Duplicata

GREFFE DU
RECEPISSE DE DEPOT
TRIBUNAL JUDICIAIRE
DE METZ
Registre du Commerce et des Sociétés
31 rue du Cambout - CS 20223 - 57000 METZ
Ouvert au public de 8h30 à 11h45
tél 03.87.36.60.98 de 14h à 16h sauf mercredi

AARPI Klein Wenner

44 Avenue des Champs Elysées
75008 PARIS

V/REF :
N/REF : 2003 B 701 / 2022-B-6638

Le greffier du tribunal judiciaire de Metz certifie qu'il a reçu le 23/08/2022,

les documents comptables prévus aux articles L 232-21 et suivants du code de commerce, de l'exercice clos le
31/12/2021.
Extrait de décision(s) de l'associé unique en date du 28/06/2022
Rapport du commissaire aux comptes en date du 13/06/2022

Concernant la société
COMETZ
Société à responsabilité limitée
130 route de Thionville
57000 Metz
Le dépôt a été enregistré sous le numéro 2022-B-6638 le 08/09/2022
R.C.S. METZ TJ 440 323 426 (2003 B 701)

Fait à METZ le 08/09/2022,

LE GREFFIER
 COMETZ
Société à Responsabilité Limitée
au capital de 1.268.000 €
Siège social :
130, Route de Thionville, 57000 METZ
440323 425 RCS METZ

Comptes annuels
du 01.01.2021 au 31.12.2O21

Copie certifiée conforme

i
COMETZ
 SARL COMETZ

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 7 329 069
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 983 070 euros.

L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.

Faits marquants de l’exercice et événements post-clôtures :

 La persistance de la crise sanitaire liée au Covid-19 constitue un événement majeur de

l’exercice clos le 31 décembre 2021.
Dans ce contexte, l’entreprise a continué de mettre en œuvre les diligences nécessaires
afin de se conformer à la réglementation sanitaire en vigueur en favorisant l’application
des gestes barrières et le télétravail dès lors que ce dernier était rendu possible par
l’activité exercée par les différents collaborateurs.
L’évaluation des évènements en lien avec la crise sanitaire a été intégrée dans l’arrêté des
comptes de l’entreprise sans pour autant faire apparaître d’éléments matériels ou
significatifs dans les états financiers. D’autre part l’entreprise a mis en place les mesures
et dispositions nécessaires pour sécuriser sa situation de trésorerie.

 Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les sanctions
prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur l’économie
mondiale. L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les éventuelles
conséquences sur l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade difficilement
mesurable.

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SARL COMETZ

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................... 4

1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .................................................................................... 4

2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET FINANCIERES ................................................................... 4
3. PROVISIONS ................................................................................................................ 5
4. CONVERSION DES DETTES ET CREANCES EN DEVISES................................................................. 5
5. CALCUL DES CHARGES A PAYER POUR CONGES PAYES ET POUR GRATIFICATIONS .............................. 5
6. RECONNAISSANCE DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 5
II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT . 7

1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ......................................................................................... 10
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 12
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 13
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 14
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES.................................................................... 14
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 14
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE..................................................................... 14
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14

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 SARL COMETZ

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :

 Continuité d’exploitation,
 Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
 Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La société COMETZ applique :

- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,

- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.

1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.

Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.

2. Immobilisations corporelles et financières

Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les amortissements
sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les méthodes suivantes
:

- Agencements sur constructions: entre 3 et 8 ans, linéaire,

- Installations techniques : entre 3 et 8 ans, linéaire,

- Autres immobilisations : entre 1 et 10 ans, linéaire.

Les immobilisations financières : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Une dépréciation est
constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières est inférieure à leur valeur d’inventaire.

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SARL COMETZ

3. Provisions
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée,
le cas échéant afin de couvrir les risques de non-recouvrement.

- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.

- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.

Conformément à la dernière mise à jour de la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013

modifiée le 5 novembre 2021, la Société COMETZ a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition
des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est due
que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de l’ancienneté
et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives.

Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.

Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 51 199 €. Cet
impact est comptabilisé dans les capitaux propres.

4. Conversion des dettes et créances en devises

Non significatif

5. Calcul des charges à payer pour congés payés et pour

gratifications
Les provisions pour congés payés et gratifications sont calculées de façon individuelle.

6. Reconnaissance du chiffre d’affaires

Notre mission est de proposer des solutions externalisées aux Grands Comptes à la recherche de
nouvelles sources de revenus et d’économies, et accompagner chaque moment clé de leur relation avec
le consommateur. Nous mettons à disposition de nos clients notre capacité à combiner nos expertises
pour apporter une solution globale. Le chiffre d’affaires de notre société se décompose selon les trois
expertises ci-dessous :

- Marketing Direct : mettre en œuvre et optimiser les campagnes de mailings et e-mailings en France et
à l’international. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des quantités produites du
mois considéré et du prix convenu avec nos clients,

- Centre d’appels : développer la relation avec le client à chaque contact. Le chiffre d’affaires est constaté
en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré et du prix convenu avec nos
clients,

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 SARL COMETZ

- Marketing Services : ce métier combine différentes dimensions de la relation client (marketing direct,
centre d’appels, logistique) afin de gérer au quotidien des programmes relationnels à forte valeur ajoutée.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec nos clients.

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SARL COMETZ

Sauf mention particulière, les données ci-après sont exprimées en euros.

1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 99 653 32 037 131 691
Immobilisations
corporelles
Terrains 13 713 13 713
Constructions 2 756 842 352 916 3 110 759
Installations techniques,
matériel et outillage 297 882 297 882
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
1 651 568 544 404 80 070 2 115 903
corporelles
Immobilisations financières 10 378 10 378
TOTAL 4 819 658 940 737 80 070 5 680 325

2. Amortissements

IMMOBILISATIONS Amort. début

Augmentations Diminutions Amort.fin
AMORTISSABLES exercice
exercice
Immobilisations incorporelles 94 095 13 578 0 107 674

Immobilisations corporelles
Terrains 13 713 13 713
Constructions 2 519 314 106 260 0 2 625 575
Installations techniques, matériel et
297 882 297 882
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 1 237 788 341 180 4 071 1 574 896
TOTAL 4 162 791 461 019 4 071 4 619 739

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 SARL COMETZ

3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL

Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
 La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
 La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée. (Idem N – 1)

4. Etat des créances

Montant brut Moins d’un
Plus d’un an
fin ex. an
ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières 10 378 10 378
ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 1 737 065 1 737 065
Créances représentative de titres prêtés ou remis en
garantie (prov. pr dépréciation antérieure : )
Personnel et comptes rattachés 65 341 65 341
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices 1 243 733 1 243 733
Taxe sur la valeur ajoutée 106 571 106 571
Autres impôts, taxes et versements assimilés 125 252 125 252
Divers 10 768 10 768
Groupes et associés 2 757 568 2 757 568
Débiteurs divers (dont créances relatives à des
32 073 32 073
opérations de pension de titres)
Charges constatées d’avance 129 010 129 010
TOTAUX 6 217 758 6 207 380 10 378
Prêts accordés au cours de l’exercice
Prêts remboursés au cours de l’exercice

Créances représentées par des effets de commerce

Les effets à recevoir s’élèvent à 0 K€.

Charges constatées d'avance

Les charges constatés d'avance s'élèvent à 129 010 € et sont composés de contrats d’assurance, de maintenance
et de location.

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 SARL COMETZ

5. Etat des dettes

Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 846 078 846 078
Personnel et comptes rattachés 1 549 046 1 549 046
Sécurité sociale et autres organismes
904 801 904 801
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 530 482 530 482
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 162 079 162 079
Dettes sur immobilisations et comptes
57 884 57 884
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes 11 470 11 470
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 4 061 839 4 061 839
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en €)

o Factures non parvenus (inclues immobilisations) : 257 063

o Personnel : 1 515 288
o Organismes sociaux : 463 538
o Etat (Impôts et taxes) : 145 469

Dettes représentées par des effets de commerce

Fournisseurs, effet à payer : Néant

Produits constatés d'avance

NEANT.

6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 702 €. La société est intégrée dans un cash pooling.

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 SARL COMETZ

7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION
DU RESULTAT DE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
L’EXERCICE PRECEDENT

ORIGINES
Capital social 1 268 000 1 268 000
Réserve légale 126 800 126 800
Autres réserves 283 619 283 619
Report à nouveau (520 164) 520 164 51 199 51 199
Résultat de l’exercice 1 903 783 983 070 -1 100 000 -803 784 983 070
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 2 778 419 983 070 -1 100 000 0 51 199 2 712 688

Le capital social se compose de 75 parts de 100 € chacune.

8. Subvention d’équipement
NEANT.

9. Provisions pour risques et charges

Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marché à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provision pour pensions et obligation
520 241 36 833 31 954 525 119
similaires*
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des
immobilisations
Provisions pour gros entretiens et
grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et
101 849 29 422 101 849 29 422
charges
TOTAL 622 090 66 255 133 803 554 541

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement conformément à la
nouvelle recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifié le 5 novembre 2021. Le taux de
charges sociales retenu est de 46 % pour les cadres, 32 % pour les agents de maîtrise et 15 % pour
les employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au changement
de règlementation pour 51 199 €. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux propres.

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SARL COMETZ

Provision pour médaille du travail : Elle est calculée individuellement en tenant compte de la probabilité
estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux de charges
sociales retenu est de 46% pour les cadres, 32% pour les agents de maîtrise et 15% pour les employés.
Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
Provision pour litiges commerciaux : elle est évaluée sur la base des litiges en cours et des actions en
défense de la société.

10. Résultat de l’exercice

a. Ventilation du chiffre d’affaires par activités

En vertu du décret comptable, Art.24-21 et du PCG art.531-2, point 15, il est fait mention ici de la
ventilation du chiffre d’affaires, en fonction des activités de la société. Suit donc ici, une information
« segmentée ».

ACTIVITE France Export Total

Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 17 646 813 128 830 17 775 646
Autres
Total 17 646 813 128 830 17 775 646

b. Résultat

Avant prise en compte des charges et produits exceptionnels de l’exercice, le résultat

d’exploitation et le résultat courant avant impôt sont respectivement de € 1 228 676 et de €
1 268 044
c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel de 206 679 € correspond principalement à :
 12 130 € de produit de cessions diverses
 12 130 € de valeur nette comptable des immobilisations cédées.
 206 678 € d’indemnisation d’IS.

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 SARL COMETZ

11. Ventilation de l’impôt

Résultat Impôt (26.50 %) Résultat net

Théorique Report Dû Théorique Comptable

déficitaire à
imputer

Courant (y/c 1 044775 276865 0 264 084 767909 780 691

participation)
Exceptionnel 206 679 54 770 0 4 300 151 909 202 379
Crédit impôt famille

1 251 454 331 635 0 268 384 919 818 983 069

12. Situation fiscale différée

L’information porte sur l’indication des accroissements et des allègements de la dette future d’impôts et
le traitement comptable de produits ou de charges, de ceux dont la réalisation est éventuelle (Décret
2007-431 du 25/03/2007, art.24-24). Il est fait application du taux en vigueur à la clôture de l’exercice
(CNC, avis 97C du 12 septembre 1997).

Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en €) :

RUBRIQUES BASE IS (25,83%)

Impôt différé actif :

ORGANIC 4 588 1 185
IDR 525 119 135 638
Autres pour risque
Participation des salariés 223 269 57 670
Déficit fiscal
Créance fiscale latente ou
différée 752 976 194 494

13. Incidence sur le résultat et les capitaux propres du à

l’application de dispositions fiscales
RAS

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SARL COMETZ

14. Ventilation de l’effectif en fin d’exercice

CATEGORIES HOMMES FEMMES TOTAL

CADRES 6 8 14

AGENTS DE MAITRISE 6 23 29

EMPLOYES 140 387 527

OTA

TOTAL PAR CATEGORIES 152 418 570

La mise à disposition du personnel de la société s’élève à 0 € au 31/12/2021.

15. Entreprises liées

Créances (en €) :

o Clients et comptes rattachés : 1 736 738

o Compte courant d’impôt : 564 833
o Compte Courant de trésorerie : 2 757 568

Dettes (en €) :

o Fournisseurs et comptes rattachés : 203 219

Charges Financières (en €) : 0

Produits Financiers (en €): 39 368

La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :

- Position de trésorerie excédentaire : EONIA – 0,125 pt,

- Position de trésorerie débitrice : EONIA + 1,50 pt

Les transactions effectuées par COMETZ avec des parties liées ont été conclues aux conditions
normales de marché (c. com. art. R. 123-198).

13
 SARL COMETZ

16. Rémunération des organes de direction

La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.

17. Honoraires du commissaire aux comptes

Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.

18. Engagements réciproques

Cautions :

Une lettre de soutien a été délivrée par Bertelsmann AG envers la BNP Paribas (France) SA pour une
durée indéterminée.

19. Identité de la société mère consolidante

Notre société est consolidée par le groupe :

BERTELSMANN SE & Co. KGaA (Allemagne) par intégration globale

270, Carl Bertelsmann Strasse
33311 GUTERSLOH

20. Intégration fiscale

Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.

Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.

Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL

14
 COMETZ
Société à Responsabilité timitée / Gesellschaft mit beschrânkter Haftung
au capital de / mit einem Kapital von: 1.268.000 €
Siège social / Firmensitz :
130, Route de Thionville, 57000 METZ
440 323 426 RCS METZ
.. La Société /.. die Gesellschaft
" ',

EXTRAIT DU PROCES.VERBAT DES DECISIONS VON EINEM GESCHÂFTSFÛHRER

DE L'ASSOCIEE UNIQUE DU BEGTAUBIGTER AUSZUG AUS DEM
28 JU|N 2022 PROTOKOLL DER BESCHTUSSFASSUNG DER
CERTIFIE CONFORME PAR UN GERANT ATLEI NGESELTSCHAFTERI N
voM 28. JUN| 2022

DEUXIEME DECISION ZWEITER BESCHIUSS

Sur proposition de la gérance, l'associée unique Auf Vorschlag der Geschâftsfûhrung beschlieBt die
décide d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 31 Alleingesellschafterin, den Gewinn des am 31.
décembre 2021 qui s'élève à 983.070,00 € comme Dezember 2021 abgeschlossenen Geschâftsjahres in
suit : Hôhe von 983.070,00 € wie folgt zu venrvenden:

- distribution des dividendes 980.000,00 € Dividendenausschûttu ng 980.000,00 €

- autres réserves 3.070,00 € freie Rûcklagen 3.070,00 €

L'associée unique prend acte que le dividende est Die Alleingesellschafterin nimmt zur Kenntnis, dass
non éligible à I'abattement fiscal de 40o/o prévu par fûr die Dividende keine Steuergutschrift gemâB
l'article 158 du CGI puisque aucune personne Artikel 158 des franzôsischen Steuergesetzbuches
dividende. in Hôhe von 40% erteilt wird, da keine natûrliche
physique n'est concernée par ce
Person von der Ausschûttung betroffen ist.

L'associée unique déclare qu'au titre des trois Die Alleingesellschafterin erklârt, dass fùr die
exercices précédents les dividendes suivants ont letzten drei Geschâftsjahre folgende Dividenden
été distribués : ausgeschrittet wurden:

Exercices Distribution Abatte- Sans abatte- Geschâfts- Dividende Abschlag- ohne Abschlag
globale ment 40% ment jahr insgesamt 40o/o

2018 650.000 € 6s0.000 € 2018 650.000 € 650.000 €

2019 2019
2020 1.100.000 € 1.100.000 € 2020 1.100.000 € 1.100.000 €

En cas de divergences entre le texte français et le Bei Abweichungen zwischen dem franzôsischen
texte allemand des présentes décisions, seul le und dem deutschen Text dieser Beschlûsse ist der
texte français fera foi. franzôsische Text maBgebend.

Gérant / hrer
 KPMG S.A. Téléphone : +33 (0)3 20 20 65 00
Bureau de Lille Télécopie : +33 (0)3 20 20 66 57
36 rue Eugène Jacquet Site internet : www.kpmg.fr
CS 75039
59705 Marcq en Baroeul
France

Cometz SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les
comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2021

Cometz SARL
130 route de Thionville - 57000 Metz
Ce rapport contient 23 pages
reg 5 Référence : CG/NL appx 0

Siège social :
Société anonyme d’expertise KPMG S.A.
comptable et de commissariat Tour Eqho
aux comptes à directoire et 2 avenue Gambetta
conseil de surveillance. 92066 Paris la Défense Cedex
KPMG S.A., Inscrite au Tableau de l’Ordre Capital : 5 497 100 €.
société française membre du réseau KPMG à Paris sous le n° 14-30080101 Code APE 6920Z
constitué de cabinets indépendants adhérents de et à la Compagnie Régionale 775 726 417 R.C.S. Nanterre
KPMG International Limited, une société de droit anglais des Commissaires aux Comptes TVA Union Européenne
(« private company limited by guarantee »). de Versailles et du Centre FR 77 775 726 417
 KPMG S.A. Téléphone : +33 (0)3 20 20 65 00
Bureau de Lille Télécopie : +33 (0)3 20 20 66 57
36 rue Eugène Jacquet Site internet : www.kpmg.fr
CS 75039
59705 Marcq en Baroeul
France

Cometz SARL

Siège social : 130 route de Thionville - 57000 Metz

Capital social : €.1 268 000

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2021

A l'Associée unique de la société Cometz,

Opinion
En exécution de la mission que vous nous avez confiée, nous avons effectué l’audit des
comptes annuels de la société Cometz SARL relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021
tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables
français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de
l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.

Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du
présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues
par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
Observation
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note
3 « Provisions » relative au changement de méthode comptable induit par la mise à jour en
novembre 2021 par l’Autorité des Normes Comptables de sa recommandation n°2013-02
concernant les règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et
avantages similaires.

Siège social :
Société anonyme d’expertise KPMG S.A.
comptable et de commissariat Tour Eqho
aux comptes à directoire et 2 avenue Gambetta
conseil de surveillance. 92066 Paris la Défense Cedex
KPMG S.A., Inscrite au Tableau de l’Ordre Capital : 5 497 100 €.
société française membre du réseau KPMG à Paris sous le n° 14-30080101 Code APE 6920Z
constitué de cabinets indépendants adhérents de et à la Compagnie Régionale 775 726 417 R.C.S. Nanterre
KPMG International Limited, une société de droit anglais des Commissaires aux Comptes TVA Union Européenne
(« private company limited by guarantee »). de Versailles et du Centre FR 77 775 726 417
 Cometz SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la
préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi
que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles
que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur
l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous
vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé,
selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes
comptables appliqués.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels
pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous
n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du Gérant et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels qui vous sont adressés.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement

d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant
pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de
la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention
comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son
activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Gérant.

3
 Cometz SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels

Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir
l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance,
sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent
provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on
peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé,
influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant
sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification
des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au
long de cet audit. En outre :

• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met
en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il
estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une
anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie
significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la
falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du
contrôle interne ;

• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une
opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations
les concernant fournies dans les comptes annuels ;

• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention

comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non
d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles
de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant
toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en
cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il
attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies
ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de
certifier ;

4
 Cometz SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes

annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
image fidèle.

Marcq en Baroeul, le 13 juin 2022

KPMG S.A.

Signature
numérique de
Eric Delebarre
Eric Delebarre
Associé

5
 COMETZ

Annexe
31/12/2021
 SARL COMETZ

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 7 329 069
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 983 070 euros.

L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.

Faits marquants de l’exercice et événements post-clôtures :

 La persistance de la crise sanitaire liée au Covid-19 constitue un événement majeur de

l’exercice clos le 31 décembre 2021.
Dans ce contexte, l’entreprise a continué de mettre en œuvre les diligences nécessaires
afin de se conformer à la réglementation sanitaire en vigueur en favorisant l’application
des gestes barrières et le télétravail dès lors que ce dernier était rendu possible par
l’activité exercée par les différents collaborateurs.
L’évaluation des évènements en lien avec la crise sanitaire a été intégrée dans l’arrêté des
comptes de l’entreprise sans pour autant faire apparaître d’éléments matériels ou
significatifs dans les états financiers. D’autre part l’entreprise a mis en place les mesures
et dispositions nécessaires pour sécuriser sa situation de trésorerie.

 Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les sanctions
prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur l’économie
mondiale. L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les éventuelles
conséquences sur l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade difficilement
mesurable.

2
SARL COMETZ

SOMMAIRE

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................... 4

1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .................................................................................... 4

2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET FINANCIERES ................................................................... 4
3. PROVISIONS ................................................................................................................ 5
4. CONVERSION DES DETTES ET CREANCES EN DEVISES................................................................. 5
5. CALCUL DES CHARGES A PAYER POUR CONGES PAYES ET POUR GRATIFICATIONS .............................. 5
6. RECONNAISSANCE DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 5
II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT . 7

1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ......................................................................................... 10
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 12
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 13
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 14
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES.................................................................... 14
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 14
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 14
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14

3
 SARL COMETZ

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :

 Continuité d’exploitation,
 Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
 Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La société COMETZ applique :

- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,

- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.

1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.

Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.

2. Immobilisations corporelles et financières

Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les amortissements
sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les méthodes suivantes
:

- Agencements sur constructions: entre 3 et 8 ans, linéaire,

- Installations techniques : entre 3 et 8 ans, linéaire,

- Autres immobilisations : entre 1 et 10 ans, linéaire.

Les immobilisations financières : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Une dépréciation est
constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières est inférieure à leur valeur d’inventaire.

4
SARL COMETZ

3. Provisions
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée,
le cas échéant afin de couvrir les risques de non-recouvrement.

- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.

- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.

Conformément à la dernière mise à jour de la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013

modifiée le 5 novembre 2021, la Société COMETZ a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition
des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est due
que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de l’ancienneté
et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives.

Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.

Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 51 199 €. Cet
impact est comptabilisé dans les capitaux propres.

4. Conversion des dettes et créances en devises

Non significatif

5. Calcul des charges à payer pour congés payés et pour

gratifications
Les provisions pour congés payés et gratifications sont calculées de façon individuelle.

6. Reconnaissance du chiffre d’affaires

Notre mission est de proposer des solutions externalisées aux Grands Comptes à la recherche de
nouvelles sources de revenus et d’économies, et accompagner chaque moment clé de leur relation avec
le consommateur. Nous mettons à disposition de nos clients notre capacité à combiner nos expertises
pour apporter une solution globale. Le chiffre d’affaires de notre société se décompose selon les trois
expertises ci-dessous :

- Marketing Direct : mettre en œuvre et optimiser les campagnes de mailings et e-mailings en France et
à l’international. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des quantités produites du
mois considéré et du prix convenu avec nos clients,

- Centre d’appels : développer la relation avec le client à chaque contact. Le chiffre d’affaires est constaté
en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré et du prix convenu avec nos
clients,

5
 SARL COMETZ

- Marketing Services : ce métier combine différentes dimensions de la relation client (marketing direct,
centre d’appels, logistique) afin de gérer au quotidien des programmes relationnels à forte valeur ajoutée.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec nos clients.

6
 SARL COMETZ

II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU

BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Sauf mention particulière, les données ci-après sont exprimées en euros.

1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 99 653 32 037 131 691
Immobilisations
corporelles
Terrains 13 713 13 713
Constructions 2 756 842 352 916 3 110 759
Installations techniques,
matériel et outillage 297 882 297 882
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
1 651 568 544 404 80 070 2 115 903
corporelles
Immobilisations financières 10 378 10 378
TOTAL 4 819 658 940 737 80 070 5 680 325

2. Amortissements

IMMOBILISATIONS Amort. début

Augmentations Diminutions Amort.fin
AMORTISSABLES exercice
exercice
Immobilisations incorporelles 94 095 13 578 0 107 674

Immobilisations corporelles
Terrains 13 713 13 713
Constructions 2 519 314 106 260 0 2 625 575
Installations techniques, matériel et
297 882 297 882
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 1 237 788 341 180 4 071 1 574 896
TOTAL 4 162 791 461 019 4 071 4 619 739

7
 SARL COMETZ

3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL

Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
 La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
 La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée. (Idem N – 1)

4. Etat des créances

Montant brut Moins d’un
Plus d’un an
fin ex. an
ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières 10 378 10 378
ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 1 737 065 1 737 065
Créances représentative de titres prêtés ou remis en
garantie (prov. pr dépréciation antérieure : )
Personnel et comptes rattachés 65 341 65 341
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices 1 243 733 1 243 733
Taxe sur la valeur ajoutée 106 571 106 571
Autres impôts, taxes et versements assimilés 125 252 125 252
Divers 10 768 10 768
Groupes et associés 2 757 568 2 757 568
Débiteurs divers (dont créances relatives à des
32 073 32 073
opérations de pension de titres)
Charges constatées d’avance 129 010 129 010
TOTAUX 6 217 758 6 207 380 10 378
Prêts accordés au cours de l’exercice
Prêts remboursés au cours de l’exercice

Créances représentées par des effets de commerce

Les effets à recevoir s’élèvent à 0 K€.

Charges constatées d'avance

Les charges constatés d'avance s'élèvent à 129 010 € et sont composés de contrats d’assurance, de maintenance
et de location.

8
 SARL COMETZ

5. Etat des dettes

Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 846 078 846 078
Personnel et comptes rattachés 1 549 046 1 549 046
Sécurité sociale et autres organismes
904 801 904 801
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 530 482 530 482
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 162 079 162 079
Dettes sur immobilisations et comptes
57 884 57 884
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes 11 470 11 470
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 4 061 839 4 061 839
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en €)

o Factures non parvenus (inclues immobilisations) : 257 063

o Personnel : 1 515 288
o Organismes sociaux : 463 538
o Etat (Impôts et taxes) : 145 469

Dettes représentées par des effets de commerce

Fournisseurs, effet à payer : Néant

Produits constatés d'avance

NEANT.

6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 702 €. La société est intégrée dans un cash pooling.

9
 SARL COMETZ

7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION
DU RESULTAT DE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
L’EXERCICE PRECEDENT

ORIGINES
Capital social 1 268 000 1 268 000
Réserve légale 126 800 126 800
Autres réserves 283 619 283 619
Report à nouveau (520 164) 520 164 51 199 51 199
Résultat de l’exercice 1 903 783 983 070 -1 100 000 -803 784 983 070
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 2 778 419 983 070 -1 100 000 0 51 199 2 712 688

Le capital social se compose de 75 parts de 100 € chacune.

8. Subvention d’équipement
NEANT.

9. Provisions pour risques et charges

Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marché à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provision pour pensions et obligation
520 241 36 833 31 954 525 119
similaires*
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des
immobilisations
Provisions pour gros entretiens et
grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et
101 849 29 422 101 849 29 422
charges
TOTAL 622 090 66 255 133 803 554 541

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement conformément à la
nouvelle recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifié le 5 novembre 2021. Le taux de
charges sociales retenu est de 46 % pour les cadres, 32 % pour les agents de maîtrise et 15 % pour
les employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au changement
de règlementation pour 51 199 €. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux propres.

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Provision pour médaille du travail : Elle est calculée individuellement en tenant compte de la probabilité
estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux de charges
sociales retenu est de 46% pour les cadres, 32% pour les agents de maîtrise et 15% pour les employés.
Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
Provision pour litiges commerciaux : elle est évaluée sur la base des litiges en cours et des actions en
défense de la société.

10. Résultat de l’exercice

a. Ventilation du chiffre d’affaires par activités

En vertu du décret comptable, Art.24-21 et du PCG art.531-2, point 15, il est fait mention ici de la
ventilation du chiffre d’affaires, en fonction des activités de la société. Suit donc ici, une information
« segmentée ».

ACTIVITE France Export Total

Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 17 646 813 128 830 17 775 646
Autres
Total 17 646 813 128 830 17 775 646

b. Résultat

Avant prise en compte des charges et produits exceptionnels de l’exercice, le résultat

d’exploitation et le résultat courant avant impôt sont respectivement de € 1 228 676 et de €
1 268 044
c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel de 206 679 € correspond principalement à :
 12 130 € de produit de cessions diverses
 12 130 € de valeur nette comptable des immobilisations cédées.
 206 678 € d’indemnisation d’IS.

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11. Ventilation de l’impôt

Résultat Impôt (26.50 %) Résultat net

Théorique Report Dû Théorique Comptable

déficitaire à
imputer

Courant (y/c 1 044775 276865 0 264 084 767909 780 691

participation)
Exceptionnel 206 679 54 770 0 4 300 151 909 202 379
Crédit impôt famille

1 251 454 331 635 0 268 384 919 818 983 069

12. Situation fiscale différée

L’information porte sur l’indication des accroissements et des allègements de la dette future d’impôts et
le traitement comptable de produits ou de charges, de ceux dont la réalisation est éventuelle (Décret
2007-431 du 25/03/2007, art.24-24). Il est fait application du taux en vigueur à la clôture de l’exercice
(CNC, avis 97C du 12 septembre 1997).

Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en €) :

RUBRIQUES BASE IS (25,83%)

Impôt différé actif :

ORGANIC 4 588 1 185
IDR 525 119 135 638
Autres pour risque
Participation des salariés 223 269 57 670
Déficit fiscal
Créance fiscale latente ou
différée 752 976 194 494

13. Incidence sur le résultat et les capitaux propres du à

l’application de dispositions fiscales
RAS

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14. Ventilation de l’effectif en fin d’exercice

CATEGORIES HOMMES FEMMES TOTAL

CADRES 6 8 14

AGENTS DE MAITRISE 6 23 29

EMPLOYES 140 387 527

OTA

TOTAL PAR CATEGORIES 152 418 570

La mise à disposition du personnel de la société s’élève à 0 € au 31/12/2021.

15. Entreprises liées

Créances (en €) :

o Clients et comptes rattachés : 1 736 738

o Compte courant d’impôt : 564 833
o Compte Courant de trésorerie : 2 757 568

Dettes (en €) :

o Fournisseurs et comptes rattachés : 203 219

Charges Financières (en €) : 0

Produits Financiers (en €): 39 368

La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :

- Position de trésorerie excédentaire : EONIA – 0,125 pt,

- Position de trésorerie débitrice : EONIA + 1,50 pt

Les transactions effectuées par COMETZ avec des parties liées ont été conclues aux conditions
normales de marché (c. com. art. R. 123-198).

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 SARL COMETZ

16. Rémunération des organes de direction

La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.

17. Honoraires du commissaire aux comptes

Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.

18. Engagements réciproques

Cautions :

Une lettre de soutien a été délivrée par Bertelsmann AG envers la BNP Paribas (France) SA pour une
durée indéterminée.

19. Identité de la société mère consolidante

Notre société est consolidée par le groupe :

BERTELSMANN SE & Co. KGaA (Allemagne) par intégration globale

270, Carl Bertelsmann Strasse
33311 GUTERSLOH

20. Intégration fiscale

Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.

Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.

Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL

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