ANÁLISIS SISTÉMIC O ANÁLISIS ESTRA TÉG IC FASE 1 O FASE DE EVALUACION PLANEAC IÓN Y CONTROL 2 INTERNO 0 1 ESTUDIO PRELIMINAR PLAN Y PROGRAMA
1 2 FASE 2 0 FASE DE HALLAZGOS EJEC UC IÓN
2 EVIDENCI FASE 3 1 0 AS PAPELES FASE DE DE INFORME TRABAJO 2 1 INFORME 0 INFORME 2 BORRADOR 1 0
DISCUSIÓ N CON EL FASE 4 AUDITADO SEGUIMIENT O 2 1 0 EJE CU C I Ó N D E LA A U D I TO RI A O P E RATI VA ( A . A M A D O R S .)
Planeacion Desarrollo Informe Seguimiento
Definición evaluación Aplicación PT Información periódica preliminar Confirmación del cumplimiento Análisis y estudio Uso de Técnicas Auditoria Intercambio constructivo de opiniones Nueva auditoria Determinación alcance Evaluación C. Interno Solución de anomalías Diagnostico a dm. Obtención información Jerarquía observaciones de auditoria Programa de Trabajo Validación información Recomendaciones Designación del personal Elaboración PT Aceptación de deficiencias por auditado Detección hallazgos y evidencias Selección formato de presentación Revisión inicial información Informe final Depuración Análisis Información Interpretación información Conclusión trabajo operativo EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA (PLANEACIÓN)
• Objetivo • Factores a revisar (alcance) - Proceso Administrativo ( Planificación, Organización , Dirección y Control) - Elementos específicos ( objetivos, políticas, estrategias, tácticas, procedimientos, programas, sistemas, proyectos, coordinación, comunicación, proveedores, inventarios, servicios generales, abastecimiento, distribución de espacios, producción, personas, importaciones, recursos ,financieros, I y D, servicio clientes comercialización, asesorías, informática, calidad ) • Fuentes de estudio (internas : control interno y externas :clientes, proveedores, etc ) • Investigación preliminar ( revisar textos técnicos y legales, información relacionada) Del campo de trabajo, y toda clase de documentos relacionado con los factores) • Preparación Proyecto de Auditoria - Propuesta Técnica (tipo de auditoria, alcance, antecedentes, objetivos, estrategia , justificacion - Programa de Trabajo • Diagnostico Preliminar ( fines a alcanzar, factores a examinar, técnica a emplear) EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA OPERATIVA
Etapas o pasos a seguir para realizar una Auditoria Operativa:
1.Planeación 1.1 Definir objetivo de la auditoria 1.2 Factores a revisar 1.2.1 Proceso administrativo 1.2.2 Elementos específicos 1.3 Fuentes de estudio 1.3.1 Internas 1.3.2 Externas 1.4 Investigación preliminar 1.5 Proyecto de auditoria 1.5.1 Propuesta técnica 1.5.2 Programa de trabajo 1.6 Diagnostico preliminar 2.- Recopilar información: utilizando instrumentos o técnicas de recopilación: 2.1 Técnicas de auditoria 2.1.1 Investigación documental 2.1.2 Observación directa 2.1.3 Acceso a redes de información 2.1.4 Entrevistas 2.1.5 Cuestionarios 2.1.6 Cedulas 2.1.7 Análisis administrativo 2.2 Medición 2.3 Papeles de trabajo 2.4 Evidencias (hallazgos) 2.5 Supervisión del Trabajo 3.- Examen 4.- Informe
