Método de Básico

Método del indicador Básico es el más simple de los propuestos por el comité constituye un punto
de partida, ya que su sencillez juega en contra de la sensibilidad para capturar el real perfil de
Riesgo Operacional de la institución financiera.

En el Método BIA, la variable representativa de la exposición de riesgo operacional es el monto de

los denominados “ingresos brutos”, los que:

Los Ingresos Brutos:

Según el Nuevo Marco de Capitales, los ingresos brutos corresponden a los ingresos netos por
concepto de interés más otros ingresos, conforme a las definiciones de los supervisores y/o
normas contables nacionales, donde:

Los ingresos netos de los intereses corresponden a la diferencia entre los ingresos por intereses
(por ejemplo, procedentes de préstamos y créditos) y los gastos por intereses (por ejemplo, el
interés que se paga de los depósitos). Los ingresos netos distintos a intereses consideran,
generalmente, las cuotas y comisiones cobradas.

Cálculo del Cargo de capital

Consiste en aplicar un factor determinado, y fijado actualmente en 15% sobre promedio de los
ingresos brutos anuales positivos de los 3 últimos años . Es decir se excluyen tanto el numerador
como el denominador los ingresos brutos presentan valores menores o igual cero, lo que no
permite la compensación sobre los ingresos brutos positivos y negativos en distintos años .En
términos matemáticos .

Generalmente, las cuotas y comisiones cobradas, menos los gastos distintos de intereses Esta
medida debe ser bruta de cualquier provisión ya que éstas aluden al concepto de riesgo de crédito.
También se deben excluir las partidas extraordinarias o excepcionales, así como los ingresos
derivados de las actividades de seguro, es decir, se deben excluir los beneficios/pérdidas
provenientes de la venta de instrumentos clasificados como «cartera a vencimiento», así como los
clasificados como «disponibles para la venta ".

El método del indicador básico (BIA, por sus siglas en inglés) es uno de los métodos de
cuantificación del riesgo operacional propuestos por el Comité de Basilea en el Pilar 1 de Basilea II.

CARACTERÍSTICAS:

● Es el método más simple y menos exigente en términos de requisitos de información y

gestión.

● Establece un requerimiento de capital por riesgo operacional igual al 15% del promedio
aritmético de los ingresos brutos positivos anuales de los últimos tres años.

● No distingue entre distintas líneas de negocio ni tipos de eventos, por lo que asume que
todas las actividades bancarias tienen el mismo nivel de exposición al riesgo operacional.

● No considera la frecuencia ni la severidad de las pérdidas por riesgo operacional, ni

tampoco los factores mitigadores o agravantes del riesgo.

● No incentiva la mejora de la gestión del riesgo operacional, ya que el requerimiento de

capital depende sólo del nivel de ingresos brutos.

● El cálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional mediante el método del
indicador básico se puede expresar mediante la siguiente fórmula:

Método Estándar ( TSA)

El método estándar presenta una estructura muy similar a la del BIA ,pero utiliza una
segmentación de los ingresos brutos en función de 8 líneas de negocio,consideradas relevantes
para el riesgo operacionales ( las cuales se encuentran detalladas en la tabla 5- A del anexo. El TSA
se utiliza el promedio simple de los requerimientos del capital por riesgo operacional en cada
uno de los tres últimos años ; donde requerimiento en cada año corresponde a la suma
ponderada de los ingresos brutos de cada una de las ocho línea de negocio ,multiplicada por un
factor fijo asociado a cada una de ellas. Si la carga de capital en un año resulta negativa se
considera igual a 0 es decir :

Bajo el TSA existe la posibilidad de compensación entre los ingresos brutos positivos y negativos
para distintas líneas de negocio en un mismo año. Sin embargo, esto no resulta posible en ingresos
brutos de distintos años . El comité otorga explícitamente discrecionalidad nacional a los
supervisores adoptar:

Un método más conservador para el tratamiento de los ingresos brutos negativos de las líneas
de negocio :

Acciones supervisadas( incluidas en el pilar I y II Basilea ) o la utilización de consideraciones

especiales a TSA, ante cómputos nulos de capital por riesgo operacional . El método estándar
tampoco considera la posibilidad de computar descuentos en los requerimientos por el uso de
seguros externos como mitigar el riesgo operacional perfil de riesgo de la organización.
 Asignación De Las Actividades y de los Ingresos de los brutos a las líneas de negocio:

Los ingresos brutos por la línea de negocio siguen la misma definición presentada en la sección
en la sección 3.1.1., sin embargo, bajo el TSA deben ser calculados por cada una de las ocho líneas
de negocios indicadas en la Tabla n° 1 . Tabla 5- A anexo muestra las definiciones propuestas por
el comité.

Requisitos mínimos de Admisión al Tsa :

Como ya se mencionó ,a diferencia del BIA ,para admitir el uso de enfoque TSA por parte
de las entidades bancarias,el comité sugiere un conjunto de requerimientos mínimos y
otros opcionales a discreción nacional, que los Bancos deben cumplir los principales son
los siguientes.

Criterios Mínimos:

● Participación activa de la alta administración y directorio de la institución en el marco

gestión de Riesgo Operacional.
● Documentación de las políticas y criterios para estimación de los ingresos brutos por
línea de negocio y actividad respectiva.

Criterios Adicionales: ( a discreción nacional del supervisor y dirigidos principalmente a

bancos internacionales activos).

● Existencia de una unidad independiente a cargo de la gestión completa de riesgo

operacional de la institución responsable,entre otras cosas, del diseño ,desarrollo e
implementación del sistema de medición de Riesgo Operacional.
● Validación detallada y periódica de la gestión y sistema de evaluación del riesgo
operacional ,mediante auditoría interna y externa.
 Método Avanzado (AMA)

El método de medición avanzada (AMA) es el método más sofisticado para cuantificar el

riesgo operacional y el requerimiento de capital regulatorio asociado.

Entre los años 2002 a 2003 el Comité desarrolló el estudio de impacto cuantitativo 318
(QIS ), con el fin de calibrar y desarrollar la versión final del Nuevo Marco de Capital. En el

QIS 3 participaron 43 países (entre ellos, Chile) y los resultados evidenciaron una alta

dispersión en los datos asociados a la utilización del TSA y altas cargas de capital en las

líneas de negocio de Banca Minorista y Banca Comercial, principalmente en bancos

orientados principalmente a nichos y mercados con altos márgenes y primas por riesgo. El

Comité concluyó que aquellos factores producían una doble contabilización de riesgos,

crédito y operacional, sin realmente estar asociados a éste último, por lo que propuso una

modificación al método Estándar denominada Método Estándar Alternativo.

. Cálculo del cargo de capital por ASA

El método ASA presenta dos diferencias en relación al TSA, que surgen de la variable que

se considera como representativa de la exposición al riesgo operacional en las líneas de

negocio de la Banca Comercial y de la Banca Minorista; que conforman lo que se

Se denomina como banca tradicional.

Para la banca tradicional, el indicador de riesgo operacional corresponde a “los préstamos

y anticipos pendientes, ambos sin ponderación de riesgo de crédito y brutos de
provisiones”. Para las restantes seis líneas de negocios restantes, que constituyen la
denominada banca no tradicional, se aplican las reglas del método ASA.

3 participaron 43 países (entre ellos, Chile) y los resultados evidenciaron una alta

Dispersión en los datos asociados a la utilización del TSA y altas cargas de capital en las

Líneas de negocio de Banca Minorista y Banca Comercial, principalmente en bancos

Orientados principalmente a nichos y mercados con altos márgenes y primas por riesgo.
 El Comité concluyó que aquellos factores producían una doble contabilización de
riesgos,dito y operacional, sin realmente estar asociados a éste último, por lo que propuso
una Modificación al método Estándar denominada Método Estándar Alternativo.

Cálculo del cargo de capital por ASA

El método ASA presenta dos diferencias en relación al TSA, que surgen de la variable que

Se considera como representativa de la exposición al riesgo operacional en las líneas de

Negocio de la Banca Comercial y de la Banca Minorista; que conforman lo que se

Se denomina como banca tradicional.

Para la banca tradicional, el indicador de riesgo operacional corresponde a “los préstamos

y anticipos pendientes, ambos sin ponderación de riesgo de crédito y brutos de
provisiones”.

Para las restantes seis líneas de negocios restantes, que constituyen la denominada banca
no tradicional, se aplican las reglas del método ASA.

El Nuevo Marco hace hincapié en los casos donde una institución haya obtenido

autorización por parte del supervisor para utilizar ASA, no podrá volver a TSA o a BIA sin

previa autorización. Para efectos del ASA, el Comité y el FSI han delineado algunas
recomendaciones sobre el alcance del indicador de exposición para las líneas de negocio
tradicionales, las que se presentan en la tabla N° 3.

19 Se utiliza la nomenclatura presentada en la tabla N° 15 para enumerar las líneas de

negocio

El Nuevo Marco hace hincapié en los casos donde una institución haya obtenido
autorización por parte del supervisor para utilizar ASA, no podrá volver a TSA o a BIA sin
previa autorización. Para efectos del ASA, el Comité y el FSI han delineado algunas
recomendaciones sobre el alcance del indicador de exposición para las líneas de negocio
tradicionales, las que se presentan en la tabla N° 3.
Opciones de cálculo en ASA Opciones de cálculo en ASA :

El Comité deja a la discreción nacional la utilización de tres alternativas u opciones de

cálculo para el método ASA. Éstas alternativas simplifican la estimación del cargo de
capital por riesgo operacional, cuando existen problemas por parte de las instituciones
financieras en la desagregación del indicador de exposición entre las líneas de negocio y, a
La vez, siguen criterios conservadores.

Primera opción:

Utilización de un factor β de 15% para las líneas de negocio tradicionales y de los factores
beta originales para las líneas restantes. Esta alternativa de cálculo resulta recomendable
cuando la institución financiera no mantiene una metodología lo suficientemente
depurada para la distribución correcta de sus préstamos y anticipos entre las líneas de
negocio tradicionales. Esta opción Utiliza un criterio conservador, ya que originalmente el
factor beta de la línea de negocio de la banca minorista es del doce por ciento.

ƒSegunda opción: utilización de un β de 15% para la banca comercial; de 12% para la

Banca minorista; y del 18% para las restantes seis líneas de negocio. Esta alternativa

De cálculo es recomendable para las instituciones financieras que son intensivas en

el negocio de la banca tradicional y que pueden distribuir correctamente sus

Préstamos entre las dos líneas de banca tradicional, pero no para los ingresos brutos

de las líneas de negocio no tradicionales.

El Comité deja a la discreción nacional la utilización de tres alternativas u opciones de

cálculo para el método ASA. Éstas alternativas simplifican la estimación del cargo de

capital por riesgo operacional, cuando existen problemas por parte de las instituciones

financieras en la desagregación del indicador de exposición entre las líneas de negocio y,

A la vez, siguen criterios conservadores.

 Requisitos mínimos de admisión en ASA : El Comité no especifica requerimientos mínimos
para la utilización del ASA. Por lo tanto, los criterios de admisibilidad para ASA deben ser resueltos
por cada supervisor nacional.

Por ejemplo, los aspectos considerados en la sección anterior sobre las casuísticas bajo las
cuales ASA resulta más apropiado que TSA, han sido considerados por supervisores como
la FSA (Financial Supervisory Authority of UK) y el Banco de España 23, como criterios de
admisibilidad adicionales a los exigidos para el TSA. Requisitos mínimos de admisión en ASA .

Características :

● Requiere el cumplimiento de criterios cualitativos y cuantitativos establecidos por el regulador, que

aseguren la integridad, la consistencia y la validación de los modelos.
● Incentiva la mejora continua de la gestión del riesgo operacional, ya que el requerimiento de
capital depende del nivel y la evolución del riesgo.
● Considera la diversificación del riesgo operacional entre distintas líneas de negocio y tipos de
eventos, así como los factores mitigadores o agravantes del riesgo, como los seguros o los
controles internos.