TOMA DE DATOS PARA LA ELABORACIÓN DEL REPORTE LOCAL

Nombre de la empresa
(en adelante: "la Compañía")
analizada
Nombre corto/ comercial (nombre con el que nos referiremos a lo largo del informe)

RUC
Ejercicio Fiscal de
2023
Estudio
Nombre del Grupo
(en adelante: "el Grupo Económico")
Económico

SECCIÓN A. INFORMACIÓN PRIORITARIA

A.1 Estados financieros Auditados 2023, 2022 y 2021.

A.2 Estados financieros 2023, 2022 y 2021, en formato Excel, con su respectivo detalle y/o anexos.
A.3 Declaración Jurada Anual de Impuesto a la Renta 2023, 2022 y 2021 de la Compañía.
A.4 Balance de comprobación al 31.12.2023, en formato Excel.
A.5 Registros contables (ventas y compras) de las operaciones efectuadas con partes relacionadas, devengadas durante el periodo 2023. Deben contener la siguiente información:
Fecha emi Documento Razón social Descripción Moneda origen (MO) Importe MO Importe S/ Fecha de pago

A.6 Contratos y Acuerdos suscritos entre partes relacionadas que tengan incidencia en las operaciones con partes relacionadas durante el 2023.
A.7 Organigrama interno de la Compañía, vigente en el 2023.
Organigrama del Grupo Económico al que pertenece la Compañía (vigente durante el 2023), que ilustre la estructura organizacional, porcentaje de participación accionaria, así como la ubicación geográfica y la
A.8 denominación del grupo.
A.9 Ficha RUC de la Compañía vigente al 31.12.2023.
A.10 Estudio de precios de transferencia del ejercicio anterior, si habiese.

SECCIÓN B. INFORMACIÓN DEL GRUPO ECONÓMICO

B.1 En el caso que haya dependencia con empresas ubicadas en el exterior, identifique las personas de contacto que ejercen dicha dependencia.
IDENTIFICACIÓN DE
ENTIDAD ASPECTO EN QUE LA
ESTADO DE RESIDENCIA CONTACTO
(empresa del exterior) COMPAÑÍA SE SUBORDINA
(persona en el exterior)

B.2 Si existiera la figura de "Matriz del Grupo económico", completar los datos en el siguiente cuadro:
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN
ENTIDAD ESTADO DE RESIDENCIA
FISCAL

SECCIÓN C. INFORMACIÓN DE LA COMPAÑÍA ANALIZADA

C.1 Indicar la estructura accionaria de la Compañía al 31 de diciembre de 2023

ACCIONISTA PORCENTAJE DE
N° PAÍS APORTE EN S/
( Razón social o Nombre y Apellidos) PARTICIPACIÓN (%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

TOTAL CAPITAL 0 0%

C.2 Completar la información de las áreas funcionales de la compañía

N° AREA FUNCIONES BÁSICAS RESPONSABLE CARGO NÚMERO DE EMPLEADOS

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL -

C.3 Describir detalladamente la(s) actividad(es) económica(s) principal(es) desarrrollada(s) por la Compañía. Indicar cualquier aspecto relevante que diferencia a la Compañía
de otras empresas del mismo rubro o mercado (posesión de intangibles valiosos, monopolio u oligopolio, ventajas competitivas, sinergias, etc.).

Rpta:

C.4 En el cuadro, indique las líneas de negocio de la Compañía (Nombrar a los clientes, proveedores y competidores más importantes)
Indicar % de participación en Principales Clientes
Nombre las ventas totales de la Actividad/es principal/es Estrategia de negocio*
compañìa. Razón Social Estado de Residencia (vinculada/ independiente)
LINEA DE
NEGOCIO 1

Indicar % de participación en Principales Clientes

Nombre las ventas totales de la Actividad/es principal/es Estrategia de negocio*
compañìa. Razón Social Estado de Residencia (vinculada/ independiente)
LINEA DE
NEGOCIO 2

Indicar % de participación en Principales Clientes

Nombre las ventas totales de la Actividad/es principal/es Estrategia de negocio*
compañìa. Razón Social Estado de Residencia (vinculada/ independiente)
LINEA DE
NEGOCIO 3

* Breve referencia a las principales estrategias de negocio de la actividad, tales como la estrategia de crecimiento, la diferenciación del producto, el precio diferenciado, la estrategia de adquisición, entre otros.

C.5 En caso existieran, indicar las reestructuraciones empresariales o transmisión de intangibles en las que tomó parte indicando cómo lo afectaron, además, debe señalar las empresas involucradas
extinguidas, escindidas, fusionadas y/o la nueva empresa absorbente indicando el valor patrimonial transferido. En el caso de transmisión de intangibles indicar una descripción detallada de los mismos
incluyendo los derechos, el tiempo de duración, entre otros detalles o bondades, así como el valor de los mismos.

Rpta:

C.6 ¿Está facultado de llevar contabilidad en moneda extranjera?

Rpta:
PARTES VINCULADAS (Anexo 1 del FV 3560)
Indique la información de cada informado (partes vinculadas y empresas ubicadas en paraíso fisca

Nro. Razón Social / Nombres y Apellidos Número de Documento Actividad económica principal

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

CAMPO DESCRIPCIÓN
REGISTRO DEL INFORMADO (PARTE VINCULADA)

Se registra el número de documento

Número de documento
de identidad del informado.

Se registra el nombre y apellidos o

Razón social / Nombres y Apellidos
razón social del informado.

Se selecciona el país o territorio que

País o territorio
corresponda al informado.

Se marca si el país o territorio del

Indicador de baja o nula imposición informado es de baja o nula
imposición.

Nombre del territorio al que

Nombre de territorio pertenece el informado de baja o
nula imposición.

Si es domicilio o residencia del

Tipo de dirección legal
informado.

Se registra la dirección legal del

Dirección legal
informado.

Se registra la fecha de nacimiento

Fecha de nacimiento del informado en formato
dd/mm/aaaa.

Se registra el tipo de vínculo con el

Tipo de vínculo
informado (Art.24° Rgto.).
 Visualizar la hoja "Cod. Vinc." para
completar el tipo de vínculo

araíso fiscal) ingresando la información en el siguiente cuadro:

Tipo de
País / Territorio Dirección Legal Explicar el motivo de vinculación
Vinculo
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN
TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS Y/O CON EMPRESAS EN
Se informan únicamente montos anuales, sin impuestos y devengados en el ejercicio.

Tipo de Operación Transacción entre vinculados

para la Parte vinculada (Venta, compra, alquiler, servicio, Descripción detallada de la operación
COMPAÑÍA intereses, comisión, reembolso, etc)

INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS

INGRESOS

INGRESOS
EGRESOS
EGRESOS
EGRESOS
EGRESOS
EGRESOS

(A) Incluye características del mercado en que se realiza la transacción, ciclo económico y comercial del producto, línea de negocio o transacción anali
(B) En caso la operación se haya realizado con un tipo de moneda distinto a la moneda local, remitir dicho monto al tipo de cambio registrado en Conta

EN CASO DE SEÑALAR OPERACIONES DE PRÉSTAMO CON PARTES RELACIONADAS, COMPLETAR LA PESTAÑA "DETALLE
N EMPRESAS EN PARAISOS FISCALES, DURANTE EL 2023
Total 0
Moneda de Monto de la operación Hay un margen de rentab.
¿Se realizaron
origen de la segmentado (específico) ¿Se cuenta con
operaciones similares
operación En Moneda de por esta transacción? contrato?
En soles con terceros?
(S/, US$, etc.) Origen Colocar

línea de negocio o transacción analizada. Circunstancias particulares que incidieron en la transacción o influyeron en el precio (ordinarias y/o extraordinarias, tales como
tipo de cambio registrado en Contabilidad.

TAR LA PESTAÑA "DETALLE DE PRÉSTAMOS"

 CONTRIBUYENTE VINCULADA

Derechos contractuales o Derechos contractuales o derechos

Obligaciones y/o responsabilidades Obligaciones y/o responsabilidades
derechos asumidos asumidos

(ordinarias y/o extraordinarias, tales como coyuntura política, financiera, cambios tecnológicos, cambios climatológicos, desastres naturales, otros).
 CONTRIBUYENTE VINC

Breve explicación de la capacidad

Listado de riesgos que Listado de riesgos Activos aportados
Activos aportados financiera con que cuenta para afrontar los
controla que asume (D)
RIESGOS QUE ASUME
 VINCULADA

Breve explicación de la capacidad financiera

Listado de riesgos Listado de riesgos
con que cuenta para afrontar los RIESGOS
que controla que asume
QUE ASUME
SI
NO
 PRÉSTAMOS REALIZADOS Y/O VIGENTES EN EL EJERCICIO A DECLARAR CON PARTES VI
FISCALES
Para los créditos recibidos y otorgados adjuntar papeles de trabajo donde figure el capital inicial y flujo de dinero en el tie
las devoluciones. Mostrar el cálculo de intereses y el monto total de intereses generados por el crédito.

A. PRÉSTAMOS OTORGADOS A PARTES VINCULADAS

Información de préstamos otorgados por la Compañía analizada Préstamo N° 1 Préstamo N° 2

Nombre de parte relacionada a la cual se le otorga el préstamo

Fecha de inicio del préstamo

Fecha de vencimiento o cobro del préstamo
Tipo de moneda de origen del préstamo (Soles, Dólares, Euros, etc.)
Monto del préstamo (capital) en moneda de origen
Monto del préstamo (capital) en Soles
Saldo inicial del capital al 01/01/2023 en moneda de origen
Saldo inicial del capital al 01/01/2023 en Soles
Saldo final del capital al 31/12/2023 en moneda de origen
Saldo final del capital al 31/12/2023 en Soles
Indicar si la tasa de interés pactada es fija o variable
Indicar la tasa de interés fija pactada (*)
Indicar la tasa de referencia pactada (**)
Intereses devengados durante el periodo 2022 moneda de origen
Intereses devengados durante el periodo 2022 en Soles

Motivo del préstamo

Monto de los ingresos anual del deudor (Aprox)

(*) Completar este ítem solo si el tipo de tasa de interés es fija
(**) Completar este ítem solo si el tipo de tasa de interés es variable.

B. PRÉSTAMOS RECIBIDOS DE PARTES VINCULADAS Y/O DE ENTIDADES UBICADAS EN PARAÍSOS FISCALES

Información de préstamos recibidos por la Compañía analizada Préstamo N° 1 Préstamo N° 2

Nombre de parte relacionada a la cual se le otorga el préstamo

Fecha de inicio del préstamo

Fecha de vencimiento o cobro del préstamo
Tipo de moneda de origen del préstamo (Soles, Dólares, Euros, etc.)
Monto del préstamo (capital) en moneda de origen
Monto del préstamo (capital) en Soles
Saldo inicial del capital al 01/01/2023 en moneda de origen
Saldo inicial del capital al 01/01/2023 en Soles
Saldo final del capital al 31/12/2023 en moneda de origen
Saldo final del capital al 31/12/2023 en Soles
Indicar si la tasa de interés pactada es fija o variable
Indicar la tasa de interés fija pactada (*)
Indicar la tasa de referencia pactada (**)
Intereses devengados durante el periodo 2022 moneda de origen
Intereses devengados durante el periodo 2022 en Soles
 Motivo del préstamo
(**) Completar este ítem solo si el tipo de tasa de interés es fija
Completar este ítem solo si el tipo de tasa de interés es variable.
ARAR CON PARTES VINCULADAS Y/O PARAÍSOS

cial y flujo de dinero en el tiempo, mostrar las adicionales al capital y

el crédito.

Préstamo N° 3 Préstamo N° 4 Préstamo N° 5 Préstamo N° 6 Préstamo N° 7 Préstamo N° 8

EN PARAÍSOS FISCALES

Préstamo N° 3 Préstamo N° 4 Préstamo N° 5 Préstamo N° 6 Préstamo N° 7 Préstamo N° 8

Préstamo N° 9 Préstamo N° 10

Préstamo N° 9 Préstamo N° 10
 Tabla Tipos de Transaccion

Codigo Tipo de transacción Signo Tipo

1 Ventas de productos terminados. Ingresos Netos. I Venta
2 Ventas de productos en proceso. Ingresos Netos. I Venta
3 Ventas de materias primas y/o suministros diversos I Venta
4 Venta de mercaderías. Ingresos Netos. I Venta
5 Servicio de maquila. Ingresos Netos. I Servicio
6 Servicios administrativos. Ingresos Netos. I Servicio
7 Servicios de Consultoría. Ingresos Netos. I Servicio
8 Seguros y reaseguros. Ingresos Netos. I Intangible
9 Comisiones. Ingresos Netos. I Financiero
10 Regalías. Ingresos Netos. I Intangible
11 Asistencia Técnica. Ingresos Netos. I Servicio
12 Intereses por Préstamos. Ingresos Netos. I Financiero
13 Intereses Diversos. Ingresos Netos. I Financiero
14 Arrendamiento y/o Subarrendamiento. Ingresos Netos I Alquiler
15 Publicidad. Ingresos Netos. I Servicio
16 Enajenación de acciones. Ingresos Netos. I Intangible
17 Ventas de Activos Fijos. Ingresos Netos. I Venta
18 Otros Ingresos Netos. I Otros
40 Otros Servicios. Ingresos Netos. I Otros
42 Venta de otros Intangibles. Ingresos Netos. I Intangible
19 Compra de materias primas y/o suministros diversos E Compra
20 Compra de mercaderías. Egresos. E Compra
21 Compra de activos fijos. Egresos. E Compra
70 Compra de productos terminados. Egresos E Compra
71 Compra de productos en proceso. Egresos. E Compra
72 Compra de otros intangibles. Egresos. E Intangible
115 REGALIAS E Intangible
113 CESION DE DERECHOS DE RETRANSMISION TELEVISIVA E Intangible
136 ASISTENCIA TECNICA CON CERTIFICADO E Servicio
119 ASISTENCIA TECNICA SIN CERTIFICADO E Servicio
25 Consultorías. Egresos. E Servicio
26 Arrendamientos y sub-arrendamientos. Egresos. E Alquiler
102 ALQUILER DE AERONAVES E Servicio
27 Publicidad. Egresos. E Servicio
28 Servicio de maquila. Egresos. E Servicio
29 Servicios administrativos. Egresos. E Servicio
30 Servicios financieros. Egresos. E Servicio
31 Otros servicios. Egresos. E Otros
118 SERVICIOS DIGITALES PRESTADOS A TRAVES DE INTERNET E Servicio
32 Comisiones. Egresos. E Financiero
116 INTERESES CREDITOS EXTERNOS E Financiero
34 Intereses créditos internos. Egresos. E Financiero
117 INTERESES EMPRESAS BANCARIAS Y FINANCIERAS E Financiero
33 Intereses Otros. Egresos. E Financiero
35 Primas por seguros y reaseguros con residentes. E Intangible
101 ACTIVIDADES DE SEGUROS E Intangible
36 Compra de acciones. Egresos. E Financiero
37 Otros costos y/o gastos. Egresos. E Otros
39 Servicios Financieros. Ingresos Netos. E Servicio
106 FLETAMIENTO O TRANSPORTE MARITIMO E Servicio
108 DISTRIBUCION PELICULAS DE CINE Y SIMILARES E Servicio
105 TRANSPORTES AEREO E Servicio
112 SOBRESTADIA CONTENEDORES E Servicio
SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES ENTRE LA REPUBLICA Y EL
104 E Servicio
EXTRANJERO
103 ALQUILER DE NAVES E Alquiler
107 SUMINISTRO DE NOTICIAS Y MATERIAL GRAFICO E Compra
111 SUMINISTRO DE CONTENEDORES DE TRANSPORTE E Compra
131 PERSONA NATURAL - RENTA DE SEGUNDA CATEGORIA E Otros
130 PERSONA NATURAL - RENTA DE PRIMERA CATEGORIA E Otros
ESP. VIVO PARTICIPACION PRINCIPAL DE ART. INT. Y EJEC. NO
138 E Financiero
DOMICILIADO
RTAS. DE ARTISTAS INT. Y EJEC. POR ESPECT. EN VIVO REALIZ. EN EL
137 E Otros
PAIS
 Tabla Tipos de Vinculo

Código Descripción

01 Num. 1

02 Num. 2

03 Num. 3

04 Num. 4

05 Num. 5

06 Num. 6

07 Num. 7

08 Num. 8

09 Num. 9

10 Num. 10

11 Num. 11

Num. 12 1er y 2do

12
Párrafo
13 Num. 12 3er Párrafo

14 Num. 12, 6to Párrafo

 Tabla Tipos de Vinculo

Descripción Detallada

Una persona natural o jurídica posea más de treinta por ciento (30%) del capital de otra persona jurídica, directamente o por
intermedio de un tercero.

Más del treinta por ciento (30%) del capital de dos (2) o más personas jurídicas pertenezca a una misma persona natural o jurídica,
directamente o por intermedio de un tercero.

En cualquiera de los casos anteriores, cuando la indicada proporción del capital pertenezca a cónyuges entre sí o a personas naturales
vinculadas hasta el segundo grado de consanguinidad o afinidad.

El capital de dos (2) o más personas jurídicas pertenezca en más del treinta por ciento (30%) a socios comunes a éstas.

Las personas jurídicas o entidades cuenten con una o más directores, gerentes, administradores u otros directivos comunes, que tengan
poder de decisión en los acuerdos financieros, operativos y/o comerciales que se adopten.

Dos o más personas naturales o jurídicas consoliden Estados Financieros.

Exista un contrato de colaboración empresarial con contabilidad independiente, en cuyo caso el contrato se considerará vinculado con
aquellas partes contratantes que participen, directamente o por intermedio de un tercero, en mas del treinta por ciento (30%) en el
patrimonio del contrato o cuando alguna de las partes contratantes tengan poder de decisión en los acuerdos financieros, comerciales u
operativos que se adopten para el desarrollo del contrato, caso en el cual la parte contratante que ejerza el poder de decisión se
encontrará vinculado con el contrato.

En el caso de un contrato de colaboración empresarial sin contabilidad independiente, la vinculación entre cada una de las partes
integrantes del contrato y la contraparte deberá verificarse individualmente, aplicando algunos de los criterios de vinculación
establecidos en este artículo.Se entiende por contraparte a la persona natural o jurídica con las que las partes integrantes celebren
alguna operación con el fin de alcanzar el objeto del contrato.

Exista un contrato de asociación en participación, en el que alguno de los asociados, directa o indirectamente, participe en mas del
treinta por ciento (30%) en los resultados o en las utilidades de uno o varios negocios del asociante, en cuyo caso se considerará que
existe vinculación entre el asociante y cada uno de sus asociados.También se considerará que existe vinculación cuando alguno de los
asociados tenga poder de decisión en los aspectos financieros, comerciales u operativos en uno o varios negocios del asociante.

Una empresa no domiciliada tenga uno o mas establecimientos permanentes en el país, en cuyo caso existirá vinculación entre la
empresa no domiciliada y cada uno de sus establecimientos permanentes y entre todos ellos entre si.

Una empresa domiciliada en territorio peruano tenga uno o mas establecimientos permanentes en el extranjero, en cuyo caso existirá
vinculación entre la empresa domiciliada y cada uno de sus establecimientos permanentes.

Una persona natural o jurídica ejerza influencia dominante en las decisiones de los órganos de administración de una o mas personas
jurídicas o entidades. En tal situación, se considerará que las personas jurídicas o entidades influidas están vinculadas entre si y con la
persona natural o jurídica que ejerce dicha influencia.Se entiende que una persona natural o jurídica ejerce influencia dominante
cuando, en la adopción del acuerdo, ejerce o controla la mayoría absoluta de votos para la toma de decisiones en los órganos de
administración de la persona jurídica o entidad.En el caso de decisiones relacionadas con los asuntos mencionados en el artículo 126°
de la Ley General de Sociedades, existirá influencia dominante de la persona natural o jurídica que, participando en la adopción del
acuerdo, por si misma o con la intervención de votos de terceros, tiene en el acto de votación el mayor número de acciones suscritas
con derecho a voto, siempre y cuando cuente con, al menos, el diez por ciento (10%) de las acciones suscritas con derecho a voto.
También se otorgará el tratamiento de partes vinculadas cuando una persona, empresa o entidad domiciliada en el país realice, en el
ejercicio gravable anterior, el ochenta por ciento (80%) o mas de sus ventas de bienes, prestación de servicios u otro tipo de
operaciones, con una persona, empresa o entidad domiciliada en el país o con personas, empresas o entidades vinculadas entre si,
domiciliadas en el país, siempre que tales operaciones, a su vez, representen por lo menos el treinta por ciento (30%) de las compras o
adquisiciones de la otra parte en el mismo período. Tratándose de empresas que tengan actividades por períodos mayores a tres
ejercicios gravables, tales porcentajes se calcularán teniendo en cuenta el porcentaje promedio de ventas o compras, según sea el caso,
realizadas en los tres ejercicios gravables inmediatos anteriores. Lo dispuesto en este párrafo no será de aplicación a las operaciones
que realicen las empresas que conforman la Actividad Empresarial del Estado, en las cuales la participación del Estado sea mayor al
cincuenta por ciento (50%) del capital

Adicionalmente, para efecto de lo dispuesto en el inciso 1) del segundo párrafo del Artículo 36° de la Ley, también se configura la
vinculación cuando el enajenante es cónyuge, concubino o pariente del adquiriente hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo
de afinidad.
 Aplicación

Vincula a los socios con la Compañía

Vincula empresas, por socios comunes

Vincula empresas, por socios comunes

familiarizados

Vincula empresas, por grupo de socios

comunes

Vincula empresas, por trabajadores

jerárquicos comunes
Vincula empresas, por consolidación
de EEFF

Consorciados, con contabilidad

independiente

Consorciados, con contabilidad

dependiente

Consorciados

Vinculación con la matriz exterior

La Compañía es la matriz local

Vincula personas y/o empresas por su

inlfuencia dominante en las decisiones.
Vinculación por incidencia mayoritaria
en las ventas/compras de la Compañía
 PAÍSES O TERRITORIOS NO COOPERANTES O DE BAJA O NULA
N°
IMPOSICIÓN

1 Anguila
2 Antigua y Barbuda
3 Aruba
4 Bailía de Jersey
5 Barbados
6 Belice
7 Bermudas
8 Curazao
9 Estado Independiente de Samoa
10 Federación de San Cristóbal y Nieves
11 Gibraltar
12 Granada
13 Guam
14 Guernsey
15 Isla de Man
16 Islas Caimán
17 Islas Cook
18 Islas Monserrat
19 Islas Turcas y Caícos
20 Islas Vírgenes Británicas
21 Islas Vírgenes de Estados Unidos de América
22 Labuán
23 Mancomunidad de Dominica
24 Mancomunidad de las Bahamas
25 Niue
26 Principado de Andorra
27 Principado de Liechtenstein
28 Principado de Mónaco
29 Región Administrativa Especial de Hong Kong
30 Reino de Bahréin
31 Reino de Tonga
32 República de Chipre
33 República de las Islas Marshall
34 República de Liberia
35 República de Maldivas
36 República de Nauru
37 República de Panamá
38 Republica de Seychelles
39 Republica de Trinidad y Tobago
40 República de Vanuatu
41 Sint Maarten
42 San Vicente y las Granadinas
43 Samoa Americana
44 Santa Lucía