Société XYZ

BILAN ARRETE AU 31 DECEMBRE N ET N-1

(En Dinars Tunisiens)

ACTIFS 31/12/N 31/12/N-1

ACTIFS NON COURANTS

Immobilisations corporelles 290,660

Amortissements Immobilisations corporelles < 9 688>
280,972

Immobilisations financères 17,000

Total des actifs non courants 297,972

ACTIFS COURANTS

Stocks 11 075

Clients et comptes rattachés 52 320

Autres actifs courants 18 292 263 013

Liquidités et équivalents de liquidités 4 596

Total des actifs courants 86 283 263 013

TOTAL DES ACTIFS 384 255 263 013

 Société XYZ

BILAN ARRETE AU 31 DECEMBRE N ET N-1

(En Dinars Tunisiens)

31/12/N 31/12/N-1
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

CAPITAUX PROPRES

Capital social 300 000 300 000

Résultats reportés < 50 570>

Total des capitaux propres avant résultat 249 430 300 000

Résultat de l'exercice 89 510 < 50 570>

Total des capitaux propres 338 940 249 430

PASSIFS

Passifs courants 45 315 13 583

Fournisseurs et comptes rattachés 18 478 -

Autres passifs courants 26 837 12 583

Concours bancaires et autres passifs financiers 1 000

Total des passifs courants 45 315 13 583

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES

PASSIFS 384 255 263 013
 SOCIETE XYZ

ETAT DE RESULTAT DU 01/01/N AU 31/12/N

(exprimé en dinars)

(Modele autorisé)

31/12/N

REVENUS 509,095

TOTAL PRODUITS EXPLOITATION 509,095

CHARGES D'EXPLOITATION
ACHATS DE MARCHANDISES CONSOMMEES -313,581
CHARGES PERSONNEL -62,769
DOTATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS -9,688
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -14,774

TOT CHARGES EXPLOITATION -400,812

RESUTAT D'EXPLOITATION 108,283

CHARGES FINANCIERES NETTES -567

PRODUITS DES PLACEMENTS 802
AUTRES PERTES ORDINAIRES -276

RESUTAT AVANT IMPOT 108,242

IMPOT SUR LES BENEFICES -18,732

RTAT NET DE L'EXERCICE 89,510

 SOCIETE XYZ

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE DU 01/01/N AU 31/12/N

(exprimé en dinars)

(Modele de référence)

31/12/N

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'EXPLOITATION

Encaissements reçus des clients 456,775

Sommes versées aux fournisseurs -386,761
Encaissements reçus des débiteurs divers 245,991
Intérêts payés -1,400
Intérêts reçus 3,250
Impôts payés -2,811
Décaissements versés aux créditeurs divers -1,788

Flux de térsorerie provenant de l'exploitation 313,256

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

Décaissements liés à l'acquisition d'immob corp -290,660

Décaissements liés à l'acquisition d'immob financ -17,000

Flux de térsorerie affectés aux activités d'investissement -307,660

Variation de trésorerie 5,596

Trésorerie début de l'exercice N -1,000

Trésorerie fin de l'exercice N 4,596
 SOCIETE XYZ

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE DU 01/01/N AU 31/12/N

(exprimé en dinars)

(Modele autorisé)

31/12/N

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'EXPLOITATION

RESULTAT NET 89,510

AJUSTEMENT POUR :
. AMORTISSEMENT ET PROVISIONS 9,688
. VARIATION DES :
- STOCKS -11,075
- CREANCES -52,320
- AUTRES ACTIFS 244,721
- FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES 32,732

FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION 313,256

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

Décaissements liés à l'acquisition d'immob corp -290,660

Décaissements liés à l'acquisition d'immob financ -17,000

Flux de térsorerie affectés aux activités d'investissement -307,660

Variation de trésorerie 5,596

Trésorerie début de l'exercice N -1,000

Trésorerie fin de l'exercice N 4,596
N°de

compte
Balance N-1 Balance N Affectation
Comptes
Débit Crédit Débit Crédit Bilan/ER
Capitaux propres 50570 300000 50570 300000
101 • Capital social 300000 300000 Capitaux propres
121 • Résultats reportés 50570 Capitaux propres
13 • Résultat de l'exercice 50570
Actifs non courants 307660 9688
224 • Matériel de transport 290660 Immob corpor
• Amortissement matériel de
2824 transport 9688 Amt immob corp
251 • Titres de participation 17000 Immob financières
Actifs et passifs courants 263013 13583 86283 45315
37 Stocks 11075 Stocks
401 • Fournisseurs 18,478 Fourn et cptes rattaches
411 • Clients 52,320 Clts et cptes rattaches
•Rémunérations dues au
425 personnel 9046 3645 A passifs courants
•Retenues à la source sur salaires à
432 payer 954 4,184 A passifs courants
4341 • RS imputables 2,657 2,702 A actifs courants
4343 • Impôt sur les sociétés à payer 601 18732 A passifs courants
43652 • TCL à payer 194 99 A passifs courants
43711 • TFP à payer 177 A passifs courants
43712 • Débiteurs divers 245991 A actifs courants
4382 • Créditeurs divers 1788 A passifs courants
4386 • Assurance payée d’avance 2,840 A actifs courants
45311 • Intérêts à recevoir 14365 12,750 A actifs courants
532 • Banques 1000 3794 Liqui et equiv liquid

54 • Caisse 802 Liqui et equiv liquid

Total des comptes de bilan 313583 313583 444513 355003
 60 Achats 324,656 11,075
603 Variation de stocks 11,075 Achats consommés
607 Achats de marchandises 324,656 Achats consommés
61 Services extérieurs 1,280
615 Entretien et réparation 712 A chages exploit
616 Assurance 568 A chages exploit
62 Autres services extérieurs 11,247
6271 Frais sur titres 10,532 A chages exploit
627 Services bancaires et assimilés 696 A chages exploit
628 Autres services extérieurs 19 A chages exploit
63 Charges diverses ordinaires 276
636 Pertes ordinaires 276 A pertes ordinaires
64 Charges de personnel 62769
640 Salaires 56,435 Charges de personnel
643 Indmnités non imposables 6,334 Charges de personnel
65 Charges financières 1400
6511 Intérêts sur dettes 1,400 Charges financieres
66 Impôts et taxes 2247
6611 TFP 1,129 A charges exploitation
6658 TCL 1,018 A charges exploitation
6654 DT enregistrement 100 A charges exploitation
68 Dotations aux amortissements 9,688 Dotation aux Amt
69 Impôt sur les sociétés 18,732 Impot sur les Stés
707 Ventes 509,095 Revenus
75 Produits divers ordinaires 1,635
753 Revenus des autres créances 833 Charges fin nettes
Revenus de valeurs mobilières de
754 placement 802 Produit des placements
Total des comptes de gestion 432,295 521,805
TOTAL GÉNÉRAL 313,583 313,583 876,808 876,808
N°de

compte
Balance N-1 Balance N Affectation
Comptes
Débit Crédit Débit Crédit Bilan/ER
Capitaux propres 50,570 300,000 50,570 300,000
Encaissements suite à l'émission
101 • Capital social 300,000 300,000 d'action

121 • Résultats reportés 50,570 Dividendes et autres distributions

13 • Résultat de l'exercice 50,570
Actifs non courants 307,660 9,688
Décaissement pr acquisition Immob
224 • Matériel de transport 290,660 corpor
• Amortissement matériel de
2824 transport 9,688 Elément neutre
Décaissementpr acquis Immob
251 • Titres de participation 17,000 financières
Actifs et passifs courants 263,013 13,583 86,283 45,315
37 Stocks 11,075 Element neutre
401 • Fournisseurs 18,478 Sommes versées aux fourniseurs
411 • Clients 52,320 Encaissemnts reçus des Clts
•Rémunérations dues au
425 personnel 9,046 3,645 Sommes versées au personnel
•Retenues à la source sur salaires à
432 payer 954 4,184 Sommes versées au personnel
4341 • RS imputables 2,657 2,702 Impôts payés
4343 • Impôt sur les sociétés à payer 601 18,732 Impôts payés
43652 • TCL à payer 194 99 Impôts payés
43711 • TFP à payer 177 Impôts payés
43712 • Débiteurs divers 245,991 Enaciassements débiteurs divers
4382 • Créditeurs divers 1,788 Décaissements créditeurs divers
4386 • Assurance payée d’avance 2,840 Sommes versées aux fourniseurs
45311 • Intérêts à recevoir 14,365 12,750 Intérets reçus
532 • Banques 1,000 3,794 Trésorerie
Trésorerie
Total des comptes de bilan 313,583 313,583 444,513 355,003
 60 Achats 324,656 11,075
603 Variation de stocks 11,075 Elément neutre
607 Achats de marchandises 324,656 Sommes versées aux fourniseurs
61 Services extérieurs 1,280
615 Entretien et réparation 712 Sommes versées aux fourniseurs
616 Assurance 568 Sommes versées aux fourniseurs
62 Autres services extérieurs 11,247
6271 Frais sur titres 10,532 Sommes versées aux fourniseurs
627 Services bancaires et assimilés 696 Sommes versées aux fourniseurs
628 Autres services extérieurs 19 Sommes versées aux fourniseurs
63 Charges diverses ordinaires 276

Sommes versées aux fourniseurs (il

s'agit des d'une différence de
636 Pertes ordinaires 276 règlement sur facture fournisseur)
64 Charges de personnel 62,769
640 Salaires 56,435 Sommes versées au personnel
643 Indmnités non imposables 6,334 Sommes versées au personnel
65 Charges financières 1,400
6511 Intérêts sur dettes 1,400 Intérets payés
66 Impôts et taxes 2,247
6611 TFP 1,129 Impôts payés
6658 TCL 1,018 Impôts payés
6654 DT enregistrement 100 Impôts payés
68 Dotations aux amortissements 9,688 Elément neutre
69 Impôt sur les sociétés 18,732 Impôts payés
707 Ventes 509,095 Encaissemnts reçus des Clts
75 Produits divers ordinaires 1,635
753 Revenus des autres créances 833 Intérets reçus
Revenus de valeurs mobilières de
754 placement 802 Intérets reçus
Total des comptes de gestion 432,295 521,805
TOTAL GÉNÉRAL 313,583 313,583 876,808 876,808