銀行から借り入れする時のキャッシュ・フロー計算書

普段御社内で作成されているものでよろしいと思います。 キャッシュフローの定義が様々で、巷には溢れています。また銀行により、その捕らえ方も違います。 銀行の場合は、返資として診る考え方が強いですから、独自の算定方法をしているところもあります。 一般的には、決算書(有価証券報告書)と御社の普段作成しているキャッシュフロー計算書を提出して、あとは銀行が独自に分析するはずです。業種特性や余りにもキャッシュフロー計算書の解読が難しいとなれば、銀行から個別対応の懇請があるかもしれませんが、それは稀です。 (私は某都市銀行の融資次長をしていましたが、できるだけ顧客に負担がかからないようにしていました)