UNIDAD DE APRENDIZAJE: PAQUETERÍA CONTABLE

SEMESTRE: CUARTO
ELABORADO POR: Academia de Paquetería Contable. Vespertino.

Instrucciones:

a) Revisa los siguientes materiales

Materiales de  Catálogo de cuentas del libro de informática contable y

autoría o curaduría administrativa.

Los estudiantes realizaran la descarga del software contable “COI” de la

siguiente página.
https://www.aspel.com.mx/productos/coi/descargar-aspel-coi/

En la siguiente liga vas a encontrar el procedimiento de instalación y

configuración del software contable “COI”

https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc
CATALOGO DE CUENTAS
La empresa “X” S.A. de C.V. con Domicilio fiscal en Av. Felicidad No. 7 Col.
Alegría. R. F. C. EMP120101ME3.

No. de cuenta Tipo NOMBRE DE LA CUENTA

1110-000-000 M FONDO FIJO DE CAJA
1110-001-000 A CAJA CHICA
1120-000-000 M BANCOS
1120-001-000 A BANCO NACIONAL, S.A
1120-002-000 A BANCO MEXICANO SA
1140-000-000 M INVERSIONES EN VALORES
1140-001-000 A INVERMEX
1150-000-000 M CLIENTES
1150-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V.
1150-002-000 A COMERCIALIZADORA DE ZAPATOS MAX S.A. DE C.V
1150-003-000 A MERCADO DE ZAPATOS S.A. DE C.V.
1150-004-000 A EL ZAPATO LOCO S.A. DE C.V.
1150-005-000 A EL PALACIO DEL ZAPATO S.A. DE C.V.
1150-006-000 A COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA DE ZAPATO
1150-007-000 A ZAPATERIA 7 HERMANOS S.A. DE C.V.
1150-008-000 A ZAPATERIAS LOPEZ S.A. DE C.V.
1150-009-000 A ZAPATERIAS INTERNACIONALES S.A. DE C.V.
1150-010-000 A MEXICANA DE ZAPATOS S.A. DE C.V.
1155-000-000 M ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
1155-000-000 A ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
1160-000-000 M DOCUMENTOS POR COBRAR
1160-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V.
1160-002-000 A ROBERTO RUIZ MORALES
1170-000-000 M DEUDORES DIVERSOS
1170-001-000 M FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS.
1170-001-001 A RIGOBERTO MARTINEZ
1170-001-002 A ENRIQUE ROBLES FUERTE
1170-001-003 A JUAN PEREZ PEREZ
1170-002-000 M SOCIOS Y ACCIONISTAS
1170-003-000 M OTROS DEUDORES DIVERSOS
1170-003-001 A DESPERDICIOS INDUSTRIALES S.A DE C.V.
1170-003-002 A MATERIALES RECICLADOS S.A DE C.V.
1170-003-003 A DESPERDICIOS INDUSTRIALES YEYE S.A. DE C.V.
1180-000-000 M IMPUESTOS A FAVOR
1180-001-000 A IVA A FAVOR
1180-002-000 A ISR A FAVOR
1180-003-000 A IETU A FAVOR
1190-000-000 M ALMACEN
1190-001-000 A ZAPATOS MODELO VELOZ
1190-002-000 A BOTAS MODELO VAQUERO
1190-003-000 A TENIS MODELO DEPORTISTA
1190-004-000 A ZAPATILLAS MODELO ELEGANTES
1190-005-000 A ZAPATOS MODELO ILUSION
1190-006-000 A BOTIN MODELO CLASICO
1190-007-000 A ZAPATOS MODELO REYNA
1190-008-000 A PANTUFLAS
1200-000-000 M IMPUESTOS ACREDITABLES
1200-001-000 A IVA ACREDITBLE PAGADO
1201-000-000 M IMPUESTOS POR ACREDITAR
1200-001-000 A IVA POR ACREDITAR
1210-000-000 M PAGOS ANTICIPADOS
1210-001-000 A SEGUROS Y FIANZAS
1210-002-000 A RENTAS
1210-003-000 A GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1215-000-000 M ANTICIPO DE PROVEEDORES
1215-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO MODERNO S.A. DE C.V.
1220-000-000 M ANTICIPOS DE IMPUESTOS
1220-001-000 A PAGOS PROVISIONALES DE ISR
1220-002-000 A ISR RETENIDO POR INVERSIONES
1220-003-000 A SUBSIDIO AL EMPLEO
1310-000-000 M PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1310-001-000 A TERRENOS
1310-002-000 A EDIFICIOS
1310-003-000 A EQUIPO DE TRANSPORTE
1310-004-000 A EQUIPO DE COMPUTO
1310-005-000 A EQUIPO DE OFICINA
1360-000-000 M DEPRECIACION
1360-001-000 M DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
1360-002-000 A DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRAN
1360-003-000 M DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
1360-004-000 A DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICIN A
1420-000-000 M GASTOS DE INSTALACION Y ORGANIZACION
1420-001-000 A GASTOS DE INSTALACION
1420-002-000 A GASTOS DE ORGANIZACION
1460-000-000 M AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS
1460-001-000 A AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTA LACION
1460-002-000 A AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGAN IZACION
1470-000-000 M DEPOSITOS EN GARANTIA
1470-001-000 A DEPOSITOS DE RENTAS
2110-000-000 M PROVEEDORES
2110-001-000 A ZAPATERIAS XXX SA DE CV
2110-002-000 A LA CASA DEL ZAPATO MODERNO S.A. DE C.V.
2110-003-000 A ZAPATERIAS LUCIANA S.A. DE C.V.
2110-004-000 A COMERCIALIZADORA ZAPATILANDIA S.A. DE C.V.
2110-005-000 A COMERCIALIZADORA DEL ZAPATO ELEGANTE S.A. DE C.V.
2120-000-000 M ACREEDORES DIVERSOS
2120-001-000 A CONSTRUCTIORA DEL RIO S.A. DE C.V.
2120-002-000 A MUEBLES EMPRESARIALES S.A
2120-003-000 A COMPUCENTRO S,A,
2120-004-000 A ASEGURADORA INTER S.A.
2120-005-000 A COMPAÑIA PAPELERA INDUSTRIAL S.A.
2120-006-000 A INMOBILIARIA ANTUNEZ S.A.
2120-007-000 A AUTOS EXCLUSIVOS S.A. DE C.V.
2120-008-000 A ASEGURADORA EL SOL S.A.
2120-009-000 A C.F.E.
2120-010-000 A TESORERIA DEL GOBIERNO DE LA CDMX
2120-011-000 A TELEFONOS DE MEXICO
2120-012-000 A MUEBLES EXCLUSIVOS DE OFICINA S.A.
2120-013-000 A MEXICANA DE GASOLINAS Y LUBRICANTES
2120-014-000 A SEGUROS LTDM SA
2120-015-000 A SERVICAR S.A.
2120-016-000 A MANTENIMIENTO Y CUIDADO EMPRESARIAL
2120-017-000 A AUTOS INTERNACIONALES S.A. DE C.V.
2130-000-000 M DOCUMENTOS POR PAGAR
2130-001-000 A AUTOS INTERNACIONALES SA DE CV
2130-002-000 A COMPUCENTRO S,A.
2130-003-000 A AUTOS EXCLUSIVOS S.A.
2140-000-000 M IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
2140-001-000 A IVA POR PAGAR
2140-002-000 A IEPS POR PAGAR
2140-003-000 A ISR POR PAGAR
2140-004-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINAS
2140-005-000 A DERECHOS POR PAGAR
2150-000-000 M IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENIDOS
2150-001-000 A RETENCIONES ISR POR SUELDOS Y SALARIOS
2150-002-000 A RETENCIONES ISR POR ASIMILADOS A SALARIOS
2150-003-000 A RETENCIONES ISR 10% HONORARIOS
2150-004-000 A RETENCIONES ISR 10% ARRENDAMIENTOS
2150-005-000 A RETENCIONES IVA PERSONAS FISICAS
2150-006-000 A RETENCIONES IVA AUTOTRANSPORTISTAS
2150-007-000 A RETENCIONES IMSS TRABAJADORES
2160-000-000 M PROVISION DE LA NOMINA
2160-001-000 A PROVISION DE SUELDOS POR PAGAR
2160-002-000 A PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR
2160-003-000 A PROVISION DE AGUINALDOS POR PAGAR
2160-004-000 A PROVISION DE OTROS CONCEPTOS DE SUELDOS
2170-000-000 M PROVISION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
2170-001-000 A PROVISION DE IMSS PATRONAL POR PAGAR
2170-002-000 A PROVISION DE SAR POR PAGAR
2170-003-000 A PROVISION DE INFONAVIT POR PAGAR
2180-000-000 M IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS
2180-001-000 A IVA TRASLADADO COBRADO
2181-000-000 M IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS
2181-001-000 A IVA TASLADADO NO COBRADO
2190-000-000 M ANTICIPO DE CLIENTES
2190-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V.
2195-000-000 M COBROS ANTICIPADOS
2195-001-000 A INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
2200-000-000 M CREDITOS BANCARIOS
2200-001-000 A BANCO NACIONAL DE MEXICO S.A.
2210-000-000 M DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
2210-001-000 A BANCO NACIONAL DE MEXICO
3100-000-000 M CAPITAL SOCIAL
3100-001-000 A CAPITAL SOCIAL FIJO
3100-001-000 A CAPITAL SOCIAL VARIABLE
3400-000-000 M RESULTADO DEL EJERCICIO
3400-001-000 A RESULTADO DEL EJERCICIO 2017
4100-000-000 M VENTAS
4100-001-000 A VENTAS AL 16%
5000-000-000 M COSTO DE VENTAS
5000-001-000 A COSTO DE VENTAS
6100-000-000 M GASTOS DE VENTA
6100-001-000 A SUELDOS Y SALARIOS
6100-002-000 A ASIMILADOS Y SALARIOS
6100-003-000 A HORAS EXTRAS
6100-004-000 A COMISIONES
6100-005-000 A BONOS
6100-006-000 A AGUINALDO
6100-007-000 A VACACIONES
6100-008-000 A PRIMA VACACIONAL
6100-009-000 A PTU
6100-010-000 A CURSOS Y BECAS
6100-011-000 A VALES DE DESPENSA
6100-012-000 A AYUDA DE COMEDOR
6100-013-000 A FONDO DE AHORRO
6100-014-000 A CUOTA I.M.S.S.
6100-015-000 A APORTACIONES AL SAR
6100-016-000 A APORTACIONES AL INFONAVIT
6100-017-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINA
6100-018-000 A DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA
6100-019-000 A MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE
6100-020-000 A MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO
6100-021-000 A MANTTO. DE OFICINAS
6100-022-000 A SEGUROS Y FIANZAS
6100-023-000 A RENTA DE LOCALES
6100-024-000 A RENTA DE EQUIPO
6100-025-000 A PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA
6100-026-000 A HONORARIOS PERSONAS MORALES
6100-027-000 A HONORARIOS PERSONAS FISICAS
6100-028-000 A CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
6100-029-000 A DONATIVOS
6100-030-000 A IMPUESTOS Y DERECHOS
6100-031-000 A IMPUESTO PREDIAL
6100-032-000 A AGUA
6100-033-000 A OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
6100-034-000 A MENSAJERIA
6100-035-000 A TELEFONOS
6100-036-000 A INTERNET
6100-037-000 A LUZ
6100-038-000 A VIGILANCIA
6100-039-000 A COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6100-040-000 A BOLETOS DE AVION
6100-041-000 A PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES
6100-042-000 A HOSPEDAJE
6100-043-000 A ALIMENTACION
6100-044-000 A OTROS GASTOS DE VIAJE
6100-045-000 A PUBLICIDAD
6100-046-000 A ARTICULOS PROMOCIONALES
6100-047-000 A OTROS GASTOS DE VENTAS
6100-048-000 A COMIDAS CON EL PERSONAL
6100-049-000 A COMIDAS DE NEGOCIOS
6100-050-000 A GASTOS DE FIN DE AÑO
6100-051-000 A DIVERSOS
6100-052-000 A NO DEDUCIBLES
6200-000-000 M GASTOS DE ADMINISTRACION
6200-001-000 A SUELDOS Y SALARIOS
6200-002-000 A ASIMILADOS Y SALARIOS
6200-003-000 A HORAS EXTRAS
6200-004-000 A COMISIONES
6200-005-000 A BONOS
6200-006-000 A AGUINALDO
6200-007-000 A VACACIONES
6200-008-000 A PRIMA VACACIONAL
6200-009-000 A PTU
6200-010-000 A CURSOS Y BECAS
6200-011-000 A VALES DE DESPENSA
6200-012-000 A AYUDA DE COMEDOR
6200-013-000 A FONDO DE AHORRO
6200-014-000 A CUOTA I.M.S.S.
6200-015-000 A APORTACIONES AL SAR
6200-016-000 A APORTACIONES AL INFONAVIT
6200-017-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINA
6200-018-000 A DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA
6200-019-000 A MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE
6200-020-000 A MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO
6200-021-000 A MANTTO. DE OFICINAS
6200-022-000 A SEGUROS Y FIANZAS
6200-023-000 A RENTA DE LOCALES
6200-024-000 A RENTA DE EQUIPO
6200-025-000 A PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA
6200-026-000 A HONORARIOS PERSONAS MORALES
6200-027-000 A HONORARIOS PERSONAS FISICAS
6200-028-000 A CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
6200-029-000 A DONATIVOS
6200-030-000 A IMPUESTOS Y DERECHOS
6200-031-000 A IMPUESTO PREDIAL
6200-032-000 A AGUA
6200-033-000 A OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
6200-034-000 A MENSAJERIA
6200-035-000 A TELEFONOS
6200-036-000 A INTERNET
6200-037-000 A LUZ
6200-038-000 A VIGILANCIA
6200-039-000 A COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6200-040-000 A BOLETOS DE AVION
6200-041-000 A PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES
6200-042-000 A HOSPEDAJE
6200-043-000 A ALIMENTACION
6200-044-000 A OTROS GASTOS DE VIAJE
6200-045-000 A PUBLICIDAD
6200-046-000 A ARTICULOS PROMOCIONALES
6200-047-000 A OTROS GASTOS DE VENTAS
6200-048-000 A COMIDAS CON EL PERSONAL
6200-049-000 A COMIDAS DE NEGOCIOS
6200-050-000 A GASTOS DE FIN DE AÑO
6200-051-000 A COMISIONES SOBRE CHEQUES DEVUELTOS
6200-052-000 A DIVERSOS
6200-053-000 A NO DEDUCIBLES
6300-000-000 M DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO
6300-001-000 A DEPRECIACION DE EDIFICIOS
6300-002-000 A DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
6300-003-000 A DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
6300-004-000 A DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
6400-000-000 M AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS
6400-001-000 A AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION
6400-002-000 A AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACION
7100-000-000 M PRODUCTOS FINANCIEROS
7100-001-000 A INTERESES GANADOS EN INVERSIONES
7100-002-000 A INTERESES COBRADOS A CLIENTES
7100-003-000 A UTILIDAD CAMBIARIA
7100-004-000 A OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
7200-000-000 M GASTOS FINANCIEROS
7200-001-000 A INTERESES A CARGO
7200-002-000 A PERDIDA CAMBIARIA
7200-003-000 A COMISION POR APERTURA DE CREDITOS
7200-003-000 A COMISIONES BANCARIAS
7300-000-000 M OTROS PRODUCTOS
7300-001-000 A EN VENTAS DE ACTIVO FIJO
7300-002-000 A OTROS
 7400-000-000 M OTROS GASTOS
7400-001-000 A PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
7400-002-000 A OTROS GASTOS

M = Cuentas de Mayor

A = Cuentas auxiliares

b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las

siguientes preguntas (mínimo 15)
 Al realizar la instalación es necesario seleccionar creación de una
nueva base de datos “seleccionar ejercicio enero 2019”.
 En catálogo de monedas, solamente trabajar con moneda Nacional “no
agregar monedas”
 ¿Deseas catálogo estándar de departamentos? Seleccionar “NO”
 ¿Deseas catálogo de rubros? Seleccionar “Si”
 Catálogo de cuentas Seleccionar empresas comerciales.

Una vez realizada la base de datos es necesario que empieces a realizar

los movimientos de las cuentas:

a) Altas
b) Modificaciones.
c) Eliminación, para realizar este proceso debes realizar la eliminación
de los atributos.

Nota: debes considerar al agregar o modificar una cuenta lo siguiente:

Naturaleza de la cuenta “ según su saldo que puede ser deudor o acreedor” y

sus atributos estos se refieren a que rubro de cuenta pertenecen.

Este es el procedimiento para realizar la creación del catálogo de cuentas,

posteriormente debes realizar el respaldo en tu memoria USB o en la
computadora.

Espero que esta actividad te haya quedado clara y para concluir debes revisar
en el software “COI” el catálogo de cuentas y compararlo con el que está en tu
libro de trabajo, debe coincidir el número de cuenta y concepto, no olvides que
son los datos que utilizaste para realizar el registro contable de las pólizas.

a) Revisa los siguientes materiales

Materiales de Libro de informática contable y administrativa.

autoría o curaduría
Registro de pólizas contables en software COI.