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    Caso Practico

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    Lesly Diaz
    El documento presenta un presupuesto de caja trimestral para una empresa que considera ingresos por cobros, un aumento de capital social en el cuarto trimestre, y egresos como pagos a proveedores, sueldos y impuestos. El presupuesto muestra un déficit de caja en los primeros trimestres que la empresa planea cubrir con préstamos, manteniendo un saldo mínimo de caja de S/. 15,000 al final de cada trimestre.

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    Lesly Diaz
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    El documento presenta un presupuesto de caja trimestral para una empresa que considera ingresos por cobros, un aumento de capital social en el cuarto trimestre, y egresos como pagos a proveedores, sueldos y impuestos. El presupuesto muestra un déficit de caja en los primeros trimestres que la empresa planea cubrir con préstamos, manteniendo un saldo mínimo de caja de S/. 15,000 al final de cada trimestre.

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    El documento presenta un presupuesto de caja trimestral para una empresa que considera ingresos por cobros, un aumento de capital social en el cuarto trimestre, y egresos como pagos a proveedores, sueldos y impuestos. El presupuesto muestra un déficit de caja en los primeros trimestres que la empresa planea cubrir con préstamos, manteniendo un saldo mínimo de caja de S/. 15,000 al final de cada trimestre.

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    El documento presenta un presupuesto de caja trimestral para una empresa que considera ingresos por cobros, un aumento de capital social en el cuarto trimestre, y egresos como pagos a proveedores, sueldos y impuestos. El presupuesto muestra un déficit de caja en los primeros trimestres que la empresa planea cubrir con préstamos, manteniendo un saldo mínimo de caja de S/. 15,000 al final de cada trimestre.

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    de 3

    CASO PRÀCTICO

    El presupuesto de caja que a continuación se presenta es elaborado en términos trimestrales y considera los cobros que se van
    a efectuar en forma trimestral y un aumento de capital social en el 4to trimestre y a su vez considera los compromisos con los
    proveedores, el personal, la SUNAT, ESSAUD, ONP.
    La empresa desea mantener un saldo mínimo de caja al final de cada trimestre de s/.15 000 en caso de financiamiento se
    puede solicitar un préstamo y hacer el reembolso

    TRIMESTRE 1 2 3 4
    INGRESOS
    saldo inicial 15,640 15,040 15,040 45,930

    + cobros 160,000 180,000 250,000 310,000


    aumento capital social 30,000

    Total Ingresos     175,640 195,040 265,040 385,930

    EGRESOS
    pago materia prima 30,000 46,000 51,000 70,000
    gastos de fab. Admin. y ventas 32,000 31,000 35,000 28,000

    sueldos y salarios 103,000 105,000 120,000 135,000

    pagos de impuesto inicial 6,000 - - -


    compra de maquinaria y equipo - - - 75,000
    TRIMESTRE       1 2 3 4 total
    INGRESOS
    saldo inicial 15,640 15,040 15,040 45,930 15,640

    + cobros 160,000 180,000 250,000 310,000 900,000


    aumento capital social 30,000 30,000

    Total Ingresos     175,640 195,040 265,040 385,930 945,640

    EGRESOS
    pago materia prima 30,000 46,000 51,000 70,000 197,000
    gastos de fab. Admin. y ventas 32,000 31,000 35,000 28,000 126,000

    sueldos y salarios 103,000 105,000 120,000 135,000 463,000

    pagos de impuesto inicial 6,000 - - - 6,000


    compra de maquinaria y equipo - - - 75,000 75,000

    Total Egresos     171,000 182,000 206,000 308,000 867,000


    Saldo minimo 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000

    Total       186,000 197,000 206,000 308,000 867,000

    exceso o deficit -10,360 -1,960 44,040 62,930 18,640


    Incorporamos el financiamiento
    Total Ingresos 175,640 195,040 265,040 385,930 945,640

    Total egresos 186,000 197,000 206,000 308,000 867,000

    FINANCIAMIENTO
    prestamo financiero 10,400 2,000 - - 12,400
    reembolso al final - - -12,400 - -12,400
    intereses financieros (A-1) - - -710 - -710
    efecto de financiamiento 10,400 2,000 30,930 - 17,930
    Saldo final en caja     15,040 15,040 45,930 77,930 77,930

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