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    CASO FINO

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    de 6

    En la gestión La Empresa FINO S.A.

    presenta las ventas y compras reales de abril, mayo y

    o La empresa realiza el 20% de todas las ventas en efectivo, 40% a 30 días, 30% a 60 días y el saldo
    concepto de alquileres de oficinas que se encuentran en desuso y por contrato de ventas de de
    o El pago de prima se lo realizará en el mes de julio que asciende a $us 700.000 y el aguinaldo alcan
    o Los servicios básicos para cada uno de los meses son de $us. 8.000, 8.200, 8.400, 8.600, 8.800 y $
    o Los gastos en materiales de escritorio ascienden a $us 6.000 en cada uno de los meses.
    o Se tiene planificado renovar una maquinaria en el mes de noviembre, para ello, se solicitó import
    el 50% se anticipa al proveedor en agosto para la preparación de la maquinaria según las especifica
    en septiembre cuando la maquinaria se encuentra a bordo del buque y el saldo se paga en octubre

    o En el mes de noviembre llegan técnicos especializados del exterior del país, para montar la nueva
    $us 20.000.
    o Pago de intereses en julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de $us. 60.000, 5
    o Los impuestos mensuales alcanzan a $us 860.000, 880.000, 910.000, 940.000, 960.000 y
    $us 980.000 respectivamente.

    Se pide:

    a) Determinar los saldos de caja a fin de mes, de julio a diciembre. Suponiendo que la empresa tie
    b) Determine el financiamiento total requerido o el saldo de efectivo excedente de cada mes, de
    DETALLE JULIO
    INGRESOS TOTALES 7,580,000.00
    VENTAS AL CONTADO 20% 1,440,000.00
    VENTA A CREDITO DE 30 DIAS(40%) 2,800,000.00
    VENTA A CREDITO DE 60 DIAS(30%) 2,160,000.00
    VENTA A CREDITO DE 90 DIAS(10%) 680,000.00
    TOTAL DE INGRESO POR VENTAS 7,080,000.00
    OTRO TIPO DE INGRESOS 500,000.00

    SALIDA DE EFECTIVO(EGRESOS TOT) 7,090,000.00


    COMPRA AL CONTADO 20% 1,008,000.00
    COMPRA A CREDITO DE 30 DIAS 40% 1,960,000.00
    COMPRA A CREDITO DE 60 DIAS 30% 1,512,000.00
    COMPRA A CREDITO DE 90 DIAS 10% 476,000.00
    TOTAL EGRESO POR COMPRA 4,956,000.00

    OTRAS SALIDAS DE EFECTIVOS 2,134,000.00


    PAGO DE PRIMA 700,000.00
    AGUINALDO
    SERVICIOS BASICOS 8,000.00
    GASTOS MATERIALES 6,000.00
    IMPORTE DE MAQUINARIS
    INSPECCION DE MAQUINARIA
    PAGO DE INTERES 60,000.00
    AMORTIZACION DE DEUDA 500,000.00
    IMPUESTOS 860,000.00
    SALDO DE CAJA A FIN DE MES 490,000.00
    (+)SALDO INICIAL DE CAJA 480,000.00
    (-)SALDO MINIMO EN CAJA 35,868.01
    SALDO FINAL EN CAJA 934,131.99

    FINANCIAMIENTO REQUERIDO -
    EXCEDENTE DE EFECTIVO 934,131.99
    y compras reales de abril, mayo y junio del 2017 y al mismo tiempo las ventas, compras y sueldos pronosticados para el segun

    0% a 30 días, 30% a 60 días y el saldo a 90 días. También se espera que otras entradas de efectivo sean de $us 500.000 para todos los mese
    suso y por contrato de ventas de desechos a los ganaderos de la zona. Por otro lado, la empresa tiene la misma política de pago que las ve
    de a $us 700.000 y el aguinaldo alcanzará a $us 820.000 que será pagado en diciembre.
    8.000, 8.200, 8.400, 8.600, 8.800 y $us 8.500 respectivamente.
    en cada uno de los meses.
    viembre, para ello, se solicitó importar una nueva máquina por $us. 1.500.000,
    de la maquinaria según las especificaciones técnicas, el 30%
    buque y el saldo se paga en octubre cuando la maquina llegue al puerto de destino Iquique.

    terior del país, para montar la nueva maquinaria que se adquirió y ponerlos en activación, cuyos honorarios alcanzó a

    embre y diciembre de $us. 60.000, 55.000, 50.000, 45.000, 40.000 y 35.000 respectivamente y la amortización de la deuda alcanza a $us 5
    10.000, 940.000, 960.000 y

    mbre. Suponiendo que la empresa tiene un saldo inicial de efectivo de $us. 480.000 a principios de julio.
    efectivo excedente de cada mes, de julio a diciembre. Suponiendo que la empresa desea mantener como política, un saldo de efectivo mín

    MES VENTAS COMPRAS SUELDOS


    Abril 6,800,000.00 4,760,000.00 680,000.00
    Mayo 7,200,000.00 5,040,000.00 720,000.00
    Junio 7,000,000.00 4,900,000.00 700,000.00
    Julio 7,200,000.00 5,040,000.00 720,000.00
    Agosto 7,400,000.00 5,180,000.00 740,000.00
    Septiembre 7,600,000.00 5,320,000.00 760,000.00
    Octubre 7,800,000.00 5,460,000.00 780,000.00
    Noviembre 8,000,000.00 5,600,000.00 800,000.00
    Diciembre 8,400,000.00 5,880,000.00 840,000.00
    PRESUPUESTO DE CAJA/EFECTIVO
    (Expresado en Bolivianos)
    AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
    7,680,000.00 7,840,000.00 8,040,000.00 8,240,000.00
    1,480,000.00 1,520,000.00 1,560,000.00 1,600,000.00
    2,880,000.00 2,960,000.00 3,040,000.00 3,120,000.00
    2,100,000.00 2,160,000.00 2,220,000.00 2,280,000.00
    720,000.00 700,000.00 720,000.00 740,000.00
    7,180,000.00 7,340,000.00 7,540,000.00 7,740,000.00
    500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    7,225,200.00 6,544,400.00 7,077,600.00 6,952,800.00


    1,036,000.00 1,064,000.00 1,092,000.00 1,120,000.00
    2,016,000.00 1,554,000.00 2,128,000.00 2,184,000.00
    1,470,000.00 1,512,000.00 1,554,000.00 1,596,000.00
    504,000.00 490,000.00 504,000.00 518,000.00
    5,026,000.00 4,620,000.00 5,278,000.00 5,418,000.00

    2,199,200.00 1,924,400.00 1,799,600.00 1,534,800.00

    8,200.00 8,400.00 8,600.00 8,800.00


    6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
    750,000.00 450,000.00 300,000.00
    20,000.00
    55,000.00 50,000.00 45,000.00 40,000.00
    500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    880,000.00 910,000.00 940,000.00 960,000.00
    454,800.00 1,295,600.00 962,400.00 1,287,200.00

    35,868.01 35,868.01 35,868.01 35,868.01


    418,931.99 1,259,731.99 926,531.99 1,251,331.99

    - - - -
    418,931.99 1,259,731.99 926,531.99 1,251,331.99
    s y sueldos pronosticados para el segundo semestre del año 2017

    vo sean de $us 500.000 para todos los meses, de julio a diciembre por
    sa tiene la misma política de pago que las ventas para sus compras.

    os honorarios alcanzó a

    la amortización de la deuda alcanza a $us 500.000 en cada uno de los meses.

    ener como política, un saldo de efectivo mínimo de Bs. 250.000.


    DICIEMBRE
    8,480,000.00
    1,680,000.00
    3,200,000.00
    2,340,000.00
    760,000.00
    7,980,000.00
    500,000.00

    7,935,500.00
    1,176,000.00
    2,240,000.00
    1,638,000.00
    532,000.00
    5,586,000.00

    2,349,500.00
    820,000.00

    8,500.00
    6,000.00

    35,000.00
    500,000.00
    980,000.00
    544,500.00

    35,868.01
    508,631.99

    -
    508,631.99

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