IDENTIFICAR LA NATURALEZA DE LAS SIGUIENTES CUENTAS.

SABER CUAL ES SU NATURALEZA, Y EN BASE A ESO, IDENTIFICAR COMO SE AUMENTAN Y COMO SE DISMINUYEN

ACTIVO
PASIVO
CAPITAL
RESULTADOS

BANCOS
CAPITAL SOCIAL
CLIENTES
COMPRAS
DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO
DESCTOS / COMPRAS
DEV / VENTAS
ELECTRICIDAD
EQUIPO DE COMPUTO
IVA ACREDITABLE
IVA POR PAGAR (TRASLADADO)
PROVEEDORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUELDOS Y SALARIOS
VENTAS

REALIZACION DE ASIENTOS CONTABLES EN DIARIO.

EXPLICAR LA CREACION DE PASIVOS (PROVISIONES)

EXPLICAR EL IVA PENDIENTE Y EFECTIVAMENTE PAGADO/COBRADO

COMPRAMOS UN AUTOMOVIL CON UN VALOR DE $100,000.00 + IVA.

VENDEMOS MERCANCIA POR $10,000.00 + IVA.
REALIZAMOS UN PRESTAMO POR $4,500.00
COMPRAMOS MATERIA PRIMA POR $20,000.00 + IVA. 50% DE CONTADO Y 50% A CREDITO.
COMPRAMOS UNA COMPUTADORA POR $4,500.00 + IVA. NOS DAN CREDITO POR UN MES.

CIERRE DE PERIODOS.

EXPLICAR EL CIERRE DE PERIODOS AL CONCLUIR LOS MISMOS, ASI COMO LA

IMPOSIBILIDAD DE MODIFICARLOS UNA VEZ SE HA HECHO EL CIERRE.
NTAN Y COMO SE DISMINUYEN DICHAS CUENTAS.
CURSO DE CONTPAQ PARA EL 27 DE MAYO DEL 2013

INTRODUCCIÓN AL PROGRAMA CONTPAQ.

EL PROGRAMA CONTPAQ ES UN SISTEMA INTEGRADOR DE REPORTES, BASADOS EN LA CAPTURA DE

LA INFORMACIÓN CONTABLE POR PARTE DEL OPERADOR DEL MISMO SISTEMA.
EN LA CAPTURA DE
CREAR UNA EMPRESA
EL NOMBRE DE LA EMPRESA SERÁ EL NOMBRE DE CADA ALUMNO
INGRESAR AL LUGAR DE CREACIÓN DE LA NUEVA EMPRESA.

CATALOGO PREINSTALADO.
NO SELECCIONAR CATALOGOS PREINSTALADOS, YA QUE HAY UNA MAYOR FLEXIBILIDAD
CON EL HECHO DE NOSOTROS MISMOS CREAR EL CATALOGO A LAS NECESIDADES DE
NUESTRA EMPRESA.

ESTRUCTURA DEL CATALOGO.

LA ESTRUCTURA A UTILIZAR SERÁ DE XXX-XXX-XXX-XXX (3-3-3-3)
EXPLICAR EL MOTIVO DE LA ESTRUCTURA DEL CATÁLOGO.

VALORES.
ALFANUMERICOS Y NUMERICOS
USAREMOS VALORES NUMERICOS, YA QUE LOS ALFANUMERICOS SON PARA EMPRESAS CON
UN CATALOGO EXTREMADAMENTE AMPLIO Y COMPLETO, GRACIAS AL ENORME NUMERO DE
REGISTROS QUE NOS PERMITE HACER, AL COMBINAR NUMEROS Y LETRAS.

NIVELES
SEÑALA LA POSICION EN CUANTO A NIVELES, DE LAS CUENTAS DENTRO DEL CATALOGO.

SELECCIONAREMOS CADA SEGMENTO NO ES UN NIVEL, PARA LLEVAR UN CONTROL MAS ORDENADO

DE NUESTRO CATALOGO DE CUENTAS. CADA SEGMENTO NO ES UN NIVEL, YA QUE HAY SEGMENTOS QUE
AGRUPAN VARIAS CUENTAS.

EJERCICIOS Y PERIODOS.
INICIO Y FIN DEL EJERCICIO. TIPO DE PERIODO. PERIODO ACTUAL.

INICIAREMOS EJERCICIO EN EL PRIMER MES DEL MES (ENERO) Y LO FINALIZAREMOS DE FORMA

NORMAL (DICIEMBRE). POR LO MISMO, EL PERIODO ACTUAL DEBERÁ SER ENERO.

A CONTINUACION, HABRA QUE REALIZAR EL ALTA DEL CATALOGO DE CUENTAS, CON LAS CUENTAS DE
TITULO, SUBTITULO Y MAYOR, DEJANDO ESPACIO PARA IR COMPLEMENTANDO CONFORME TRANSCURRA
EL CURSO
PRESAS CON
NUMERO DE

OL MAS ORDENADO
UE HAY SEGMENTOS QUE

MOS DE FORMA

CON LAS CUENTAS DE

CONFORME TRANSCURRA
Empresa: Nombre de cada alumno

Formato del Catálogo: 3-3-3-3

Catálogo de Cuentas.

MAYOR NO
SUBTITULO
MAYOR SI
TITULO
100-000-000-000 ACTIVO
110-000-000-000 ACTIVO CIRCULANTE
110-001-000-000 CAJA CHICA
110-002-000-000 BANCOS
110-002-001-000 BANAMEX S.A.
110-003-000-000 CLIENTES
110-003-001-000 PEDRO PARQUES
110-003-002-000 EDUARDO VEDDER
110-003-003-000 RUPERTO MALACARA
110-003-004-000 INDUSTRIAS DIAZ SA DE CV
110-004-000-000 DEUDORES DIVERSOS
110-004-001-000 CARLOS M. QUEMADA
110-005-000-000 INVENTARIOS
110-006-000-000 IVA ACREDITABLE
110-006-001-000 IVA ACREDITABLE PENDIENTE DE PAGO
110-006-002-000 IVA ACREDITABLE PAGADO
110-007-000-000 IMPUESTOS
120-000-000-000 ACTIVO FIJO
120-001-000-000 TERRENOS
120-002-000-000 CONSTRUCCIONES
120-003-000-000 DEPRECIACION ACUMULADA CONSTRUCCIONES
120-004-000-000 EQUIPO DE TRANSPORTE
120-005-000-000 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE
120-006-000-000 EQUIPO DE OFICINA
120-007-000-000 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
120-008-000-000 EQUIPO DE COMPUTO
120-009-000-000 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
120-010-000-000 MAQUINARIA Y EQUIPO
120-011-000-000 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
130-000-000-000 OTROS ACTIVOS
130-001-000-000 DEPOSITOS EN GARANTIA
200-000-000-000 PASIVO
210-000-000-000 PASIVO A CORTO PLAZO
210-001-000-000 PROVEEDORES
210-001-001-000 TOMAS CRUZ
210-001-002-000 ANTONIO STARK
210-001-003-000 TELEFONOS DE MEXICO SA DE CV
210-001-004-000 PAPELERIA LOMAX SA DE CV
210-002-000-000 ACREEDORES DIVERSOS
210-003-000-000 IVA POR PAGAR
210-003-001-000 IVA POR PAGAR PENDIENTE
210-003-002-000 IVA POR PAGAR COBRADO
300-000-000-000 CAPITAL CONTABLE
300-001-000-000 CAPITAL SOCIAL
300-002-000-000 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
300-003-000-000 RESULTADO DEL EJERCICIO
400-000-000-000 INGRESOS
400-001-000-000 VENTAS
400-001-001-000 VENTAS GRAVADAS
400-001-002-000 VENTAS EXENTAS
400-001-003-000 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
400-001-004-000 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
400-002-000-000 OTROS INGRESOS
400-002-001-000 INTERESES
400-002-002-000 GANANCIA CAMBIARIA
500-000-000-000 EGRESOS
501-000-000-000 GASTOS DE VENTA
501-001-000-000 SUELDOS Y SALARIOS
501-002-000-000 MANTENIMIENTO
501-003-000-000 FLETES
501-004-000-000 PUBLICIDAD
501-005-000-000 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
501-006-000-000 COMISIONES
502-000-000-000 GASTOS DE ADMINISTRACION
502-001-000-000 SUELDOS Y SALARIOS
502-002-000-000 SEGURO SOCIAL
502-003-000-000 AGUINALDO
502-004-000-000 VACACIONES
502-005-000-000 GASTOS MEDICOS
502-006-000-000 MANTENIMIENTO
502-007-000-000 TELEFONO
502-008-000-000 INTERNET
502-009-000-000 AGUA POTABLE
502-010-000-000 ELECTRICIDAD
502-011-000-000 IMPUESTOS
502-012-000-000 ARRENDAMIENTOS
502-013-000-000 SEGUROS Y FIANZAS
502-014-000-000 PAPELERIA
503-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS
503-001-000-000 COMISIONES BANCARIAS
503-002-000-000 PERDIDA CAMBIARIA
600-000-000-000 COMPRAS
601-000-000-000 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
601-001-000-000 COMPRAS GRAVADAS
601-002-000-000 COMPRAS EXENTAS
601-003-000-000 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
700-000-000-000 COSTO DE VENTAS
701-000-000-000 COSTO DE VENTAS
701-001-000-000 COSTO DE VENTAS
PENDIENTE DE PAGO

LADA CONSTRUCCIONES

LADA EQUIPO DE TRANSPORTE

LADA EQUIPO DE OFICINA

LADA EQUIPO DE COMPUTO

LADA MAQUINARIA Y EQUIPO

XICO SA DE CV

IOS ANTERIORES
 POLIZA DE APERTURA

CAJA CHICA 1,000.00

BANCOS (BANAMEX) 150,000.00
DEUDORES DIVERSOS (CARLOS M. QUEMADA) 40,000.00
TERRENOS 230,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 75,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQPO. TRANSPORTE (18,750.00)
EQUIPO DE OFICINA 46,300.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQPO. DE OFICINA (4,630.00)
EQUIPO DE COMPUTO 31,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQPO DE COMPUTO (9,300.00)
DEPOSITOS EN GARANTIA 8,000.00
ACREEDORES DIVERSOS (LUIZ NAZARIO) 15,000.00
CAPITAL SOCIAL 450,000.00
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 83,620.00

MOVIMIENTOS PARA EL PERIODO DE ENERO

3-Jan COMPRAMOS MATERIA PRIMA POR $15,000.00 + IVA, A ANTONIO STARK. CHEQUE 100.

3-Jan PAGAMOS EL SERVICIO TELEFONICO DE LA EMPRESA POR $1,450.00 + IVA, A TELEFONOS

DE MEXICO S.A. DE C.V. CHEQUE 101.

3-Jan VENDEMOS MERCANCIA POR $11,700.00 + IVA A PEDRO PARQUES.

10-Jan COMPRAMOS PAPELERIA POR $925.00 + IVA A PAPELERIA LOMAX S.A. DE C.V. CHEQUE 102.

10-Jan PAGAMOS EL SERVICIO DE AGUA POTABLE POR $640.00 A CONCESIONARIA DE AGUA DE AGS. CHEQUE 103.

10-Jan VENDEMOS MERCANCIA POR $4,500.00 + IVA A EDUARDO VEDDER, A CREDITO DE 1 MES.

10-Jan COMPRAMOS MATERIA PRIMA POR $20,000.00 + IVA A ANTONIO STARK, A CREDITO DE 1 MES.

14-Jan PAGAMOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS POR $15,000.00. CHEQUE 104.

17-Jan VENDEMOS MERCANCIA POR $8,550.00 + IVA A RUPERTO MALACARA.

17-Jan VENDEMOS MERCANCIA POR $10,000.00 + IVA A INDUSTRIAS DIAZ SA DE CV. 50% A CREDITO DE UN MES, 50% D

24-Jan PAGAMOS MANTENIMIENTO AL EQUIPO DE COMPUTO POR $1,500.00 A TECHMO S.A. DE C.V. CHEQUE 105.

30-Jan PAGAMOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS POR $15,000.00. CHEQUE 106.

 MOVIMIENTOS PARA FEBRERO

7-Feb COMPRAMOS PAPELERIA POR UN VALOR DE $465.00 + IVA, EN PAPELERIA MORDOR SA DE CV. CHEQUE 107.

7-Feb COMPRAMOS UNA COMPUTADORA DE ESCRITORIO MARCA DELL, POR UN VALOR DE $5,800.00 + IVA, EN OFFICE

7-Feb VENDEMOS MERCANCIA POR $3,900.00 + IVA A EDUARDO NIGMA.

7-Feb VENDEMOS MERCANCIA POR $35,000.00 + IVA A INDUSTRIAS DIAZ S.A. DE C.V. CREDITO A UN MES.

7-Feb PAGAMOS EL SERVICIO DE AGUA POTABLE POR $640.00 A CONSESIONARIA DE AGUA DE AGS. CHEQUE 109.

7-Feb COBRAMOS LA MERCANCIA POR $4,500.00 + IVA A EDUARDO VEDDER, A CREDITO DESDE ENERO.

12-Jan PAGAMOS MATERIA PRIMA POR $20,000.00 + IVA A ANTONIO STARK, A CREDITO DESDE ENERO. CHEQUE 110.

14-Feb COMPRAMOS MATERIA PRIMA POR $12,750.00 + IVA A ANTONIO STARK. 50% DE CONTADO Y 50% A CREDITO A

14-Feb REALIZAMOS PRESTAMO A UN TRABAJADOR POR $2,000.00. NICOLAS FURIAS. CHEQUE 112.

14-Feb PAGAMOS LA LÍNEA TELEFÓNICA POR UN VALOR DE $970.00 + IVA A TELEFONOS DE MEXICO S.A. DE C.V. CHEQU

14-Feb PAGAMOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS POR $22,000.00. CHEQUE 114.

21-Feb VENDEMOS MERCANCÍA POR UN VALOR DE $12,800.00 + IVA A DANTE TOROBOLINO.

21-Feb VENDEMOS MERCANCÍA POR UN VALOR DE $5,000.00 + IVA A SEBASTIAN BENDER.

21-Feb COBRAMOS MERCANCIA POR $5,000.00 + IVA A INDUSTRIAS DIAZ SA DE CV POR EL 50% A CREDITO DESDE ENER

26-Feb PAGAMOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS POR $25,000.00. CHEQUE 115.

 DE AGS. CHEQUE 103.

CREDITO DE UN MES, 50% DE CONTADO.

A. DE C.V. CHEQUE 105.

SA DE CV. CHEQUE 107. 3900 465
4500 5800
$5,800.00 + IVA, EN OFFICE DEPOT S.A. DE C.V. CHEQUE 108. 12800 20000
5000 6375
5000 970

ITO A UN MES. 31200 33610

36192 38987.6
DE AGS. CHEQUE 109.
-52435.6
ESDE ENERO. 126755
74319.4 FEBRERO BANCOS
SDE ENERO. CHEQUE 110.

NTADO Y 50% A CREDITO A UN MES. CHEQUE 111.

MEXICO S.A. DE C.V. CHEQUE 113.

0% A CREDITO DESDE ENERO.

 640
2000
22000
25000

49640
AL FINALIZAR CADA PERIODO, SE DEBE REALIZAR UNA REVISION PARA ASEGURAR QUE LA INFORMACION CAPTU

1. REVISAR QUE NO EXISTAN SALDOS EN ROJO. ESTO SIGNIFICA QUE HAY MOVIMIENTOS APLICADOS INCORRECT

2. REALIZAR AMARRES DE IVA ACREDITABLE VS PROVEEDORES, E IVA POR PAGAR VS CLIENTES

3. REALIZAR CONCILIACIONES BANCARIAS.

4. VERIFICAR QUE LAS CUENTAS POR PAGAR Y POR COBRAR, NO TENGAN UN SALDO GENERADO HACE MUCHO T

5. CHECAR LOS CARGOS EN CUENTAS ACREEDORAS, Y LOS ABONOS EN CUENTAS DEUDORAS. PRINCIPALMENTE
R QUE LA INFORMACION CAPTURADA ES CORRECTA.

MIENTOS APLICADOS INCORRECTAMENTE.

VS CLIENTES

DO GENERADO HACE MUCHO TIEMPO.

DEUDORAS. PRINCIPALMENTE EN CUENTAS DE RESULTADOS.