Teoría económica de los impuestos:

Según esta teoría, las personas privilegiadas tienen un mayor rendimiento que las
desfavorecidas en todos los niveles educativos, pero el rendimiento marginal de una mayor
educación para las más dotadas es, de hecho, menor que el de una mayor educación para las
menos dotadas.

¿Qué son los impuestos?

Los impuestos, cargas o tributos son una obligación de pago que el Estado impone a sus
ciudadanos, sin que exista una contraprestación directa de bienes o servicios. Tiene en principio
el propósito de financiar las actividades del sector público que son del provecho común

¿Dónde se inventó los impuestos?

El origen de los impuestos podemos encontrarlo en el Antiguo Egipto ya que el primer

sistema de impuestos conocido data entre los años 3.000 y 2.800 a. C. Posteriormente, la
Antigua Grecia también creó una Hacienda Pública elemental que se encargaba de la
recaudación de los tributos.

PRINCIPIOS DE LOS IMPUESTOS:

Nuestro sistema constitucional reconoce básicamente seis principios de las

contribuciones: el principio de generalidad, de obligatoriedad, de vinculación al gasto público, de
proporcionalidad, de equidad y de legalidad o reserva de ley:

Principio de generalidad “son obligaciones de los mexicanos”.-

Al establecer de manera general las obligaciones de los mexicanos, lo que resulta ser uno
de los elementos principales del acto legislativo, ya que una ley es general cuando tiene
aplicación a todos los individuos que se coloquen en el supuesto normativo.
Principio de obligatoriedad “son obligaciones”.-

La contribución a los gastos públicos constituye una obligación de carácter público que
encuentra vinculación directa con la coercitividad con la que cuenta el fisco; este principio
se encuentra reiterado en el artículo 1° del Código Fiscal de la Federación.

Vinculación al gasto público “contribuir para los gastos públicos”.-

“El gasto público comprende todas aquellas erogaciones destinadas tanto a la prestación
de servicios públicos, como al desarrollo de la función pública del Estado”.6 Este principio
a su vez constituye una obligación para el Estado, que es el destinar las contribuciones
únicamente a la satisfacción de los gastos públicos, concepto que doctrinaria y
constitucionalmente tiene un sentido social y un alcance de interés colectivo.

Principio de proporcionalidad “…de la manera proporcional…”.-

A través de este principio se distribuyen las cargas tributarias, tomando en consideración

la capacidad de pago individual de los contribuyentes, lo que implica que sea en
proporción a sus ingresos, mientras mayores sean los ingresos del contribuyente el
impuesto deberá incrementarse, correspondiendo al legislador fijar la proporción en que
las contribuciones aumentarán.

Principio de equidad “…y equitativa…”.-

El Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación ha establecido que en base a este

principio, los contribuyentes de un impuesto que se encuentren en una misma hipótesis
de causación, deben guardar una idéntica situación frente a la norma jurídica que lo
regula, lo que implica que las disposiciones tributarias deben tratar de manera igual a
quienes se encuentren en una misma situación y de manera desigual a los sujetos del
gravamen que se ubiquen en una situación diversa, para lo cual el legislador debe crear
categorías o clasificaciones de contribuyentes, sustentadas en bases objetivas que
justifiquen el tratamiento diferente entre una y otra.
 Principio de legalidad o reserva de ley “…que dispongan las leyes…”.

“Conforme a la división de poderes el acto legislativo es facultad del Congreso de la

Unión, razón por la cual él y sólo él podrá emitir leyes en sentido formal y material”

CARACTERÍSTICAS DE LOS IMPUESTOS:

La principal característica de los impuestos es que son coercitivos, es decir obligatorios, y no

otorgan derecho a contraprestación (no se puede exigir ningún servicio adicional). En función de
su naturaleza los impuestos se pueden clasificar de diferentes maneras: Personales o reales.

¿CUÁLES SON LOS 5 ELEMENTOS DE LOS IMPUESTOS?

Los elementos más importantes del impuesto son: el sujeto, el objeto, la fuente, la base, la
cuota y la tasa.

CUÁL ES EL OBJETO DE LOS IMPUESTOS O PARA QUÉ SIRVEN

Los impuestos, en todos los sistemas económicos de los países, sirven para proveer de
recursos al gobierno y éste pueda alcanzar los objetivos propuestos en su planeación.

BENEFICIOS DE LOS IMPUESTOS:

La primera razón es el sostenimiento de los gastos públicos. La principal fuente de ingresos

públicos son los tributos, y dentro de estos los impuestos. Otro fin importante es la redistribución
de la renta. Para ello se debe establecer una obligación de pagar en función de la capacidad
económica.

CUÁLES SON LAS DESVENTAJAS DE LOS IMPUESTOS?

Desventajas: Desalienta el esfuerzo laboral al disminuir el ingreso disponible. Resulta difícil

su aplicación general por lo que es necesario la introducción de exenciones. Poco efectivo para
propiciar la equidad vertical.
CÓMO SE GENERAN LOS IMPUESTOS

Las personas aportamos a los ingresos del Estado, y por ende sufragamos el gasto público a
través del pago de impuestos, derechos, aportaciones a la seguridad social, contribuciones de
mejoras y accesorias

CÓMO SE APLICAN LOS IMPUESTOS

Las personas aportamos a los ingresos del Estado, y por ende sufragamos el gasto público a
través del pago de impuestos, derechos, aportaciones a la seguridad social, contribuciones de
mejoras y accesorias. Los impuestos sirven para pagar los gastos del estado, gracias a estos es
posible financiar la construcción de obras públicas como carreteras, estaciones eléctricas,
aeropuertos, etc. También permiten cubrir los gastos que se invierten en salud, educación,
seguridad, ayudas sociales, entre otros.

POR QUÉ SE PAGAN IMPUESTOS

Los impuestos son un pago de dinero de carácter obligatorio, que tiene como propósito
impulsar el desarrollo económico de una nación, pues dicha recaudación fortalecería la
economía del país

CÓMO AFECTAN LOS IMPUESTOS EN LA SOCIEDAD

Afecta el ingreso disponible y por lo tanto incide en la demanda en función de la elasticidad –

ingreso de la misma. ii) Altera los precios relativos de los bienes y servicios así como de los
factores de la producción en función de la elasticidad–precio

IMPORTANCIA DE LOS IMPUESTOS PARA LA ECONOMÍA

Desempeñan un rol fundamental, los impuestos sirven para potenciar la economía del país y
a su vez poder costear el acceso a servicios públicos como la educación, la salud, la seguridad,
transporte, etc.
CÓMO NACEN LOS IMPUESTOS DE MÉXICO

En materia de impuestos en México, el origen de los mismos radica en una decisión de la

sociedad organizada, quien plasma en un documento constitutivo las “reglas del juego” a las que
está dispuesta a someterse y mediante las cuales desea ser reconocida como tal en el ámbito
de las naciones.

PRIMER IMPUESTO EN MÉXICO

La primera manifestación de la tributación en México aparece en el Códice Azteca, con el rey

Azcapotzalco que les pedía tributo a cambio de beneficios en su comunidad, dejando el inicio de
los registros del tributo llamados Tequiamal

CUÁL ES EL IMPUESTO DE MÉXICO

1. Impuestos Federales

Se refiere a los impuestos básicos con los que deben cumplir de forma obligatoria la mayoría de
los contribuyentes mexicanos y los extranjeros que ejerzan una actividad económica en
territorio nacional.

Entre los impuestos federales más importantes se encuentran:

Impuesto sobre la Renta (ISR)

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)

2. Impuestos Estatales

Como su nombre lo indica, estos cambian dependiendo del estado en el que nos ubiquemos, y
no se trasladan entre uno y otro. Cada entidad federativa cuenta con su propia normatividad
tributaria o Ley de Hacienda que especifica cuáles son los gravámenes que cobran a sus
ciudadanos.

Algunos ejemplos de estos impuestos son la tenencia, registro civil, notaría y el impuesto sobre
nómina.

3. Impuestos Municipales

Son recaudados por los gobiernos locales, cambian según cada municipio y no originan una
contraprestación directa al contribuyente. En esta clasificación destacan los siguientes impuestos:

Impuesto Predial

Impuesto sobre la Adquisición de Inmuebles

Impuesto sobre Espectáculos Públicos

Impuesto sobre el Patrimonio

Además de las clasificaciones antes mencionadas, existen otras formas más específicas de
tipificar los impuestos en México, por ejemplo: impuestos con fines fiscales y extra fiscales;
impuestos generales, específicos y especiales; impuestos fijos, proporcionales, progresivos y
regresivos; impuestos en función del beneficio, del patrimonio y del consumo.
CLASIFICACIÓN DE LOS IMPUESTOS

En función de su naturaleza los impuestos se pueden clasificar de diferentes maneras:

IMPUESTOS DIRECTOS
Los impuestos son pagos obligatorios que quienes consumen productos o servicios y
ganan dinero en México deben pagar al gobierno. Algunos llegan directamente a tu
nombre y otros los pagas a través de los productos que consumes, esta es la diferencia
entre los impuestos directos e indirectos.

Qué son los impuestos directos?

Así como lo indica su nombre, los impuestos
directos gravan sin ningún intermediario, los
ingresos o el patrimonio de los ciudadanos. En
pocas palabras, los impuestos directos recaen
sobre cada persona con nombre y apellidos, es
decir, el ciudadano que deberá pagar el impuesto
está claramente identificado.

¿Cuál es la principal función de los impuestos directos?

Si bien, la principal función de los impuestos es proveer de ingresos al gobierno,
pueden tener también otras finalidades por su impacto en los precios de los productos.
Por ejemplo, se pueden aplicar aranceles a las mercancías importadas para proteger a
los productores nacionales o para disminuir el consumo de algún producto, como las
bebidas alcohólicas o el tabaco.

¿Cómo funcionan los impuestos directos?

Se aplican sobre tus ingresos o patrimonio. Aquí entra el Impuesto sobre la Renta
(ISR), la tenencia o el predial, el cobro te llega directamente. No hay intermediarios. Es

decir, tú eres quien paga a la autoridad y los pagos o cobros se emiten a tu nombre. Tú
eres responsable de ellos. Al no haber intermediarios, debes mantenerte al pendiente y
hacer los pagos en tiempo y forma. No es posible trasladarlos a otras personas.
¿CUÁLES SON LOS TIPOS DE IMPUESTOS DIRECTOS?
A continuación te presentamos algunos de los principales tipos de impuestos
directos:

ISR: Impuesto Sobre la Renta ( se aplica a las ganancias de personas físicas y

morales).
Impuestos al Patrimonio.
Derechos de Exportación.
Impuesto a la transferencia de dominio de bienes.
Impuesto sobre Sociedades (entidades no sujetas al ISR).

Aunque en la mayoría de los casos los impuestos

directos representan la principal fuente de
recaudación, el fisco utiliza una extensa variedad de
impuestos directos e indirectos para aumentar su
capacidad recaudadora y para evitar la evasión de
las obligaciones fiscales por parte de los
particulares. Por ejemplo en México, el impuesto al
activo, aplicado sobre los inmuebles y activos fijos
de las empresas, fue diseñado para disminuir la
evasión fiscal de las empresas.

Impuesto sobre la Renta (ISR)

Es un impuesto general, personal y directo que grava los ingresos de las personas físicas,
morales, Pymes, y personas físicas con actividad empresarial, comerciantes o extranjeros que
obtienen ingresos por actividades comerciales o profesionales en nuestro país.

El ISR se paga por cada ejercicio fiscal mediante la declaración: de forma anual en abril para
personas físicas y en marzo para morales, del siguiente año fiscal. Pagos provisionales a más
tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el impuesto. Por acá te decimos qué es el
ISR retenido, por si quieres profundizar en el tema.

¿Qué otros impuestos deberías tomar en cuenta

Es importante que tengas presente que los contribuyentes pagan distintos tipos de impuestos
según los regímenes fiscales en los que se encuentran. Aquí te describimos con más detalle otros
impuestos que, si bien no son obligatorios para todas las personas físicas o morales, podrían llegar
a serlo en determinado momento.

Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

Se trata de un impuesto federal que grava la enajenación de autos nuevos o la importación de

automóviles al país. Lo pagan todas las personas físicas y morales que adquieren un automóvil
nuevo.

Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

Grava la percepción efectiva de ingresos de personas físicas y morales, por las operaciones de
enajenación de bienes, prestación de servicios independientes y por el otorgamiento del uso o goce
temporal de bienes.

Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)

Se aplica a depósitos en efectivo, ya sea por uno o por la suma de varios depósitos cuyo monto
en el mes exceda $15,000 MXN. Están obligadas a pagarlo las personas físicas y morales que
excedan esta cantidad en depósitos en efectivo (ya sea en moneda nacional o extranjera), o que
adquieran cheques de caja en efectivo sin importar el monto.

Tenencia

Es un pago que todas las personas, físicas o morales, deben hacer por poseer un vehículo,
como automóvil y motocicleta. El pago se realiza durante el primer trimestre del año y lo
determina la marca y modelo del vehículo.

Impuesto sobre la Nómina (ISN)

Es una contribución de carácter estatal que deben pagar las personas físicas y morales que
realicen pagos en efectivo o en especie por concepto de remuneración al trabajo personal
subordinado.

Impuesto Predial

Es un impuesto municipal que deben pagar, anual o bimestralmente, personas físicas o morales
por la propiedad de un inmueble. Se calcula con base en su valoración catastral.

Impuesto sobre la Adquisición de Inmuebles (ISAI)

Se genera cuando las personas físicas o morales compran cualquier tipo de propiedad
inmobiliaria. Varía dependiendo la entidad federativa.
 Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

Grava la propiedad o posesión del patrimonio, recayendo sobre su valor neto, con carácter
periódico. Este impuesto es estrictamente individual y recae sobre las personas físicas.

¿QUIÉN GASTA LOS IMPUESTOS?

El Ejecutivo es el que lo gasta. El proceso para aprobar el presupuesto está escrito en las
leyes y es denominado ciclo presupuestario. A nivel federal, la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público divide este ciclo en siete partes: Planeación, Programación, Presupuestación, Ejercicio y
control, Seguimiento, Evaluación, Rendición de cuentas.

CÓMO AFECTAN LOS IMPUESTOS A LA OFERTA:

Cuando se establece un impuesto disminuye el beneficio del comprador y del vendedor, al

tiempo que entra en acción un tercer partícipe, el Estado, que obtiene su propio beneficio. El
beneficio del comprador disminuye ya que tiene que pagar más por el bien, y el del vendedor
también disminuye porque ingresa menos.

SAT

¿Qué es el SAT? El SAT o Servicio de Administración Tributaria, explica Rodríguez, es una

dependencia de la Administración Pública Federal que se encarga de la recaudación, impuestos
y la vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales

QUIÉN PAGA IMPUESTOS

Así, el número de personas físicas que pagan impuestos asciende a 5.5 millones, es
decir, únicamente el 16.18% de la población económicamente activa (PEA)
de México contribuyen regularmente con el fisco, adicionalmente, solo el 27.5% de
las personas morales pagan impuestos regularmente.

CUANDO SE PAGAN IMPUESTOS:

 El pago de impuestos, regularmente, se hace de forma mensual y anual.
Mensualmente: antes del día 17 de cada mes se deben presentar las declaraciones y
retenciones del IVA y el ISR. Anualmente: las pymes deben pagar impuestos locales y estatales,
así como el ISR en la declaración anual

QUÉ PASA SI SUBEN LOS IMPUESTOS:

Se muestra que durante el periodo cuando se incrementa el impuesto se reduce la

producción y el empleo. En los periodos posteriores, ante el incremento en los impuestos, se
obtiene que si el ahorro disminuyó más (menos) que la deuda pública, entonces la economía se
situará en una senda de decrecimiento (crecimiento).

QUIÉN PAGA MÁS IMPUESTOS

Principalmente las personas físicas que son asalariadas son las que pagan más impuestos y,
de acuerdo con datos del INEGI, de 57 millones 440,441 de personas ocupadas, solo 18
millones 302,841 reciben un salario mínimo, es decir, son quienes pagan impuestos.

DÓNDE SE PAGAN MENOS IMPUESTOS:

La Ciudad de México y Monterrey se encuentran entre las primeras diez ciudades del
mundo con las mejores ventajas fiscales, de acuerdo con el estudio Alternativas

Los países donde se pagan menos impuestos dentro de la Unión son Andorra, Bulgaria,
República Checa, Malta, Portugal y Montenegro.*

INGRESOS QUE NO PAGAN IMPUESTOS

Jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias u otras formas de retiro. El

monto diario que no exceda de 15 veces el valor de la UMA, incluso si se reciben dos o más
pensiones o jubilaciones

¿QUÉ INGRESOS ESTÁN EXENTOS DE IMPUESTOS?

 Los ingresos exentos son aquellos que recibe el trabajador, y que, de acuerdo a su
tratamiento fiscal, se tiene el derecho de no gravar impuesto por ellos, de acuerdo con
información de Cofide.

Aguinaldo: La gratificación que reciban los trabajadores de sus patrones, durante un año de
labores. Será exento el valor diario de la UMA (Unidad de Medida y Actualización) elevada a
30 días.

Tiempo extraordinario. De acuerdo a la Ley Federal del Trabajo , los trabajadores que
perciban el salario mínimo se les eximirá el tiempo extra permitido, que son tres horas diarias
sin exceder de nueve a la semana.
Para los demás trabajadores hasta 50% de las percepciones y sin que esta exención exceda
5 UMAS por cada semana de servicios.

Prima vacacional. Se encuentra exenta hasta el equivalente a 15 UMAS, cuando dicha

prestación se otorgue de manera general.

Prima dominical. Se encuentra exenta hasta 1 UMA por cada domingo que se labore.

Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU). Se encuentra exenta cuando

dicha prestación se otorgue de manera general, hasta por 15 UMAS

Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios y ayuda para gastos de

funeral. Siempre y cuando se trate de reembolso y se conceda de manera general, de
acuerdo con las leyes o contratos de trabajo. 1 UMA elevada al año.

Viáticos y gastos de viaje. Cuando sean efectivamente erogados en servicio del patrón y se
compruebe con documentación de terceros que reúna los requisitos de deducibilidad.

Fondo de ahorro. Cuando sea establecido por las empresas y se otorgue de manera
general.

Cuota de seguridad social de los trabajadores pagada por los patrones.

Seguro de gastos médicos mayores. Siempre y cuando se trate de reembolso y se

concedan de manera general, se considera exento.

Los bonos :quedan exentos los vales de despensa, subsidios por incapacidad, becas
educacionales para los trabajadores o sus hijos, guarderías infantiles, actividades culturales y
deportivas.

Jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias u otras formas de

retiro. El monto diario que no exceda de 15 veces el valor de la UMA, incluso si se reciben
dos o más pensiones o jubilaciones.
 Pagos por retiro (incluye prima de antigüedad y liquidación) Estarán exentos hasta 90
veces el valor de la UMA por cada año de servicio o de contribución en el caso de la
subcuenta del seguro de retiro.

Seguros de vida cuya prima paga el patrón. Cuando la prima haya sido pagada
directamente por el empleador en favor de sus trabajadores.

¿QUIÉN PAGA EL 30% DE IMPUESTOS?

En México, las personas físicas, sobre todo los asalariados, son los que pagan más
impuestos. El presidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, Francisco Macías,
explicó que si bien en general los contribuyentes pagan una tasa de 30% por el ISR, los
asalariados tienen deducciones más limitadas

¿QUÉ PASARÍA SI LAS PERSONAS FÍSICAS Y MORALES NO PAGARÁN LOS

IMPUESTOS?

El incumplimiento de sus obligaciones fiscales genera multas, recargos, auditorías y, en

casos extremos, hasta penas de cárcel.

CUÁLES SON LOS IMPUESTOS DIRECTOS

El impuesto directo es aquel que grava directamente a la persona, sea natural o jurídica,
lo que permite identificar directamente al contribuyente sobre el que recae el tributo.

En los impuestos directos el sujeto responsable y el sujeto económico coinciden, es decir,

que quien tiene la obligación de pagarlo es la misma persona que tiene la obligación de
declararlo. Entre los impuestos directos tenemos, por ejemplo:

Renta.

Industria y comercio.

Riqueza o patrimonio.

Industria y comercio.

Predial.
 De vehículos.

Son impuestos que recaen directamente sobre un contribuyente plenamente identificado, lo

que permite determinar con claridad su capacidad de pago o de contribución, lo a que a su vez
permite implementar el principio de progresividad tributaria, en la medida en que se pueden
introducir tarifas más altas para ingresos o patrimonios más altos.

CARACTERÍSTICAS DEL IMPUESTO DIRECTO.

El impuesto directo al permitir individualizar al sujeto pasivo hace posible diseñar un impuesto
en cierta forma a la medida de cada uno

QUIÉNES PAGAN IMPUESTOS DIRECTOS

Los impuestos directos gravan de manera directa los ingresos o el patrimonio de los
ciudadanos. En otras palabras, los impuestos directos recaen sobre cada persona con nombre y
apellidos, es decir, el ciudadano que deberá pagar el impuesto está claramente identificado

¿CUÁNDO SE PAGAN LOS IMPUESTOS?

El pago de impuestos, regularmente, se hace de forma mensual y anual.

Mensualmente: antes del día 17 de cada mes se deben presentar las declaraciones y
retenciones del IVA y el ISR. Anualmente: las pymes deben pagar impuestos locales y estatales,
así como el ISR en la declaración anual.

¿DÓNDE SE INVENTÓ LOS IMPUESTOS?

El origen de los impuestos podemos encontrarlo en el Antiguo Egipto ya que el primer
sistema de impuestos conocido data entre los años 3.000 y 2.800 a. C. Posteriormente, la
Antigua Grecia también creó una Hacienda Pública elemental que se encargaba de la
recaudación de los tributos.

¿CUÁL ES LA DIFERENCIA ENTRE IVA E ISR?

 Impuestos, como cualquier otro, tienen la finalidad de obtener recursos para el gasto público.
Sin embargo, mientras que el IVA ya va incluido en el costo de productos y servicios, el ISR se le
descuenta a los trabajadores para ser entregado al SAT

¿CUÁL ES EL MONTO MINIMO PARA DECLARAR IMPUESTOS?

-Presentar tu declaración anual

Si obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos en el año. Si trabajaste para dos o más
patrones en el mismo año, aún cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos. Si solicitaste por
escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual

¿CUÁL ES EL IMPUESTO MÁS CARO DEL MUNDO?

Según la base de datos internacional sobre impuestos VATLive, actualizada al minuto, la

nación que tiene el tributo más alto del planeta es una que en el pasado perteneció a la órbita
soviética: Hungría (27%)

¿QUÉ ESTADO DE MÉXICO COBRA MÁS IMPUESTOS?

Baja California,Ingresos propios.

De los 18 impuestos que pueden recaudar, en promedio recaudan seis. Baja California es la
entidad que más impuestos cobra (9) y Puebla la que menos (3). Los cuatro impuestos más
recaudados por las entidades fueron: Nómina

¿CUÁNTO SE PAGA DE IMPUESTOS EN EL SAT?

El impuesto puede variar según los ingresos y el tipo de contribuyente —ya sean personas
físicas o morales— entre el 1.0% hasta el 35% cada mes según los ingresos percibidos, según
el SAT

¿QUIÉN TIENE QUE PAGAR IMPUESTOS EN MÉXICO?

Así, el número de personas físicas que pagan impuestos asciende a 5.5 millones, es decir,
únicamente el 16.18% de la población económicamente activa (PEA) de México contribuyen
regularmente con el fisco, adicionalmente, solo el 27.5% de las personas morales pagan
impuestos regularmente

¿CUÁLES SON LOS TIPOS DE IMPUESTOS EN MÉXICO?

Están relacionados con las actividades económicas que se realizan dentro del país e
incluyen:

Impuesto Sobre la Renta (ISR). ...

Impuesto al Valor Agregado (IVA). ...
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). ...
Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

¿CÓMO NACEN LOS IMPUESTOS EN MÉXICO?

En materia de impuestos en México, el origen de los mismos radica en una decisión de la

sociedad organizada, quien plasma en un documento constitutivo las “reglas del juego” a las que
está dispuesta a someterse y mediante las cuales desea ser reconocida como tal en el ámbito
de las naciones

¿CÓMO AFECTA UN IMPUESTO A LA CURVA DE OFERTA Y DEMANDA?

Cuanto más inelástica sea la curva de oferta respecto a la curva de demanda, es decir
cuanto más rígida sea ante variaciones del precio, los productores asumirán una parte aliquanta
del impuesto, y del mismo modo recibirán una mayor parte de la subvención respecto a los
consumidores

¿CUÁL ES EL IMPUESTO MÁS IMPORTANTE EN MÉXICO?

Entre los impuestos federales más importantes se encuentran: Impuesto sobre la Renta
(ISR) Impuesto al Valor Agregado (IVA) Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
¿CUÁL ES LA FUNCIÓN DE LOS IMPUESTOS?

Los impuestos, en todos los sistemas económicos de los países, sirven para proveer de
recursos al gobierno y éste pueda alcanzar los objetivos propuestos en su planeación

¿CÓMO FUNCIONA EL SISTEMA DE IMPUESTOS?

Los impuestos son cantidades de dinero que los ciudadanos de un país están obligados a
pagar a las administraciones públicas, ya sea el gobierno local, regional o estatal. De esta
manera, el Estado irá recaudando un fondo común de dinero con el que se podrán pagar bienes
y servicios públicos.

¿POR QUÉ SE PAGAN IMPUESTOS EN MÉXICO?

Los impuestos son un pago de dinero de carácter obligatorio, que tiene como propósito
impulsar el desarrollo económico de una nación, pues dicha recaudación fortalecería la
economía del país

¿QUÉ LEY NOS OBLIGA A PAGAR IMPUESTOS?

La Constitución Federal señala en la fracción IV del articulo 31 que “es obligación de los
mexicanos contribuir para los gastos públicos, así de la Federación como del Distrito Federal o
del Estado y Municipio en que residan de la manera proporcional y equitativa que dispongan las
leyes.” Es de este dispositivo ..

¿CUÁLES SON LOS IMPUESTOS REALES Y PERSONALES?

Son aquellos impuestos en los cuales no se considera las condiciones personales del
contribuyente. Impuestos personales. Son aquellos impuestos que tienen en cuenta las
condiciones personales del contribuyente que condicionan su capacidad contributiva.

¿QUÉ ESTADO DE MÉXICO APORTA MÁS IMPUESTOS?

 Las entidades que más aportaron a la cifra anterior fueron: Nuevo León, con 10.6 %; estado
de México, con 7.2 %; Jalisco, con 6.7 %; Coahuila de Zaragoza, con 6.3 %; Sonora, con 5.6 %;
Baja California, con 5.2 %; Guanajuato, con 5.1 %; Chihuahua y Ciudad de México, con 4.9 % en
cada estado; Campeche, con 4.6 %2

¿QUÉ PASA CUANDO SE BAJAN LOS IMPUESTOS?

Bajar los impuestos tiene efectos dinámicos sobre las decisiones de ahorro e inversión
y eleva el monto de recursos disponibles para financiar nuevos proyectos. A su vez, todos esos
proyectos de inversión tienen una tasa de retorno 10 puntos más alta que antes, gracias a la
menor presión tributaria.

¿CUÁLES SON LOS FINES Y EFECTOS DE LOS IMPUESTOS?

Si bien los impuestos tienen la finalidad de financiar los servicios proveídos por el sector
público y servir como instrumento de política fiscal, también pueden tener fines extra-
fiscales como corregir fallos de mercado

¿POR QUÉ EL IVA ES UN IMPUESTO REAL?

Todo impuesto real se devenga sin importar quién sea la persona que efectúe el hecho
imponible. Por ejemplo, a la hora de comprar un teléfono móvil, pagará el mismo IVA un
empresario que genera muchos ingresos mensuales que lo que pagará un estudiante
universitario que aún no ha entrado al mercado laboral

¿POR QUÉ EL ISR ES DIRECTO?

Por un lado, el Impuesto Sobre la Renta, que es de tipo directo porque grava las fuentes de
riqueza, es un tributo que se aplica a todas las personas que hayan obtenido ingresos
(exceptuando donaciones y herencias)
¿QUÉ PASA SI EL GOBIERNO SUBE LOS IMPUESTOS?

Se muestra que durante el periodo cuando se incrementa el impuesto se reduce la

producción y el empleo. En los periodos posteriores, ante el incremento en los impuestos, se
obtiene que si el ahorro disminuyó más (menos) que la deuda pública, entonces la economía se
situará en una senda de decrecimiento (crecimiento

¿CUÁL ES LA FUENTE DE LOS IMPUESTOS?

La fuente del impuesto: se refiere a la fuente económica de donde el sujeto pasivo obtiene
los medios para hacer efectivo el impuesto al sujeto activo (Estado)

¿QUIÉN RETIENE EL ISAN?

El ISAN es cobrado al comprador por parte del ensamblador, fabricante, distribuidor o el

comerciante autorizado. En su aplicación, este tributo no toma en cuenta las rebajas, descuentos
o bonificaciones especiales

¿CUÁL ES LA RELACIÓN ENTRE CRECIMIENTO ECONÓMICO Y RECAUDACIÓN DE

IMPUESTOS?

Los impuestos pueden apoyar el crecimiento y reducir la desigualdad en América Latina y el

Caribe. Los coeficientes de deuda pública en América Latina y el Caribe (ALC) aumentaron
aproximadamente 10 puntos porcentuales del PIB en 2020

¿QUÉ PASA SI AUMENTA EL GASTO PÚBLICO Y LOS IMPUESTOS?

Inflación: Un incremento del gasto público provoca un aumento del precio de bienes y
servicios, lo que provoca inflación, es decir, al producirse un aumento en la demanda de bienes
y servicios y no haber oferta suficiente para cubrirla, deriva en un aumento de los precios

¿QUIÉN PAGA EL 30% DE IMPUESTOS?

En México, las personas físicas, sobre todo los asalariados, son los que pagan más
impuestos. El presidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, Francisco Macías,
explicó que si bien en general los contribuyentes pagan una tasa de 30% por el ISR, los
asalariados tienen deducciones más limitadas.

¿CUANDO EL IVA ES DIRECTO?

 El impuesto directo es aquel que grava directamente a la persona, sea natural o jurídica, lo
que permite identificar directamente al contribuyente sobre el que recae el tributo

¿CUÁLES SON LOS IMPUESTOS DIRECTOS Y PROGRESIVOS?

Los impuestos progresivos se rigen por el principio de progresividad tributaria, para

obtener una mayor distribución de las riquezas de la sociedad. Mientras que
los impuestos proporcionales no hacen distinción entre los ingresos o rentas que percibe el
contribuyente.

¿CUÁLES SON LAS VENTAJAS DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS?

Ventajas:
Aseguran una cierta renta, conocida de antemano, para el uso estatal.
Contribuyen a una mejor organización política en cuanto a la redistribución del ingreso. c) En
tiempo de crisis, este tipo de impuestos decrece en menor medida que los impuestos indirectos

¿QUÉ IMPUESTOS SE PAGAN AL ESTADO?

Ejemplos de impuestos estatales

Impuesto por tenencia vehicular.

Impuesto sobre diversiones y espectáculos públicos.
Impuesto sobre compraventa y operaciones similares.
Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos y juegos permitidos.
Impuesto sobre nóminas.
Impuesto por la prestación de servicios de hospedaje

¿QUIÉN ESTÁ EXENTO DE PAGAR IMPUESTOS?

Las personas morales con fines no lucrativos. Las personas físicas y morales por los
depósitos en efectivo que reciban mensualmente hasta por un monto acumulado de 25,000
pesos

¿CUÁNTO SE PAGA DE ISR POR UTILIDADES?

 La PTU está exenta de ISR 15 veces la UMA (artículo 93, fracción XIV de la Ley del ISR).
Para calcular el ISR a retener a la parte gravable, el patrón podrá aplicar lo dispuesto en el
artículo 174 del Reglamento de la Ley del ISR o bien aplicar el artículo 96 de la misma ley

¿CUÁNTO ES EL ISR PARA PERSONAS MORALES?

Las personas morales deberán calcular el impuesto sobre la renta, aplicando al resultado
fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del 30%.

¿CÓMO IMPACTAN LOS IMPUESTOS EN LA ECONOMÍA MEXICANA?

Los impuestos son importantes porque el estado puede obtener los recursos para brindar,
educación, salud seguridad, justicia, obras públicas, combate a la pobreza y el impulso a los
sectores económicos que son fundamentales para el crecimiento de la economía del país, el
estado debe de buscar la igualdad de oportunidades contribuir con el bienestar de los demás
que es una forma de participar en los asuntos de la comunidad, en este sentido es notorio que
prácticamente toda la población, utiliza en alguna medida las obras y acciones que hace el
estado con la recaudación de impuestos de la misma forma que a nadie le gusta pagar la
contribución.