Operación del mes de noviembre, 2021.

 El día 02/01/21, los socios aportan como capital S/. 100,000.00:

- Atencio Mulluhuara Danitza Melina: local valorizado S/. 40,000.00
- Cachique Shupingahua Harrison Loyer:
1 Eq. de cómputo valorizado S/2,500.00
1 Mostrador de acero valorizado S/ 1,600.00
6 Soportes de bicicleta valorizado S/ 1,800.00
1 Caja registradora valorizada S/ 3,600.00
1 sofá cama Gin valorizado S/ 800.00 S/. 10 300.00
- Cubas Guevara Aarón Aldeir: Efectivo equivalente de efectivo S/. 20,000.00
- Marron Villanueva Marilyn Estela: efectivo equivalente de efectivo. S/. 18,000.00
- Vargas Orellana Jheferson Jair: efectivo equivalente de efectivo S/. 11,700.00
Total S/.100, 000.00
RELACIÓN DE BIENES APORTADOS:

Local S/ 40,000.00

Sofá cama Gin S/ 800.00

Mostrador de Acero S/ 1,600.00

Soportes para bicicletas (6 unidades) S/ 1,800.00

Caja registradora S/ 3,600.00

Computadora (1 unidad) S/ 2,500.00

Efectivo y equivalente al efectivo S/ 49,700.00
Total S/. 100,000.00

FECHA CUENTAS DEBE HABER

1/01/21 1
Efectivo y equivalente al efectivo 49 700
Propiedad plata y equipo 50 300
Capital 100 000
1/01/2021 Por el aporte de los socios

1. - 03/02/21 Se registra gastos de publicidad:

- Propaganda de gigantografía por S/49.00
- Anuncios en Facebook por S/420.00
- Gasto del letrero de propaganda por S/416.16.
Total S/.885.16

FECHA CUENTAS DEBE HABER

 2
Gasto de servicios prestados por terceros 885.16
Cuentas por pagar diversas 885.16
28/02/2
0 Por la compra de servicios del recibo 004-987161652

FECHA CUENTAS DEBE HABER

3
Cuentas por pagar diversas 885.16
Efectivo equivalente de efectivo 885.16
28/02/2
0 Por el pago de gastos N° 004-987161652.

2.- 04/02/21 Se paga el gasto por tributos (licencia de funcionamiento) de un local en el distrito
de Miraflores por un importe total de S/121.10. Nos emiten un recibo S001-2352144.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

4
Gasto por tributos 121.10
Tributos, contraprestaciones por pagar 121.10
28/02/2 Por el gasto de licencia de funcionamiento según
0 recibo 004-987161652.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

5
Tributos, contraprestaciones por pagar 121.10
Efectivo equivalente de efectivo 121.10
28/02/2 Por el pago de licencia de funcionamiento 004-
0 987161652.

2. El día 20/03/21, se compra 30 bicicletas a la empresa Zentaur S.A.C., según factura

electrónica N° 003-001 por un valor de 440 cada uno.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

Mercaderías 13200
Tributos por pagar IGV 2376
Cuentas por pagar comerciales 15576
20/03/21 Por la compra de la mercadería sg factura E003-001
 FECHA CUENTAS DEBE HABER
2
Cuentas por pagar comerciales 15576
Efectivo y equivalente al efectivo 15576
20/03/21 Pago de la factura E003-001

3. El día 08/04/21 Se vende al contado 10 bicicletas a la empresa Bikestore por el valor

unitario de S/1200 cada una, según factura 002-465. El costo unitario es S/440.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

3
Cuentas por cobrar comerciales 14160
Venta 12000
Tributos por pagar IGV 2160
08/04/2 Venta de mercadería sg factura 002-465
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

4
Costo de venta 4400
Mercadería 4400
08/04/2 Costo de mercadería vendida
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

5
Efectivo y equivalente de efectivo 14160
Cuentas por cobrar comerciales 14160
08/04/21 Cobro de la factura N° 002-465

4. El día 28/05/21 Se registra el gasto de los sueldos y salarios del personal contratado, con
una remuneración de S/930 para el personal de limpieza y S/1300 para personal de venta. Se
paga vía transferencia bancaria a la cuenta de cada trabajador.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

6
Gastos de personal 2230
Remuneraciones por pagar 2230
28/05/2 Por el gasto de planilla
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

7
Remuneraciones por pagar 2230
Efectivo equivalente de efectivo 2230
28/05/21 Por el pago de salarios vía transferencia bancaria
5. El día 05/07/21 Se vende al contado 15 bicicletas a la empresa Cicleta Pepe SAC, según
factura 002-2544 por el valor unitario de S/1200. El costo unitario es S/440.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

8
Cuentas por cobrar comerciales 21240
Venta 18000
Tributos por pagar IGV 3240
05/07/2 Venta de mercadería sg factura 002-2544
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

9
Costo de venta 6600
Mercadería 6600
05/07/2 Costo de mercadería vendida.
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

10
Efectivo y equivalente de efectivo 21240
Cuentas por cobrar comerciales 21240
05/07/21 Cobro de la factura N° 002-2544

6. El día 19/08/21, se compra 30 bicicletas a la empresa Bici Perú Store S.A.C., según factura
electrónica N° 003-0562 por un valor de 440 cada uno.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

11
Mercaderías 13200
Tributos por pagar IGV 2376
Cuentas por pagar comerciales 15576
Por compra de la mercadería según factura electrónica N°
19/08/21
003-0562

FECHA CUENTAS DEBE HABER

12
Cuentas por pagar comerciales 15576
Efectivo y equivalente al efectivo 15576
19/08/21 Por el pago de factura electrónica N° 003-0562

7. El día 25/10/21 Se vende al contado 25 bicicletas a la empresa Ciclismo Store por el valor
unitario de S/1200 cada una según factura 001-1253. El costo unitario es S/440.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

13
 Cuentas por cobrar comerciales 35400
Venta 30000
Tributos por pagar IGV 5400
25/10/2 Venta de mercadería sg factura 001-1253
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

14
Costo de venta 11000
Mercadería 11000
25/10/2 Costo de mercadería vendida.
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

15
Efectivo y equivalente de efectivo 35400
Cuentas por cobrar comerciales 35400
25/10/21 Cobro de la factura N°001-1253

8. El día 27/12/21 Se recepciona el recibo de servicios básicos S003-4245343 correspondiente

a la energía eléctrica del mes y se registran los gastos de dicho servicio, de un importe total
facturado de S/295. Se procede con el pago de dicho recibo.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

16
Gastos de servicios prestados por terceros 250
Tributos por pagar IGV 45
Cuentas por pagar comerciales 295
27/12/2 Compra de servicio eléctrico sg recibo S003-
1 4245343

FECHA CUENTAS DEBE HABER

17
Cuentas por pagar comerciales 295
Efectivo equivalente de efectivo 295
27/12/21 Por el pago del recibo de luz S003-4245343

9. El día 29/12/21 Se vende al contado 2 bicicletas a la empresa Bike store SAC según factura
001-1253 por el valor unitario de S/1200. El costo unitario es S/440.-

FECHA CUENTAS DEBE HABER

18
Cuentas por cobrar comerciales 2832
Venta 2400
Tributos por pagar IGV 432
29/12/2 Venta de mercadería sg boleta 001-1253
1
FECHA CUENTAS DEBE HABER
19
Costo de venta 880
Mercadería 880
29/12/2 Costo de mercadería vendida.
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

20
Efectivo y equivalente de efectivo 2832
Cuentas por cobrar comerciales 2832
29/12/21 Cobro de la factura 001-1253

1. AJUSTES
1 Está pendiente el registro de la compra al contado de una laptop marca HP para el
uso de la empresa, por un valor de S/1500, según factura E002-354. También, está
pendiente regularizar la depreciación.
(El activo fijo inicia su funcionamiento el 01/08/21)

FECHA CUENTAS DEBE HABER

1
Propiedad, planta y equipo 1500
Tributos por pagar-IGV 270
Cuentas por pagar diversas 1770
29/12/2 Por la compra de laptop con factura E002-354
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

2
Cuentas por pagar diversas 1770
Efectivo equivalente de efectivo 1770
29/12/2 Por el pago de la factura E002-354
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

3
Gasto de depreciación 156.25
Depreciación acumulada 156.25
29/12/2 Por el gasto de depreciación mensual
1

2. Está pendiente el registro del recibo del consumo de energía eléctrica del proveedor Luz
del Sur, por un valor de S/ 295, el cual se pagó el 27/10/21. El pago tampoco fue
registrado.
FECHA CUENTAS DEBE HABER
4
Gasto de servicios prestados por terceros 295
Tributos por pagar-IGV 53.10
Cuentas por pagar comercial 348.10
29/12/2 Por la compra de servicios de energía eléctrica.
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

5
Cuentas por pagar comerciales 348.10
Efectivo equivalente de efectivo 348.10
29/12/2 Por el pago de servicio de energía eléctrica.
1

3. Está pendiente el registro de la venta de mercadería según factura E001-789, por un

precio ……… . Se cobró el 90% lo cual tampoco fue registrado. El costo de venta sí fue
registrado.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

6
Cuentas por cobrar comerciales xxx
Ventas xx
Tributos por pagar xx
29/12/2 Por la venta de mercaderías, según f/E001-789.
1

FECHA CUENTAS DEBE HABER

7
Efectivo equivalente de efectivo xxx
Cuentas por cobrar comerciales xxx
29/12/2 Por el cobro de 90% de la venta f/E001-789
1

4. Está pendiente el registro del recibo de pago de internet por un valor de S/120, el cual
se pagó el 26/10/21. El pago tampoco fue registrado.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

8
Gasto de servicios prestados por terceros 120
Tributos por pagar-IGV 21.60
Cuentas por pagar comerciales 141.60
…/ Por la compra de servicio de internet
10/21
 FECHA CUENTAS DEBE HABER
9
Cuentas por pagar comerciales 141.60
Efectivo equivalente de efectivo 141.60
26/10/2 Por el pago de servicio de internet
1

5. Está pendiente el registro de la venta de 5 bicicletas según factura electrónica 003-768

por un precio de ………. Se cobró el 90% lo cual tampoco fue registrado. El costo de venta sí
fue registrado.

FECHA CUENTAS DEBE HABER

10
Cuentas por cobrar comerciales 2596
Ventas 2200
Tributos por pagar-IGV 396
Por venta de mercaderías con factura E003-768

FECHA CUENTAS DEBE HABER

11
Efectivo equivalente de efectivo 2336.40
Cuentas por cobrar comerciales 2336.40
Por el cobro de 90% de la venta E003-768