FINANZAS CORPORATIVA

Actividad No. ------ etapa 1 del proyecto

Lineamientos

Elegir una empresa con actividad industrial (cualquiera que lleve proceso de
produccion)

INVENTARIO /PRODUCTO TERMINADO/ MATERIAS PRIMAS / PROCESO

ENTRE OTROS/
Nombre de las materias primas que se requieren para la elaboración del (los)
1 productos
a) Identificar el tipo de unidad, la cantidad y el costo unitario
Pago a proveedores de contado
pago a proveedores a credito
2 Mano de obra estimada
3 Costos indirectos estimados (fijos y variables

Con los datos MP , MO y Costos indirectos ---obtener el Producto

4 terminado
Unidades producidas, unidades vendidas, Costo unitario de producción y
costo de ventas, indicar el precio de ventas
5 Gastos de Operación estimado
5.1 Gastos de administracion
Considerar los todos los gastos de oficina
5.2 Gastos de distribucion
Considerar todos los gastos de ventas
Estrategia de inversion a largo plazo
6 Elaborar la relacion de activos fijos que se utilizaran
Tangibles
a) Maquinaria
b) Mobiliario
c) Equipo de computo
d) Equipo de transporte
e) Edificio
d) Terreno
Por un periodo
Intangibles
Gastos preoperativos
Marcas, patentes

7 Presupuestos de Capital (Incluye los presupuestos requeridos)

Elaborar presupuestos de Ventas, Costo de produccion, gastos de operación

(gastos de administracion, gastos de distribucion), Gastos financieros,
Provision (PTU e ISR), reserva legal (5%)
7.1 Aportacion de socios
7.3 Elaborar el Flujo de Efectivo operativo. (proforma)
7.2 Elaborar el Estado de Resultado (proforma)
Elaborar el Balance General (proforma)
Con el flujo de efectivo analizar las necesidades de financiamiento, a corto
9 plazo, a largo plazo

2a Parte
Proyectar para calcular el Flujo neto de efectivo VPN, TIR y Periodo de
recuperación
8 Flujo neto de efectivo
VPN Y TIR
Periodo de recuperación
Costo de Capital, costo de la deuda, Promedio ponderado
Determinar el apalancamiento operativo , financiero y total del proyecto
Analisis financiero (rentabilidad/solvencia)
10 Periodo de recuperacion
11 Costo de Capital (Costo de capital, costo de la deuda, costo promedio ponderado

3a Parte (final)
PENDIENTE
Conclusion del proyecto en Words, considerando todas las act- A1 a la A4

El objetivo de elaborar este trabajo es aplicarle todo estudiado en esta E.E .

Valor 10 puntos

No. 1 OBSERVACIONES
Equipo dos personas

Elaborar un resumen de las actividades

Depreciacion/anual
10%
10%
30%
25%
5%
No se deprecia

Amortizacion
10%
10%

5 años
 5 años
5 años
5 años

dio ponderado
 EMPRESA
PRODUCTORA DE YOGURT
CONSTITUIDA POR 4 SOCIOS

S1 $ 100,000.00
S2 $ 100,000.00
S3 $ 100,000.00
S4 $ 100,000.00
APORTACION $ 400,000.00

INVENTARIO /PRODUCTO TERMINADO/ MATERIAS PRIMAS / PROCESO ENTRE OTROS/

1 Nombre de las materias primas que se requieren para la elaboración del (los) productos
a) Identificar el tipo de unidad, la cantidad y el costo unitario
Pago a proveedores de contado
pago a proveedores a credito
CONCEPTO CANTIDAD COSTO
LECHE DE VACA LITRO $ 15.00
LECHE EN POLVO KILO $ 15.00
AZUCAR KILO $ 23.00
FRESA KILO $ 32.00
SABORIZANTE KILO $ 12.00
COLORANTE LITRO $ 12.00
KEROSENE LITRO $ 12.00
UNIDADES 12 $ 121.00
COSTO UNITARIO $ 10.08

SE PRETENDE UN INCREMENTO DE PRODUCCION DEL 10% ANUALMENTE, RESPEC

EL PAGO A PROVEEDORES SERA DE 80% DE CONTADO Y 20% A CR

2 MANO DE OBRA ESTIMADA

PRESTACIONES
AGUINALDO
PRIMA VACACIONAL
DIAS VACA

SEGURIDAD SOCIAL
IMSS
INFONAVIT
IMP SOBRE NOMINA
 3 COSTOS DIRECTOS ESTIMADOS FIJOS DIRECTO E INDIRECTOS (MENSUALES)

CD VARIABLES
ENERGIA ELECTRICA
EMPAQUES

CI VARIABLES
PAPELERIA
AGUA
ARTICULOS DE LIMPIEZA
TELEFONO
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
UTENSILIOS Y EQUIPOS MENORES

4 MP, M Y CI PARA DETERMINAR PRODUCTO TERMINADO

MP $ 4,356,000.00
MO $ 923,852.71
CIF $ 372,000.00
CIV $ 59,400.00

5 GASTOS DE ADMINISTRACION

PRESTACIONES
AGUINALDO
PRIMA VACACIONAL
DIAS VACA

SEGURIDAD SOCIAL
 IMSS
INFONAVIT
IMP SOBRE NOMINA

5.1 GASTOS DE ADMIN

PAPELERIA $ 1,000.00
AGUA $ 4,000.00
EBERGIA ELECTRICA $ 5,000.00
TELEFONO $ 6,000.00
PREDIAL $ 1,100.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 3,000.00
MANTENIMIENTO DE OFICINA $ 3,500.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 5,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $ 183.33
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUT $ 375.00
DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 2,916.67

5.2 GASTOS DE DU¿ISTRIBUCIÓN

FLETES $ 5,000.00
PUBLICIDAD $ 2,000.00
COMBUSTIBLES $ 3,000.00
PEAJES $ 500.00
MANTENIMIENTO AUTOMOVIL $ 3,000.00
PAPELERIA $ 1,000.00
AGUA $ 800.00
LIMPIEZA $ 2,500.00
TOTAL $ 17,800.00

6 RELACION ACTIVOS FIJOS

TANGIBLES
MAQUINARIA $ 5,500,000.00
MOBILIARIO $ 22,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 240,000.00
EDIFICIO $ 700,000.00
 TERRENO $ 1,200,000.00

INTANGIBLES
GASTOS PREOPERATIVOS $ 900,000.00
MARCAS $ 22,000.00
PATENTES $ 15,000.00

7 CAPITAL

GASTOS FINANCIEROS $ 50,000.00

APORTACION DE SOCIOS $ 1,000,000.00
RIMAS / PROCESO ENTRE OTROS/

a elaboración del (los) productos

PRODUCCION DEL 10% ANUALMENTE, RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

DORES SERA DE 80% DE CONTADO Y 20% A CREDITO

MANO DE OBRA DIRECTA

SD SDI
3 OPER $ 280.00 $ 293.81
2 AYUD $ 320.00 $ 335.78
1 SUPER $ 480.00 $ 503.67

PRESTACIONES
15 DIAS 0.04109589
25% 3 0.00821918
12 0.04931507
1 1.04931507

18%
5%
3%
CTOS (MENSUALES)
SE ADQUIERE TERRENO POR
ABLES SE ADQUIERE MAQUINARIA POR
$ 3,000.00 SE ADQUIERE EQUIPO DE OFICINA POR
$ 28,000.00 SE ADQUIERE EQUIPO DE COMPUTO POR
SE ADQUIEREN EDIFICIOS POR
BLES
$ 800.00
$ 1,200.00
$ 400.00
$ 550.00
$ 1,200.00
$ 800.00

AÑO 1
UNIDADES PRODUCIDAS $ 432,000.00
C.U. $ 13.22
P.V. $ 36.00
UNIDADES VENDIDAS $ 432,000.00
VENTAS $ 15,552,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 9,840,747.29

MANO DE OBRA INDIRECTA

SD SDI
1 ADMIN $ 780.00 $ 818.47
1 AUX $ 280.00 $ 293.81

15 DIAS 0.04109589
25% 3 0.00821918
12 0.04931507
1 1.04931507
18%
5%
3%
5 AÑOS 10% INTERES
TERRENO POR $ 1,200,000.00
MAQUINARIA POR $ 55,000.00
EQUIPO DE OFICINA POR $ 22,000.00
EQUIPO DE COMPUTO POR $ 15,000.00
N EDIFICIOS POR $ 700,000.00
PRODUCTORA DE LACTEOS S.A. DE C.V.

Nombre de las materias primas que se requieren para la elaboración del (los) productos
a) Identificar el tipo de unidad, la cantidad y el costo unitario

SE PRETENDE

CONCEPTO CANTIDAD COSTO

LECHE DE VACA LITRO $ 15.00
LECHE EN POLVO KILO $ 15.00 UNIDADES
AZUCAR KILO $ 23.00 COSTO
FRESA KILO $ 32.00
SABORIZANTE KILO $ 12.00
COLORANTE LITRO $ 12.00
KEROSENE LITRO $ 12.00
UNIDADES 12 $ 121.00
COSTO UNITARIO $ 10.08

PAGO A PROVEEDORES DE CONTADO (80%)

UNIDADES
COSTO
80%

PAGO A PROVEEDORESA CREDITO (20%)

UNIDADES
COSTO
20%
 PRODUCCION ESTIMADA
DIA MES AÑO 1 AÑO 2
1200 36000 432000 475200
$ 12,100.00 $ 363,000.00 $ 4,356,000.00 $ 4,791,600.00

PRODUCCION ESTIMADA
DIA MES AÑO 1 AÑO 2
1200 36000 432000 475200
$ 12,100.00 $ 363,000.00 $ 4,356,000.00 $ 4,791,600.00
$ 9,680.00 $ 290,400.00 $ 3,484,800.00 $ 3,833,280.00

PRODUCCION ESTIMADA
DIA MES AÑO 1 AÑO 2
1200 36000 432000 475200
$ 12,100.00 $ 363,000.00 $ 4,356,000.00 $ 4,791,600.00
$ 2,420.00 $ 72,600.00 $ 871,200.00 $ 958,320.00
TIMADA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
522720 574992 632491.2
$ 5,270,760.00 $ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60

TIMADA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
522720 574992 632491.2
$ 5,270,760.00 $ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60
$ 4,216,608.00 $ 4,638,268.80 $ 5,102,095.68

TIMADA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
522720 574992 632491.2
$ 5,270,760.00 $ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60
$ 1,054,152.00 $ 1,159,567.20 $ 1,275,523.92
MANO DE OBRA ESTIMADA

NOMINAS DE MANO DE OBRA DIRECTA (SE ESTiMA UN INCREMENTO DE 10% ANUAL)

MENSUAL
TALENTO SD 30
AGUILAR M. OPE $ 280.00 $ 8,400.00
GOMEZ E. OPE $ 280.00 $ 8,400.00
HERNANDEZ L. OPE $ 280.00 $ 8,400.00
ALARCON D AYU $ 320.00 $ 9,600.00
TEJEDA D. AYU $ 320.00 $ 9,600.00
RAMOS C. SUPER $ 480.00 $ 14,400.00
TOTAL $ 58,800.00

SUELDOS $ 58,800.00
AGUINALDO $ 2,416.44
PRIMA VACA $ 483.29
IMSS $ 10,584.00
INFONAVIT $ 2,940.00
IMP SOBRE NOMINAS $ 1,764.00
TOTAL MO $ 76,987.73

NOMINA MANO DE OBRA INDIRECTA (GASTOS) (SE ESTiMA UN INCREMENTO DE 10% ANUAL)
MENSUAL
TALENTO SD 30
LEON R. ADMIN $ 780.00 $ 23,400.00
GARCIA Y. AUX $ 280.00 $ 8,400.00
TOTAL $ 31,800.00

SUELDOS $ 31,800.00
AGUINALDO $ 1,306.85
PRIMA VACA $ 261.37
IMSS $ 5,724.00
INFONAVIT $ 1,590.00
IMP SOBRE NOMINAS $ 954.00
TOTAL MO $ 41,636.22
EMENTO DE 10% ANUAL)
NETOA RECIBIR AGUINALDO PRIMA V. IMSS INFONAVIT 3% NOMINA
0.041095890411 0.00821917808219 18% 5% 3%
$ 8,250.00 $ 345.21 $ 69.04 $ 1,512.00 $ 420.00 $ 252.00
$ 8,250.00 $ 345.21 $ 69.04 $ 1,512.00 $ 420.00 $ 252.00
$ 8,250.00 $ 345.21 $ 69.04 $ 1,512.00 $ 420.00 $ 252.00
$ 9,300.00 $ 394.52 $ 78.90 $ 1,728.00 $ 480.00 $ 288.00
$ 9,300.00 $ 394.52 $ 78.90 $ 1,728.00 $ 480.00 $ 288.00
$ 13,850.00 $ 591.78 $ 118.36 $ 2,592.00 $ 720.00 $ 432.00
$ 57,200.00 $ 2,416.44 $ 483.29 $ 10,584.00 $ 2,940.00 $ 1,764.00

EMENTO DE 10% ANUAL)

NETOA RECIBIR AGUINALDO PRIMA V. IMSS INFONAVIT 3% NOMINA
0.041095890411 0.00821917808219 18% 5% 3%
$ 23,250.00 $ 961.64 $ 192.33 $ 4,212.00 $ 1,170.00 $ 702.00
$ 8,250.00 $ 345.21 $ 69.04 $ 1,512.00 $ 420.00 $ 252.00
$ 31,500.00 $ 1,306.85 $ 261.37 $ 5,724.00 $ 1,590.00 $ 954.00
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 923,852.71 $ 1,016,237.98 $ 1,117,861.78 $ 1,229,647.96

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

$ 499,634.63 $ 549,598.09 $ 604,557.90 $ 665,013.69
 AÑO 5
$ 1,352,612.76

AÑO 5
$ 731,515.06
 CI FIJOS
ENERGIA ELECTRICA $ 3,000.00
EMPAQUES $ 28,000.00
TOTAL MES $ 31,000.00

CI VARIABLES
PAPELERIA $ 800.00
AGUA $ 1,200.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA $ 400.00
TELEFONO $ 550.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS $ 1,200.00
UTENSILIOS Y EQUIPOS MENORES $ 800.00
TOTALMES $ 4,950.00
 PROYECCIONES CI FIJOS CON INCREMENTO DE 10% ANUAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 372,000.00 $ 409,200.00 $ 450,120.00 $ 495,132.00 $ 544,645.20

PROYECCIONES CI FIJOS CON INCREMENTO DE 10% ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 59,400.00 $ 65,340.00 $ 71,874.00 $ 79,061.40 $ 86,967.54
 PRODUCCION ESTIMADA
DIA MES AÑO 1
UNIDADES 1200 36000 432000
COSTO $ 12,100.00 $ 363,000.00 $ 4,356,000.00

MANO DE OBRA ESTIMADA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 923,852.71 $ 1,016,237.98 $ 1,117,861.78

PROYECCIONES CI FIJOS CON INCREMENTO DE 10% ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 372,000.00 $ 409,200.00 $ 450,120.00

PROYECCIONES CI FIJOS CON INCREMENTO DE 10% ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 59,400.00 $ 65,340.00 $ 71,874.00

AÑO 1 AÑO 2
MP+MO+CI ANUAL $ 5,711,252.71 $ 6,282,377.98
UNIDADES 432000 475200
C.U $ 13.22 $ 13.22
CCION ESTIMADA
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
475200 522720 574992 632491.2
$ 4,791,600.00 $ 5,270,760.00 $ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60

RA ESTIMADA
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,229,647.96 $ 1,352,612.76

NCREMENTO DE 10% ANUAL

AÑO 4 AÑO 5
$ 495,132.00 $ 544,645.20

NCREMENTO DE 10% ANUAL

AÑO 4 AÑO 5
$ 79,061.40 $ 86,967.54

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 6,910,615.78 $ 7,601,677.36 $ 8,361,845.10
522720 574992 632491.2
$ 13.22 $ 13.22 $ 13.22
NOMINA MANO DE OBRA INDIRECTA (GASTOS) (SE ESTiMA UN INCREMENTO DE 10% ANUAL)
MES
TALENTO SD 30
LEON R. ADMIN $ 780.00 $ 23,400.00
GARCIA Y. AUX $ 280.00 $ 8,400.00
TOTAL $ 31,800.00

SUELDOS $ 31,800.00
AGUINALDO $ 1,306.85
PRIMA VACA $ 261.37
IMSS $ 5,724.00
INFONAVIT $ 1,590.00
IMP SOBRE NOMINAS $ 954.00
TOTAL MO $ 41,636.22

5.1 GASTOS DE ADMIN

PAPELERIA $ 1,000.00
AGUA $ 4,000.00
EBERGIA ELECTRICA $ 5,000.00
TELEFONO $ 6,000.00
PREDIAL $ 1,100.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 3,000.00
MANTENIMIENTO DE OFICINA $ 3,500.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 5,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFIC $ 183.33
DEPRECIACION DE EQUIPO DE CO $ 375.00
DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 2,916.67
TOTAL $ 32,075.00

5.2 GASTOS DE DU¿ISTRIBUCIÓN

FLETES $ 5,000.00
PUBLICIDAD $ 2,000.00
COMBUSTIBLES $ 3,000.00
PEAJES $ 500.00
MANTENIMIENTO AUTOMOVIL $ 3,000.00
PAPELERIA $ 1,000.00
AGUA $ 800.00
LIMPIEZA $ 2,500.00
TOTAL $ 17,800.00
REMENTO DE 10% ANUAL)
NETO A REC AGUI PRIM V. IMSS NOMINA
0.041095890411 0.0082191780822 0.18 0.05
$ 23,400.00 $ 961.64 $ 192.33 $ 4,212.00 $ 1,170.00
$ 8,400.00 $ 345.21 $ 69.04 $ 1,512.00 $ 420.00
$ 31,800.00 $ 1,306.85 $ 261.37 $ 5,724.00 $ 1,590.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 384,900.00 $ 423,390.00 $ 465,729.00 $ 512,301.90 $ 563,532.09

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 19,580.00 $ 21,538.00 $ 23,691.80 $ 26,060.98 $ 28,667.08
INFONAVIT
0.03
$ 702.00
$ 252.00 AÑO 1 AÑO 2
$ 954.00 $ 499,634.63 $ 549,598.09
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 604,557.90 $ 665,013.69 $ 731,515.06
 TANGIBLES
MAQUINARIA $ 55,000.00
MOBILIARIO $ 22,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 240,000.00
EDIFICIO $ 700,000.00
TERRENO $ 1,200,000.00

INTANGIBLES
GASTOS PREOPERATIVOS $ 900,000.00
MARCAS $ 22,000.00
PATENTES $ 15,000.00

DEPRECIACION ACUM
DEPRECIACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

SE ADQUIERE MAQUINARIA POR 10% 10% 20% 30%

SE ADQUIERE EQUIPO DE OFICINA POR 10% 10% 20% 30%
SE ADQUIERE EQUIPO DE COMPUTO POR 30% 30% 60% 90%
SE ADQUIEREN EDIFICIOS POR 5% 5% 10% 15%
SE ADQUIEREN VEHICULOS POR 25% 25% 50% 75%

AMORTIZACION ACUM
AMORTIZACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
GASTOS PREOPERATIVOS 10% 10% 20% 30%
MARCAS 10% 10% 20% 30%
PATENTES 10% 10% 20% 30%
ECIACION ACUM DEPRECIACION ACUM
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

40% 50% $ 55,000.00 $ 5,500.00 $ 11,000.00 $ 16,500.00

40% 50% $ 22,000.00 $ 2,200.00 $ 4,400.00 $ 6,600.00
100% 100% $ 15,000.00 $ 4,500.00 $ 9,000.00 $ 13,500.00
20% 25% $ 700,000.00 $ 35,000.00 $ 70,000.00 $ 105,000.00
100% 100% $ 240,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00 $ 180,000.00
$ 107,200.00 $ 214,400.00 $ 321,600.00

TIZACION ACUM AMORTIZACION ACUM

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
40% 50% $ 900,000.00 $ 90,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00
40% 50% $ 22,000.00 $ 2,200.00 $ 4,400.00 $ 6,600.00
40% 50% $ 15,000.00 $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 4,500.00
$ 93,700.00 $ 187,400.00 $ 281,100.00
ACION ACUM DEPRECIACION ACUM
AÑO 4 AÑO 5 DEPRECIACIOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 22,000.00 $ 27,500.00 10% 10% 10% 10%

$ 8,800.00 $ 11,000.00 10% 10% 10% 10%
$ 15,000.00 $ 15,000.00 30% 30% 30% 30%
$ 140,000.00 $ 175,000.00 5% 5% 5% 5%
$ 240,000.00 $ 240,000.00 25% 25% 25% 25%
$ 425,800.00 $ 468,500.00

ZACION ACUM AMORTIZACION ACUM

AÑO 4 AÑO 5 AMORTIZACI AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$ 360,000.00 $ 450,000.00 10% 10% 10% 10%
$ 8,800.00 $ 11,000.00 10% 10% 10% 10%
$ 6,000.00 $ 7,500.00 10% 10% 10% 10%
$ 374,800.00 $ 468,500.00
ECIACION ACUM DEPRECIACION ACUM
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

10% 10% $ 55,000.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00

10% 10% $ 22,000.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00
10% 0% $ 15,000.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
5% 5% $ 700,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
25% 25% $ 240,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 107,200.00 $ 107,200.00 $ 107,200.00

TIZACION ACUM AMORTIZACION ACUM

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
10% 10% $ 900,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
10% 10% $ 22,000.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00
10% 10% $ 15,000.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 93,700.00 $ 93,700.00 $ 93,700.00
ACION ACUM
AÑO 4 AÑO 5

$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 2,200.00 $ 2,200.00
$ 1,500.00 $ -
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 104,200.00 $ 102,700.00

ACION ACUM
AÑO 4 AÑO 5
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 2,200.00 $ 2,200.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 93,700.00 $ 93,700.00
Presupuestos de Capital (Incluye los presupuestos requeridos)
Elaborar presupuestos de Ventas, Costo de produccion, gastos de operación (gastos de administracion, gastos de distribucion)
Aportacion de socios
Elaborar el Flujo de Efectivo operativo. (proforma)
Elaborar el Estado de Resultado (proforma)
Elaborar el Balance General (proforma)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

DES PRODUCIDAS 432000 475200 522720
C.U. $ 13.22 $ 13.22 $ 13.22
P.V. $ 36.00 $ 36.00 $ 36.00
DADES VENDIDAS 432000 475200 522720
VENTAS $ 15,552,000.00 $ 17,107,200.00 $ 18,817,920.00
UTILIDAD BRUTA $ 9,840,747.29 $ 10,824,822.02 $ 11,907,304.22

COSTO DE PRODUCCION
PRODUCCION ESTIMADA
DIA MES AÑO 1
UNIDADES 1200 36000 432000
COSTO $ 12,100.00 $ 363,000.00 $ 4,356,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MP+MO+CI ANUA $ 5,711,252.71 $ 6,282,377.98 $ 6,910,615.78
UNIDADES 432000 475200 522720
C.U $ 13.22 $ 13.22 $ 13.22

GASTOS FINANCIEROS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PRESTAMO $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
INTERES $ 5,000.00 $ 4,000.00 $ 3,000.00
A PAGAR $ 15,000.00 $ 14,000.00 $ 13,000.00

CONSTITUIDA POR 4 SOCIOS

S1 $ 100,000.00
S2 $ 100,000.00
S3 $ 100,000.00
S4 $ 100,000.00
APORTACION $ 400,000.00
 FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO
Año 1 Año 2
Origen de recursos
Aportaciones de socios $ 400,000.00 $ -
Préstamos bancarios $ 50,000.00 $ -
Cobranza $ 12,441,600.00 $ 13,685,760.00
Total de origen de recursos $ 12,891,600.00 $ 13,685,760.00
Aplicación de recursos
Pago proveedores $ 3,484,800.00 $ 4,704,480.00
Pago MO $ 923,852.71 $ 1,016,237.98
Pago CI $ 431,400.00 $ 474,540.00
Pago activos fijos $ 1,032,000.00 $ -
Pago activos intangibles $ 37,000.00 $ -
Terrenos $ 1,200,000.00 $ -
Gastos de admón. $ 884,534.63 $ 972,988.09
Gastos de distribución $ 19,580.00 $ 21,538.00
Pago de ISR $ - $ 3,022,795.61
Pago de PTU $ - $ 1,007,598.54
Pago de intereses $ 5,000.00 $ 4,000.00
Pago préstamo $ 10,000.00 $ 10,000.00
Pago dividendos
Total de aplicación de recursos $ 8,028,167.34 $ 11,234,178.22
Suficiencia/Insuficiencia efectivo $ 4,863,432.66 $ 2,451,581.78
Saldo requerido } $ -
Saldo inicial $ - $ 4,863,432.66
Saldo final $ 4,863,432.66 $ 7,315,014.43
de administracion, gastos de distribucion), Gastos financieros, Provision (PTU e ISR), reserva legal (5%)

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 1

574992 632491.2 80% CONTADO $ 12,441,600.00
$ 13.22 $ 13.22 20% CREDITO $ 3,110,400.00
$ 36.00 $ 36.00 TOTAL $ 15,552,000.00
574992 632491.2
$ 20,699,712.00 $ 22,769,683.20
$ 13,098,034.64 $ 14,407,838.10

ODUCCION ESTIMADA
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
475200 522720 574992 632491.2
$ 4,791,600.00 $ 5,270,760.00 $ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60

AÑO 4 AÑO 5
$ 7,601,677.36 $ 8,361,845.10
574992 632491.2
$ 13.22 $ 13.22

AÑO 4 AÑO 5
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 2,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 11,000.00
TIVO OPERATIVO
Año 3 Año 4 Año 5
Ventas
$ - $ - $ - Costo de venta
$ - $ - $ - Utilidad bruta
$ 15,054,336.00 $ 16,559,769.60 $ 18,215,746.56 Gastos de operación
$ 15,054,336.00 $ 16,559,769.60 $ 18,215,746.56 Gastos de admón.
Gastos de distribución
$ 5,174,928.00 $ 5,692,420.80 $ 6,261,662.88 Depreciación
$ 1,117,861.78 $ 1,229,647.96 $ 1,352,612.76 Amortización
$ 521,994.00 $ 574,193.40 $ 631,612.74 Total de gastos de operación
$ - $ - $ - Utilidad de operación
$ - $ - $ - Gastos financieros
$ - $ - $ - Utilidad antes de ISR y PTU
$ 1,070,286.90 $ 1,177,315.59 $ 1,295,047.15 ISR
$ 23,691.80 $ 26,060.98 $ 28,667.08 PTU
$ 3,331,852.17 $ 3,671,784.39 $ 4,046,579.83 Utilidad neta
$ 1,110,617.39 $ 1,223,928.13 $ 1,348,859.94
$ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 1,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 12,364,232.05 $ 13,607,351.25 $ 14,976,042.38

$ 2,690,103.95 $ 2,952,418.35 $ 3,239,704.18
$ - $ - $ -
$ 7,315,014.43 $ 10,005,118.39 $ 12,957,536.73
$ 10,005,118.39 $ 12,957,536.73 $ 16,197,240.92
 COBRANZA
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 13,685,760.00 $ 15,054,336.00 $ 16,559,769.60 $ 18,215,746.56
$ 3,421,440.00 $ 3,763,584.00 $ 4,139,942.40 $ 4,553,936.64
$ 17,107,200.00 $ 18,817,920.00 $ 20,699,712.00 $ 22,769,683.20
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Año 1 Año 2 Año 3
$ 15,552,000.00 $ 17,107,200.00 $ 18,817,920.00
$ 4,356,000.00 $ 4,791,600.00 $ 5,270,760.00
$ 11,196,000.00 $ 12,315,600.00 $ 13,547,160.00
e operación
$ 884,534.63 $ 972,988.09 $ 1,070,286.90
e distribución $ 19,580.00 $ 21,538.00 $ 23,691.80
$ 107,200.00 $ 107,200.00 $ 107,200.00
$ 93,700.00 $ 93,700.00 $ 93,700.00
gastos de operación $ 1,105,014.63 $ 1,195,426.09 $ 1,294,878.70
de operación $ 10,090,985.37 $ 11,120,173.91 $ 12,252,281.30
$ 15,000.00 $ 14,000.00 $ 13,000.00
antes de ISR y PTU $ 10,075,985.37 $ 11,106,173.91 $ 12,239,281.30
$ 3,022,795.61 $ 3,331,852.17 $ 3,671,784.39
$ 1,007,598.54 $ 1,110,617.39 $ 1,223,928.13
$ 6,045,591.22 $ 6,663,704.34 $ 7,343,568.78
Año 4 Año 5
$ 20,699,712.00 $ 22,769,683.20
$ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60
$ 14,901,876.00 $ 16,392,063.60

$ 1,177,315.59 $ 1,295,047.15
$ 26,060.98 $ 28,667.08
$ 104,200.00 $ 102,700.00
$ 93,700.00 $ 93,700.00
$ 1,401,276.57 $ 1,520,114.23
$ 13,500,599.43 $ 14,871,949.37
$ 12,000.00 $ 11,000.00
$ 13,488,599.43 $ 14,860,949.37
$ 4,046,579.83 $ 4,458,284.81
$ 1,348,859.94 $ 1,486,094.94
$ 8,093,159.66 $ 8,916,569.62
 Año 1 Año 2 Año 3
Activo
Circulante
Efectivo $ 4,863,432.66 $ 7,315,014.43 $ 10,005,118.39
Clientes $ 3,110,400.00 $ 3,421,440.00 $ 3,763,584.00
Inventario $ - $ - $ -
Total activo circulante $ 7,973,832.66 $ 10,736,454.43 $ 13,768,702.39
No circulante
Maquinaria $ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00
Dep´n acumulada $ 5,500.00 $ 11,000.00 $ 16,500.00
Equipo de transporte $ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00
Dep´n acumulada $ 60,000.00 $ 120,000.00 $ 180,000.00
Mobiliario y equipo $ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 22,000.00
Dep´n acumulada $ 2,200.00 $ 4,400.00 $ 6,600.00
Marcas $ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 22,000.00
Amortización acum. $ 2,200.00 $ 4,400.00 $ 6,600.00
Costos preoperativos $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00
Amortización acum. $ 90,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00
Terrenos $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
Total activo no circulante $ 2,369,100.00 $ 2,299,200.00 $ 2,229,300.00
Total activo $ 10,342,932.66 $ 13,035,654.43 $ 15,998,002.39
Pasivo
A corto plazo
Proveedores $ 4,356,000.00 $ 4,791,600.00 $ 5,270,760.00
Intereses por pagar $ 5,000.00 $ 4,000.00 $ 3,000.00
ISR por pagar $ 3,022,795.61 $ 3,331,852.17 $ 3,671,784.39
PTU por pagar $ 1,007,598.54 $ 1,110,617.39 $ 1,223,928.13
Total de pasivo a corto pla $ 8,391,394.15 $ 9,238,069.56 $ 10,169,472.52
A largo plazo
DOCTOS X PAGAR $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Total pasivo a largo plazo $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Total pasivo $ 8,401,394.15 $ 9,248,069.56 $ 10,179,472.52
Capital contable
Capital social $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
Utilidad del ejercicio $ 6,045,591.22 $ 6,663,704.34 $ 7,343,568.78
Utilidad de ejercicios anter $ - $ 6,445,591.22 $ 13,509,295.57
Total de capital contable $ 6,445,591.22 $ 13,509,295.57 $ 21,252,864.34
Total pasivo + capital $ 14,846,985.37 $ 22,757,365.13 $ 31,432,336.86
$ 4,504,052.71 $ 9,721,710.70 $ 15,434,334.48
Año 4 Año 5

$ 12,957,536.73 $ 16,197,240.92
$ 4,139,942.40 $ 4,553,936.64
$ - $ -
$ 17,097,479.13 $ 20,751,177.56

$ 55,000.00 $ 55,000.00
$ 22,000.00 $ 27,500.00
$ 240,000.00 $ 240,000.00
$ 240,000.00 $ 240,000.00
$ 22,000.00 $ 22,000.00
$ 8,800.00 $ 11,000.00
$ 22,000.00 $ 22,000.00
$ 8,800.00 $ 11,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00
$ 360,000.00 $ 450,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 2,159,400.00 $ 2,149,500.00
$ 19,256,879.13 $ 22,900,677.56

$ 5,797,836.00 $ 6,377,619.60
$ 2,000.00 $ 1,000.00
$ 4,046,579.83 $ 4,458,284.81
$ 1,348,859.94 $ 1,486,094.94
$ 11,195,275.77 $ 12,322,999.35

$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 11,205,275.77 $ 12,332,999.35

$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 8,093,159.66 $ 8,916,569.62
$ 21,252,864.34 $ 29,746,024.00
$ 29,746,024.00 $ 39,062,593.62
$ 40,951,299.77 $ 51,395,592.97
$ 21,694,420.64 $ 28,494,915.41