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    Gestion de Tesoreria y Caja

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    Ronald E. Rodriguez del Campo
    Este documento describe las funciones clave del departamento de tesorería y caja, incluyendo la implementación de políticas de control financiero, el manejo de efectivo, pagos y transacciones bancarias, y la generación de informes financieros. También explica la importancia de monitorear los fondos de tesorería para cumplir con obligaciones y evitar quiebras, así como la diferencia entre beneficios y flujos de efectivo y la responsabilidad de la dirección sobre decisiones de gastos de capital y niveles de inventario que afectan el flujo

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    Gestion de Tesoreria y Caja

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    Ronald E. Rodriguez del Campo
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    Este documento describe las funciones clave del departamento de tesorería y caja, incluyendo la implementación de políticas de control financiero, el manejo de efectivo, pagos y transacciones bancarias, y la generación de informes financieros. También explica la importancia de monitorear los fondos de tesorería para cumplir con obligaciones y evitar quiebras, así como la diferencia entre beneficios y flujos de efectivo y la responsabilidad de la dirección sobre decisiones de gastos de capital y niveles de inventario que afectan el flujo

    Descripción original:

    gestion tesoreria y caja

    Título original

    GESTION DE TESORERIA Y CAJA

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    Este documento describe las funciones clave del departamento de tesorería y caja, incluyendo la implementación de políticas de control financiero, el manejo de efectivo, pagos y transacciones bancarias, y la generación de informes financieros. También explica la importancia de monitorear los fondos de tesorería para cumplir con obligaciones y evitar quiebras, así como la diferencia entre beneficios y flujos de efectivo y la responsabilidad de la dirección sobre decisiones de gastos de capital y niveles de inventario que afectan el flujo

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    GESTION DE TESORERIA Y

    CAJA

    Prof. CPC Rónald E. Rodríguez del Campo


    Marco conceptual:
    • El Departamento de Tesorería y Caja se
    encarga de implementar y operar las
    políticas, normas, sistemas y
    procedimientos de control necesarios para
    salvaguardar los recursos de la entidad,
    promoviendo la eficiencia y eficacia del
    control de gestión, y atendiendo con
    oportunidad las solicitudes de pago,
    cuidando que la documentación que …..
    Marco conceptual:
    • ….. sustenta los egresos cumpla los
    requisitos que la normativa tributaria fiscal
    y de control interno de la empresa.
    Función de Tesorería en la empresa:

    • Elaborar las funciones y responsabildades de


    cada persona que trabaja en el área de
    tesorería (manejo de efectivo, bancario y
    pagos).
    • Adquirir, verificar y hacer seguimiento de las
    políticas de seguridad.
    • Almacenar los soportes de todas las
    transacciones.
    • Elaborar boletines diarios de los fondos de la
    empresa.
    Función de Tesorería en la empresa:
    • Aplicar las medidas de seguridad necesarias
    para la prevención de errores cuanto al manejo
    del efectivo, la caja y los bancos (control
    interno).
    • Brindar la información oportuna sobre la liquidez
    y de todas las transacciones comerciales y
    financieras de la institución.
    • Control de los recursos de cuentas corrientes.
    • Manejar un libro auxiliar para el registro de las
    transacciones, este debe ser llenado de manera
    clara
    Importancia de los fondos de
    tesorería:
    • Generar una cantidad de ingresos superior a los
    gastos, que permita reemplazar su activo,
    mejorar las condiciones de trabajo de sus
    empleados, obtener un rendimiento adecuado
    para que el capital de los accionistas.
    • En el corto plazo, seguir cumpliendo con sus
    obligaciones de pago y evitar la quiebra.
    • La quiebra se produce cuando la empresa se
    queda sin fondos y es incapaz de hacer frente a
    sus obligaciones de pago en su vencimiento.
    Beneficio y flujo de caja:
    • Debemos saber diferenciar entre beneficio y
    flujo de caja. Las decisiones de inversión deben
    basarse en flujos de caja, que son diferencias
    entre los cobros y pagos, y no en los beneficios,
    que son diferencias entre los ingresos y gastos.
    • En finanzas se dice que: el beneficio es una
    estimación, mientras que el dinero en efectivo
    es una realidad.
    • Beneficio es la rentabilidad mínima de las
    inversores, la caja es el dinero que cuentas para
    hacer frente a tus obligaciones.
    Beneficio y flujo de caja:
    • En la determinación de los ingresos y gastos se
    aplican los criterios del contador respecto al
    registro de las operaciones comerciales.
    Responsabilidad de la dirección
    respecto al cash flow:
    • Decisiones sobre gastos de capital, adquisición
    o venta de instalaciones, maquinaria y equipo y
    otros activos de larga duración, que dan lugar a
    resultados de los gastos de depreciación.
    • Decisiones sobre existencias, variaciones de las
    cantidades inmovilizadas en existencias de
    materias primas, productos terminados. El
    aumento de existencias produce un flujo de caja
    negativo, mientras que la reducción provoca un
    flujo de caja positivo.

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