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    de 6

    Escuela de Negocios

    Carrera
    Contabilidad Empresarial

    Nombre
    Camila Espinal Ledesma

    Matricula
    100056983

    Facilitador(a)
    Paulino Antonio Feliz
    Espinosa
    Introducción:

    El pase al mayor es un proceso en contabilidad que consiste en transferir los


    movimientos registrados en el libro diario a sus respectivas cuentas en el libro
    mayor. Aquí tienes los pasos básicos para realizar un pase al mayor:

    1. Identifica la cuenta: Encuentra la cuenta específica que deseas mayorizar


    en el libro diario.

    2. Registra la información: Anota la fecha, la descripción y los valores (débito


    o crédito) asociados a esa cuenta.

    3. Calcula el nuevo saldo: Después de cada operación, actualiza el saldo de


    la cuenta en el libro mayor.
    Distinguido participante:
    Consulte la bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes
    complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a
    continuación:

    1. Realice el Taller 4.1 de la página 107 del texto básico.

    DESCRIPCION debito credito


    nomina $ 950,000.00
    ISS $ 100,000.00
    DIAN $ 90,000.00
    Cooperativa $ 60,000.00
    Efectivo en caja y banco $ 700,000.00
    para registrar nomina
    Povision de $ 172,000.00
    Cesantías $ 90,000.00
    Intereses de cesantías $ 2,000.00
    Prima de servicios $ 80,000.00
    para registrar
    Gasto de aportes $ 25,500.00
    ICBF $ 12,000.00
    Sena $ 9,000.00
    Caja de compensación $ 4,500.00
    para registrar aportes
    Mano de obra directa $ 570,000.00
    Mano de obra indirecta $ 380,000.00
    Gasto de nomina $ 950,000.00
    para registrar distribucion de nomina
    productos terminados $ 450,000.00
    mano de obra directa $ 450,000.00
    para registrar mano de

    total $ 2,547,500.00 $ 2,547,500.00


    Pase al mayor

    PRIMA DE SERVICIOS GASTOS DE APORTES PATRONALES


    $ 80,000.00 $ 25,500.00
    $ 80,000.00 $ 25,500.00

    APORTES PATRONALES ICBF APORTES PATRONALES SENA


    $ 12,000.00 $ 90,000.00
    $ 12,000.00 $ 90,000.00

    APORT. PATRONALES CAJA COMPENSACION GASTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA


    $ 4,500.00 $ 570,000.00
    $ 4,500.00 $ 450,000.00
    $ 120,000.00

    GASTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS


    $ 380,000.00 $ 450,000.00
    $ 380,000.00 $ 450,000.00
    GASTOS DE NOMINA EFECTO, CAJA Y BANCO
    $ 950,000.00 $ 700,000.00
    $ 950,000.00 $ 700,000.00
    $ -

    RETENCION DIAN RETENCION ISS


    $ 90,000.00 $ 100,000.00
    $ 90,000.00 $ 100,000.00

    PROVISION CESANTIAS INTERESES CESANTIAS


    $ 90,000.00
    $ 90,000.00 $ 2,000.00
    $ 2,000.00

    COOPERATIVA GASTOS DE PRESTACIONES SOCIALES


    $ 60,000.00 $ 172,000.00
    $ 60,000.00 $ 172,000.00
    Recomendaciones:
    Cuentas de mayor: En el libro mayor, cada cuenta tiene una página o sección
    dedicada. Asegúrate de tener un libro mayor organizado con todas las cuentas
    relevantes.

    Transfiere los datos: Copia la información relevante (fecha, descripción, débito


    o crédito) desde el libro diario a la página correspondiente en el libro mayor.

    Actualiza los saldos: Después de cada transferencia, recalcula el saldo de la


    cuenta en el libro mayor.

    PRIMA DE SERVICIOS GASTOS DE APORTES PATRONALES


    $ 80,000.00 $ 25,500.00
    $ 80,000.00 $ 25,500.00

    APORTES PATRONALES ICBF APORTES PATRONALES SENA


    $ 12,000.00 $ 90,000.00
    $ 12,000.00 $ 90,000.00

    APORT. PATRONALES CAJA COMPENSACION GASTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA


    $ 4,500.00 $ 570,000.00

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