,584.37 - 272,277.93 - 305,971.49 - 68,007.38
TOTAL
543315.3317705
543,315.33
-
611,322.71
608,802.71
301,344.00
9,618.71
12,000.00
195,000.00
90,840.00
2,520.00
1,800.00
720.00

3,000.00

14,000.00
- 68,007.38
- 2,317,836.32
INDICE 1
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO MES/CICLO 1
MATERIA PRIMA Y ALIMENTACION $ 25,112.00 $ 301,344.00
MEDICINAS Y VACUNAS $ 801.56 $ 1,603.12
FLETES $ 6,000.00 $ 12,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 7,570.00 $ 15,140.00
PAGO DE LUZ $ 150.00 $ 1,800.00
PAGO DE AGUA $ 60.00 $ 720.00
CUOTA PARA EL SEGURO GANADERO $ 250.00 $ 500.00
MANO DE OBRA $ 40,560.40 $ 14,000.00
TOTAL $ 80,503.96 $ 347,107.12
 1
TOS DE OPERACIÓN
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5 6 7
$ 316,411.20 $ 332,231.76 $ 348,843.35 $ 366,285.52 $ 384,599.79 $ 403,829.78
$ 1,603.12 $ 1,603.12 $ 1,603.12 $ 1,603.12 $ 1,603.12 $ 1,603.12
$ 12,600.00 $ 13,860.00 $ 15,246.00 $ 16,770.60 $ 18,447.66 $ 20,292.43
$ 15,140.00 $ 15,140.00 $ 15,140.00 $ 15,140.00 $ 15,140.00 $ 15,140.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 720 720
$ 525.00 $ 551.25 $ 578.81 $ 607.75 $ 638.14 $ 670.05
$ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 362,799.32 $ 379,906.13 $ 397,931.28 $ 416,926.99 $ 436,948.71 $ 458,055.37
 AÑO AÑO AÑO
8 9 10
$ 424,021.27 $ 445,222.33 $ 467,483.45
$ 1,603.12 $ 1,603.12 $ 1,603.12
$ 22,321.67 $ 24,553.84 $ 27,009.22
$ 15,140.00 $ 15,140.00 $ 15,140.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
720 720 720
$ 703.55 $ 738.73 $ 775.66
$ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 480,309.61 $ 503,778.02 $ 528,531.45
INDICE 1
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓ
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PAGO DE LUZ $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
PAGO DE AGUA $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
CUOTA PARA EL SEGURO $ 500.00 $ 525.00 $ 551.25
GANADERO
MANO DE OBRA $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
TOTAL $ 17,020.00 $ 17,045.00 $ 17,071.25

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MATERIA PRIMA Y ALIMENTACION $ 301,344.00 $ 301,344.00 $ 301,344.00
MEDICINAS Y VACUNAS $ 9,618.71 $ 10,099.65 $ 10,604.63
FLETES $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 90,840.00 $ 95,382.00 $ 100,151.10
TOTAL $ 413,802.71 $ 419,425.65 $ 425,329.73

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 17,020.00 $ 17,045.00 $ 17,071.25
COSTOS VARIABLES $ 413,802.71 $ 419,425.65 $ 425,329.73
COSTOS TOTALES $ 430,822.71 $ 436,470.65 $ 442,400.98
LES DE PRODUCCIÓN
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
$ 578.81 $ 607.75 $ 638.14 $ 670.05 $ 703.55 $ 738.73
$ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 17,098.81 $ 17,127.75 $ 17,158.14 $ 17,190.05 $ 17,223.55 $ 17,258.73

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9

$ 301,344.00 $ 301,344.00 $ 301,344.00 $ 301,344.00 $ 301,344.00 $ 301,344.00
$ 11,134.86 $ 11,691.61 $ 12,276.19 $ 12,890.00 $ 13,534.50 $ 14,211.22
$ 13,891.50 $ 14,586.08 $ 15,315.38 $ 16,081.15 $ 16,885.21 $ 17,729.47
$ 105,158.66 $ 110,416.59 $ 115,937.42 $ 121,734.29 $ 127,821.00 $ 134,212.05
$ 431,529.02 $ 438,038.27 $ 444,872.98 $ 452,049.43 $ 459,584.70 $ 467,496.74

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9

$ 17,098.81 $ 17,127.75 $ 17,158.14 $ 17,190.05 $ 17,223.55 $ 17,258.73
$ 431,529.02 $ 438,038.27 $ 444,872.98 $ 452,049.43 $ 459,584.70 $ 467,496.74
$ 448,627.83 $ 455,166.02 $ 462,031.12 $ 469,239.48 $ 476,808.25 $ 484,755.47
 AÑO 10
$ 1,800.00
$ 720.00
$ 775.66
$ 14,000.00
$ 17,295.66

AÑO 10
$ 301,344.00
$ 14,921.78
$ 18,615.94
$ 140,922.66
$ 475,804.38

AÑO 10
$ 17,295.66
$ 475,804.38
$ 493,100.04
INDICE 1
PROYECCIÓN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1

Novillos de 450 kilos

en Promedio 30 $15,750.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00

TOTAL $ 472,500.00 $ 472,500.00

 1
IÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5 6 7

$ 496,125.00 $ 520,931.25 $ 546,977.81 $ 574,326.70 $ 603,043.04 $ 633,195.19

$ 496,125.00 $ 520,931.25 $ 546,977.81 $ 574,326.70 $ 603,043.04 $ 633,195.19

 AÑO AÑO AÑO
8 9 10

$ 664,854.95 $ 698,097.70 $ 733,002.58

$ 664,854.95 $ 698,097.70 $ 733,002.58

INDICE 1
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 472,500.00 $ 496,125.00
COSTOS FIJOS $ 17,020.00 $ 17,045.00
COSTOS VARIABLES $ 413,802.71 $ 419,425.65
( - ) COSTOS TOTALES $ 430,822.71 $ 436,470.65
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 41,677.29 $ 59,654.35
( - ) DEPRECIACION $ 2,250.00 $ 2,250.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 39,427.29 $ 57,404.35
( - ) IMPUESTOS $ 3,942.73 $ 5,740.43
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35,484.56 $ 51,663.91

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
BOMBAS ASPERSORA MARCA GLORIA DE 21 LT $ 1,000.00 5%
CORRAL DE MANEJO $ 20,000.00 5%
GALERA $ 16,000.00 5%
COMEDEROS $ 4,000.00 5%
BEBEDEROS $ 4,000.00 5%
TOTAL $ 45,000.00
ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
$ 520,931.25 $ 546,977.81 $ 574,326.70 $ 603,043.04 $ 633,195.19 $ 664,854.95
$ 17,071.25 $ 17,098.81 $ 17,127.75 $ 17,158.14 $ 17,190.05 $ 17,223.55
$ 425,329.73 $ 431,529.02 $ 438,038.27 $ 444,872.98 $ 452,049.43 $ 459,584.70
$ 442,400.98 $ 448,627.83 $ 455,166.02 $ 462,031.12 $ 469,239.48 $ 476,808.25
$ 78,530.27 $ 98,349.98 $ 119,160.68 $ 141,011.91 $ 163,955.71 $ 188,046.70
$ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00
$ 76,280.27 $ 96,099.98 $ 116,910.68 $ 138,761.91 $ 161,705.71 $ 185,796.70
$ 7,628.03 $ 9,610.00 $ 11,691.07 $ 13,876.19 $ 16,170.57 $ 18,579.67
$ 68,652.24 $ 86,489.98 $ 105,219.61 $ 124,885.72 $ 145,535.14 $ 167,217.03

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10 $ 50.00 $ 500.00
10 $ 1,000.00 $ 10,000.00
10 $ 800.00 $ 8,000.00
10 $ 200.00 $ 2,000.00
10 $ 200.00 $ 2,000.00
$ 2,250.00 $ 22,500.00
 AÑO 9 AÑO 10
$ 698,097.70 $ 733,002.58
$ 17,258.73 $ 17,295.66
$ 467,496.74 $ 475,804.38
$ 484,755.47 $ 493,100.04
$ 213,342.23 $ 239,902.54
$ 2,250.00 $ 2,250.00
$ 211,092.23 $ 237,652.54
$ 21,109.22 $ 23,765.25
$ 189,983.01 $ 213,887.29
INDICE 1
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 472,500.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 472,500.00
COSTOS FIJOS $ - $ 17,020.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 413,802.71
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 430,822.71
COMPRA ACTIVO FIJO $ 240,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 84,003.96
( = ) SALDO FINAL -$ 348,003.96 $ 41,677.29
 1
JO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
$ 496,125.00 $ 520,931.25 $ 546,977.81 $ 574,326.70 $ 603,043.04 $ 633,195.19
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 496,125.00 $ 520,931.25 $ 546,977.81 $ 574,326.70 $ 603,043.04 $ 633,195.19
$ 17,045.00 $ 17,071.25 $ 17,098.81 $ 17,127.75 $ 17,158.14 $ 17,190.05
$ 419,425.65 $ 425,329.73 $ 431,529.02 $ 438,038.27 $ 444,872.98 $ 452,049.43
$ 436,470.65 $ 442,400.98 $ 448,627.83 $ 455,166.02 $ 462,031.12 $ 469,239.48

$ 59,654.35 $ 78,530.27 $ 98,349.98 $ 119,160.68 $ 141,011.91 $ 163,955.71

 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
$ 664,854.95 $ 698,097.70 $ 733,002.58
$ - $ - $ 22,500.00
$ 664,854.95 $ 698,097.70 $ 755,502.58
$ 17,223.55 $ 17,258.73 $ 17,295.66
$ 459,584.70 $ 467,496.74 $ 475,804.38
$ 476,808.25 $ 484,755.47 $ 493,100.04

$ 188,046.70 $ 213,342.23 $ 262,402.54

INDICE 1
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 472,500.00 $ 496,125.00 $ 520,931.25
COSTOS FIJOS $ 17,020.00 $ 17,045.00 $ 17,071.25
COSTOS VARIABLES $ 413,802.71 $ 419,425.65 $ 425,329.73
COSTOS TOTALES $ 430,822.71 $ 436,470.65 $ 442,400.98
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 137,007.19 $ 110,254.53 $ 93,020.99
PUNTO DE EQUILIBRIO % 29% 22% 18%

INTERPRETACIÓN

_______________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
LIBRIO
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
$ 546,977.81 $ 574,326.70 $ 603,043.04 $ 633,195.19 $ 664,854.95 $ 698,097.70
$ 17,098.81 $ 17,127.75 $ 17,158.14 $ 17,190.05 $ 17,223.55 $ 17,258.73
$ 431,529.02 $ 438,038.27 $ 444,872.98 $ 452,049.43 $ 459,584.70 $ 467,496.74
$ 448,627.83 $ 455,166.02 $ 462,031.12 $ 469,239.48 $ 476,808.25 $ 484,755.47
$ 81,011.42 $ 72,177.26 $ 65,417.55 $ 60,087.83 $ 55,785.79 $ 52,247.30
15% 13% 11% 9% 8% 7%

______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
 AÑO 10
$ 733,002.58
$ 17,295.66
$ 475,804.38
$ 493,100.04
$ 49,291.82
7%
INDICE 1
VAN, TIR Y B/C

TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 324,003.96 -$ 348,003.96 1.00
1 $ 472,500.00 $ 430,822.71 $ 41,677.29 0.91
2 $ 496,125.00 $ 436,470.65 $ 59,654.35 0.83
3 $ 520,931.25 $ 442,400.98 $ 78,530.27 0.75
4 $ 546,977.81 $ 448,627.83 $ 98,349.98 0.68
5 $ 574,326.70 $ 455,166.02 $ 119,160.68 0.62
6 $ 603,043.04 $ 462,031.12 $ 141,011.91 0.56
7 $ 633,195.19 $ 469,239.48 $ 163,955.71 0.51
8 $ 664,854.95 $ 476,808.25 $ 188,046.70 0.47
9 $ 698,097.70 $ 484,755.47 $ 213,342.23 0.42
10 $ 733,002.58 $ 493,100.04 $ 262,402.54 0.39
TOTAL $ 5,943,054.22 $ 4,923,426.53 $ 1,018,127.69

VAN $ 397,778.99
TIR #VALUE!
B/C 1.13

CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

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 INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 324,003.96
$ 429,545.45 $ 391,657.01
$ 410,020.66 $ 360,719.55
$ 391,383.36 $ 332,382.41
$ 373,593.21 $ 306,418.85
$ 356,611.70 $ 282,622.29
$ 340,402.07 $ 260,804.52
$ 324,929.25 $ 240,794.05
$ 310,159.74 $ 222,434.57
$ 296,061.57 $ 205,583.64
$ 282,604.23 $ 190,111.41
$ 3,515,311.24 $ 3,117,532.25

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