CDMT

Le Cadre de Dépenses à Moyen
Terme
Définition et principes généraux
Définition du CDMT
Le CDMT est un instrument de programmation
triennal glissant permettant de placer la
gestion budgétaire dans une perspective
pluriannuelle en vue de :
• Renforcer la pérennité des politiques
publiques
• Renforcer l’éfficacité de l’allocation
intersctorielles des ressources
• Améliorer la performance opérationnelle des
services publiques
Objectifs d ’un CDMT
• Définition d ’un cadre de ressources
cohérent et réaliste
• Système de répartition des ressources
conformes aux priorités stratégiques
• Politiques et financements prévisibles,
permettant aux ministères de planifier
• Emploi des ressources plus efficace,
discipline budgétaire rigoureuse
Les deux volets du CDMT
• Déterminer des objectifs
budgétaires pluri-annuels en
matière de dépenses
• Allouer les ressources aux

différents secteurs en fonction des
priorités
Les étapes d ’un CDMT
Première étape
• Intégration des projections macro-
économiques et des objectifs budgétaires
• Construction et emplois de modèles:
– Modèles fiscaux
– budgets économiques
– modèles de cadrage à moyen terme
Lettre de cadrage
• Définition des enveloppes sectorielles
initiales à moyen terme (projection de base)
• Lettre de cadrage:
– Enveloppe sectorielle
– Paramètres
Deuxième étape:
• Revue sectorielle des objectifs, des activités
et de leurs coûts
• Ajustement des programmes à la contrainte
financière
• Préparation des programmes
supplémentaires
Troisième étape:
• Examen par les ministères centraux
• Mise en cohérence des budgets sous-
enveloppes
• Refonte du projet par les ministères
Quatrième étape:
• Reformulation des budgets par les
ministères
• Définition des enveloppes définitives
• Arbitrage sur les programmes
supplémentaires
Cinquième étape:
• préparation du CDMT par les ministères
centraux:
• cadre macroéconomique des finances
publiques
• y compris les projections des dépenses
sectorielles
Sixième étape:
• Adoption par le Conseil des Ministres
• Présentation à l ’Assemblée Nationale
Pourquoi aujourd’hui un CDMT?
• Le programme de réforme de l’administration
publique en cours;
• Réforme de la dépense publique: l’approche
de la gestion par objectifs;
• La contractualisation des relations entre les
services déconcentrés et les Administrations
centrales;
La préparation sectorielle du
CDMT
• Analyse structurelle
• Analyse stratégique
Secteur:Analyse strucurelle
L’intervention publique est-elle justifiée ?
• Oui
Quel est le meilleur instrument ?
• Contractualiser
• Subventionner
• Réguler
Secteur: Analyse stratégique
• Les missions et les objectifs

• Les stratégies
• Les programmes
La notion de programme
Utilité
Moyens Programme Réalisations Utilité
Utilité
La notion de programme
• Ensemble d ’actions
• coordonnées dans le temps et dans
l ’espace
• destinées à réaliser un objectif donné
• Une conception du budget basée sur les

résultats
• plutôt que sur les besoins
Caractéristiques d ’un
programme
• Activités liées à une mission, un objectif

• Stratégies de programme
• Budget Unifié
• Perspective pluri-annuelle
La structure de programmes
• Elle est exhaustive
• Elle est simple: 4 programmes
• Ordres de grandeur comparables
• Types de programmes:
– Programme d ’action
– Programme d ’intervention
– Programme de soutien
Critères de choix de la structure
de programmes
• Facilité d ’évaluation: objectifs simples,
impact mesurable
• Priorités de politique publique
• Unité de responsabilité
• Stabilité de la structure de programnmes
• Appellation parlante
Exemple: MESRST
• P1- Appui à l’Administration
• P2- Enseignement Supérieur
• P3- Recherche Scientifique
• P4- Œuvres Universitaires
Les éléments du programme
• La stratégie
• Les indicateurs
• Le tableau de financement
• Les projections
• Le suivi-évaluation
La stratégie
• Discussion des objectifs
• Cohérence avec la stratégie du secteur
• Les indicateurs d ’impact
• Utilisation des documents existants
• Rendre les stratégies explicites
Les indicateurs
• Indicateurs d ’impact
• Indicateurs de résultats (outputs)
• Indicateurs de moyens
• Autres indicateurs
– Indicateurs d ’effet
– Indicateurs d ’efficacité
– Indicateurs d ’activité
La chaîne des indicateurs
Cadre Logique
Programme Indicateurs Analyses Contrôles
Objectifs Impact Contributi Enquêtes

Sectoriels ons du de satis
program
faction
me aux
Objectifs Effets objectifs
Spécifiques
Modèles - Analyses de programme
Résultats Outputs Analyse Audit de

d’efficacite perfor
interne.
mance
Revue des
Activités Moyens couts
unitaires
Qualités prioritaires des
indicateurs
• Importance et pertinence
• Mesurable en temps voulu
• Simplicité
• En petit nombre
Les projections à moyen terme
• Projection simultanée des ressources et des
indicateurs
• Utilisation de modèles
– Modèles de simulation du financement: des moyens
aux résultats
– Modèles de comportement: des résultats aux
impacts
• Analyses de programmes
• Coûts unitaires
Les objectifs sectoriels du CDMT
• Assurer le lien entre stratégies sectoriels et le budget
• Permettre une meilleure visibilité au département
ministériel
• Favoriser l’instauration du dispositif de
contractualisation des objectifs et des moyens dans
un cadre triennal
• Renforcer le processus de déconcentration
budgétaire
• Permettre d’expliquer les écarts qui résultent de
l’actualisation du CDMT
Ce que peut ajouter un CDMT
Budget annuel sans CDMT Budget annuel avec CDMT
Perspective annuelle Perspective pluriannuelle
Budget de fonctionnement et budget Unification du processus de formulation

d’investissement examinés séparement budgétaire
Budget des organimes autonomes traité à part Unification du budget de tous les organismes
Peu de manœuvre dans l’allocation des Flexibilité dans l’allocation des ressources à
ressources MT
Négociation sur les moyens Négociation sur les changements de politique
Lien faibles avec les stratégies Meilleure liaison avec les stratégies;peut
définir un cheminement vers les objectifs
stratégiques

CDMT

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

CDMT

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

CDMT

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Le Cadre de Dépenses à Moyen

• Allouer les ressources aux

• Les missions et les objectifs

Moyens Programme Réalisations Utilité

• Une conception du budget basée sur les

• Activités liées à une mission, un objectif

Objectifs Impact Contributi Enquêtes

Modèles - Analyses de programme

Résultats Outputs Analyse Audit de

Perspective annuelle Perspective pluriannuelle

Budget de fonctionnement et budget Unification du processus de formulation

Négociation sur les moyens Négociation sur les changements de politique

Vous aimerez peut-être aussi