Nombre del Negocio

Plan financiero
0 Indice del plan financiero
1 Costos fijos y variables
2 Inversión inicial
3 Capital inicial
4 Proyección de costos totales
5 Punto de equilibrio
6 Ingreso por ventas
7 Estado de resultados
8 Periodo de recuperación
9 Flujo de efectivo y rentabilidad
 Depresiación
Equipos Costo inicial Vida Util Depresición anual Depresición mensual
Computadora $ 8,000.00 6 1333.3 $ 111.11
Motocicleta $ 15,000.00 10 1500.0 $ 125.00
Total $ 236.11
INDICE Nombre del Negocio
Costos
Importe mensual
Concepto
COSTOS FIJOS
Producción
Renta local $ -
Agua potable $ 64.00
Servicio telefónico [Internet] $ 500.00
Depresiación de equipos $ 236.11
Energía eléctrica $ 400.00

Sueldo Gerente $ 6,000.00

Administración
Papelería $ 750.00

Ventas
Publicidad (Facebook) $ 320.00
Total CF

COSTOS VARIABLES
Producción
Productos Costo unitario
1 Zapatera 7 niveles $ 230.00
2 Multifuncional 3en 1 perchero $ 240.00
3 Lampara colgante alta $ 297.00
4 Perchero multifunsional rack $ 220.00
5 Zapatera 6 niveles $ 177.00
6 Zapaptera 20 pares $ 189.00
7 Lampara 3 en 1 $ 383.00
8 Perchero triangular $ 238.00
9 Rack Perchero ancho $ 269.00
10 Zapatera 5 niveles $ 159.00
11 Closet armable $ 441.00
12 Mini maquina de coser $ 225.00
13 Lampara 6 bombillas negra $ 244.00
14 Lampara 6 bombillas dorada $ 263.00
15 Banco de barra $ 675.00
16 Mini enfriador $ 258.00

Costo promedio $ 281.75

Concepto Importe mensual
Envalaje y etiquetas $ 32.00
Limpieza $ 40.00
Gasolina $ 200.00

Comisión por ventas $ 320.00

Administración
Transporte $ 600.00
Ventas
Devoluciones $ 60.00
Total CV
gocio

Subtotal

$ 7,200.11

$ 750.00

$ 320.00

$ 8,270.11

Demanda mensual
3.00 $ 690.00
3.00 $ 720.00
2.00 $ 594.00
2.00 $ 440.00
3.00 $ 531.00
2.00 $ 378.00
1.00 $ 383.00
3.00 $ 714.00
2.00 $ 538.00
3.00 $ 477.00
3.00 $ 1,323.00
1.00 $ 225.00
1.00 $ 244.00
1.00 $ 263.00
1.00 $ 675.00
1.00 $ 258.00

32.00 $ 8,195.00
Subtotal
$ 8,787.00

$ 600.00

$ 60.00
$ 9,447.00

COSTO TOTAL $ 17,717.11

 Nombre de la empresa
Costo unitario
CT (CF + CF) $
Cu $

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 (𝐶𝑢)=(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

(𝐶𝐹+𝐶𝑉))/(𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎)

Nombre de la empresa
Precio de venta
Cu $

1 - %Ganacia $
PV $

𝑃𝑉=(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜)/(1−%)

Costos operativos
Concepto Importe mensual Total
Costos de producción $ 15,987.11
Gastos de administración $ 1,350.00
Gastos de ventas $ 380.00 $ 17,717.11
Costos de operación $ 1,730.00
 Nombre de la empresa
Capacidad productiva
17,717.11 Personal de ventas Producción
221.46 2 x 4 h/d 2 per X 2 h/día
Total 4 h/día
4 x 20
CP 80 ventas /día

𝑎)

281.75

0.70
402.50
 Nombre del Negocio
Inversiones
Conceptos Cantidad Costo Unitario Importe
ACTIVO FIJO

Computadora 1 $ 10,000.00 $ 10,000.00

Escritorío 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Remodelación 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Estantes 5 $ 13,000.00 $ 65,000.00
Sillas 4 $ 2,000.00 $ 8,000.00

SUBTOTAL

ACTIVO DIFERIDO

Contrato de Internet 1 $ 400.00

Contrato de energía eléctrica 1 $ 370.00

SUBTOTAL

CAPITAL DE TRABAJO

Gastos de operación 3 $ 1,730.00

Mano de obra [Sueldos-NÓMINA] 3 $ 6,000.00
Materia prima [Costos de Producción] 3 $ 8,195.00

SUBTOTAL $ 15,925.00
15% de imprevistos
TOTAL
 Subtotal

$ 98,000.00

$ 770.00

$ 5,190.00
$ 18,000.00
$ 24,585.00

$ 47,775.00
$ 21,981.75
$ 168,526.75
 Nombre del Negocio
Capital inicial
Fecha de inicio Jan-25

Fuentes de financiamiento Estimado

Inversores
Co-Fundador 1 $ 25,000.00
Co-Fundador 2 $ 25,000.00
Inversor 1 $ 17,000.00
Inversor 2 $ 20,000.00
Otro $ 0.00
Total Inversión $ 87,000.00
Otro Financiamiento
Ayudas del gobierno $ 25,000.00
Otros $ 0.00
Total Otro Financiamiento $ 25,000.00 Por cubrir presupuesto
Total $ 112,000.00 $56,526.75
Préstamos
Préstamos del Banco 1 $ 56,526.75 $ 8,479.01
Préstamos del Banco 2 $ 0.00
Préstamo no bancario $ 0.00
Total Préstamos $ 56,526.75
Presupuesto
Presupuesto $ 168,526.75
 Nombre del Negocio
Proyección de costos totales
Mensual AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos Fijos $ 8,270.11 $ 99,241.33 $ 104,203.40 $ 110,455.60 $ 118,187.50 $ 127,642.50
Costos Variables $ 9,447.00 $ 113,364.00 $ 119,032.20 $ 126,174.13 $ 135,006.32 $ 145,806.83
Costos Totales $ 17,717.11 $ 212,605.33 $ 223,235.60 $ 236,629.74 $ 253,193.82 $ 273,449.32
c
 Nombre del Negocio
Punto de equilibrio PE(𝑈𝑛𝑖𝑑
Demanda
Mensual
65
Costos Fijos
$
Precio
8,270.11 $ 409.30
)/(𝑝
Mensual Costos Fijos Costos variable 𝑃𝑉=(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖
Costo
unitario $ 281.75
 PE(𝑈𝑛𝑖𝑑)= (𝐶𝐹
)/(𝑝−𝐶𝑢)
(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜)/(1−%)=
 Nombre del Negocio
Proyección del ingreso por ventas
Volumen de Precio de Ventas
Producto AÑO 1
ventas venta mensuales
1 Zapatera chica 20 $ 254.00 $ 5,080.00 $ 60,960.00
2 Perchero doble grande 5 $ 455.00 $ 2,275.00 $ 27,300.00
3 Perchero doble chico 7 $ 368.00 $ 2,576.00 $ 30,912.00
4 Zapatera 12 cajas 10 $ 399.00 $ 3,990.00 $ 47,880.00
5 Máquina de coser grande 4 $ 699.00 $ 2,796.00 $ 33,552.00
6 Máquina de coser chica 2 $ 345.00 $ 690.00 $ 8,280.00
7 Perchero con zapatera 3 $ 395.00 $ 1,185.00 $ 14,220.00
8 Perchero sencillo grande 4 $ 420.00 $ 1,680.00 $ 20,160.00
9 Perchero triangular 2 $ 360.00 $ 720.00 $ 8,640.00
10 Lampará 6 luces 3 $ 398.00 $ 1,194.00 $ 14,328.00
Total $ 22,186.00 $ 266,232.00
60 $ 409.30
el Negocio
ngreso por ventas
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 64,617.60 $ 71,725.54 $ 80,332.60 $ 90,775.84

$ 28,938.00 $ 32,121.18 $ 35,975.72 $ 40,652.57
$ 32,766.72 $ 36,371.06 $ 40,735.59 $ 46,031.21
$ 50,752.80 $ 56,335.61 $ 63,095.88 $ 71,298.35
$ 35,565.12 $ 39,477.28 $ 44,214.56 $ 49,962.45
$ 8,776.80 $ 9,742.25 $ 10,911.32 $ 12,329.79
$ 15,073.20 $ 16,731.25 $ 18,739.00 $ 21,175.07
$ 21,369.60 $ 23,720.26 $ 26,566.69 $ 30,020.36
$ 9,158.40 $ 10,165.82 $ 11,385.72 $ 12,865.87
$ 15,187.68 $ 16,858.32 $ 18,881.32 $ 21,335.90
$ 282,205.92 $ 313,248.57 $ 350,838.40 $ 396,447.39
 Nombre del Negocio
4.5 Estado de resultados
Proyectados
Concepto/Periodo
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Ventas totales $ 266,232.00 $ 282,205.92 $ 313,248.57 $ 350,838.40

(-)Costo de venta $ 3,840.00 $ 4,032.00 $ 4,233.60 $ 4,445.28

Utilidad bruta $ 262,392.00 $ 278,173.92 $ 309,014.97 $ 346,393.12

(-) Costo de producción $ 8,787.00 $ 9,226.35 $ 9,687.67 $ 10,172.05

(-) Gastos de administración $ 7,950.00 $ 8,347.50 $ 8,764.88 $ 9,203.12
(-) Gastos de ventas $ 1,040.00 $ 1,092.00 $ 1,146.60 $ 1,203.93

Utilidad de operación $ 244,615.00 $ 269,826.42 $ 300,250.10 $ 337,190.00

Gastos financieros $ 101,748.15 $ 101,748.15 $ -

Utilidad antes de impuestos $ 142,866.85 $ 168,078.27 $ 300,250.10 $ 337,190.00

Impuestos 20% 20% 20% 20%

$ 28,573.37 $ 33,615.65 $ 60,050.02 $ 67,438.00
Utilidad neta $ 114,293.48 $ 168,078.07 $ 300,249.90 $ 337,189.80
 AÑO 5

$ 396,447.39

$ 4,667.54

$ 391,779.85

$ 10,680.65
$ 9,663.27
$ 1,264.13

$ 382,116.57

$ 382,116.57

20%
$ 76,423.31
$ 382,116.37
 Nombre del Negocio
Periodo de recuperación

Años 0 1 2 3 4
FLUJO ACTUALIZADO -$ 146,545.00 $ 53,626.67 $58,970.32 $76,618.84 $ 97,644.58
SALDO -$ 146,545.00 -$ 92,918.33 -$33,948.01 $42,670.82 $ 140,315.40

*El último saldo negativo corresponde al número de años de recuperacion

Periodo de recuperación
3 Años SE ACEPTA
 5
$ 176,775.57
$ 317,090.97
 Nombre del Negocio
Rentabilidad

Indicadores financieros
Flujo Neto de Efectivo
Inversiones para el proyecto

Año de Capital de
Ingresos totales Egresos totales Fija Diferida
operación trabajo

0 $ 98,000.00 $ 770.00 $ 47,775.00

1 $ 266,232.00 $ 212,605.33
2 $ 282,205.92 $ 223,235.60
3 $ 313,248.57 $ 236,629.74
4 $ 350,838.40 $ 253,193.82
5 $ 396,447.39 $ 273,449.32
$ 1,608,972.28 $ 1,199,113.81 $ 146,545.00
Tasa=10%
Los indicadores financieros para la viabilidad el proyecto son:
VAN= $314,693.60 Se acepta Conclusión: El proyecto es viable, tomando en cuenta que el peri
TIR= 43% Se acepta inversión no es mayor a 3 años, con un valor actual neto de $314
retorno de 43% y los beneficios superan a los costos. La utilidad n
C/B= 1.34 Se acepta año es de $114 mil pesos. Por lo tanto se espera que sea un nego
cio

os

Valor de Rescate
Recup. de Flujo Neto de
Valor residual Capital de Efectivo
trabajo
-$ 146,545.00
$ 53,626.67
$ 58,970.32
$ 76,618.84
$ 97,644.58
$ 49,000.00 $ 4,777.50 $ 176,775.57

o es viable, tomando en cuenta que el periodo de recuperación de la

a 3 años, con un valor actual neto de $314 mil, una taza interna de
beneficios superan a los costos. La utilidad neta esperada en el primer
sos. Por lo tanto se espera que sea un negocio rentable.