Goiânia-GO, 01 de abril de 2020.

CARTA DE REPRESENTAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO

Ao
Work7 Auditores Independentes SS EPP
Rua C-137 nº 1.422, Jardim América,
CEP 74.275-060, Goiânia-GO.

Prezados Senhores:

Esta carta de representação é fornecida em conexão com a sua auditoria das demonstrações
contábeis do INSTITUTO SÓCRATES GUANAES – ISG GESTOR DO HOSPITAL ESTADUAL
AZEVEDO LIMA – HEAL Contrato de Gestão 004/2014, para o ano findo em 31 de dezembro de
2019 com o objetivo de expressar uma opinião se as demonstrações contábeis foram apresentadas
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, em conformidade com as práticas contábeis
adotadas no Brasil

Para fins de identificação, as Demonstrações Contábeis examinadas por Vossas Senhorias

apresentam os seguintes valores básicos:

Descrição 31/12/2019
Total do ativo + Ativo Compensado 123.895.832,44
Total das exigibilidades + Passivo Compensado 123.895.832,44
Patrimônio Líquido 0,00
Superávit ou (Déficit) do exercício findo em 31/12/2019 0,00

Confirmamos que (com base em nosso melhor entendimento e opinião, depois de feitas as
indagações que consideramos necessárias para o fim de nos informarmos apropriadamente):

Demonstrações contábeis e/ou Notas Explicativas

1. Cumprimos nossas responsabilidades como definidas nos termos do trabalho de auditoria

datado de 31/12/2019, pela elaboração das demonstrações contábeis de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil e, em particular, que as demonstrações contábeis foram
apresentadas adequadamente em conformidade com essas práticas.

2. Os pressupostos significativos utilizados por nós ao fazermos as estimativas contábeis,

inclusive aquelas avaliadas pelo valor justo, são razoáveis.

3. Os relacionamentos e transações com partes relacionadas foram apropriadamente

contabilizados e divulgados em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

4. Todos os eventos subseqüentes à data das demonstrações contábeis e para os quais as

práticas contábeis adotadas no Brasil exigem ajuste ou divulgação foram ajustados ou
divulgados.
5. Os efeitos das distorções não corrigidas são irrelevantes, individual e agregadamente para
as demonstrações contábeis como um todo. Uma lista das distorções não corrigidas está
anexa a esta carta de representação.

6. A Administração da Sociedade confirma que o profissional da área jurídica que cuida de

litígios, impostos, ações trabalhistas e quaisquer outros processos, a favor ou contra a
empresa, bem como de qualquer outro fato que possa ser considerado como contingência,
não faz parte do quadro de pessoal permanente do INSTITUTO SOCRATES GUANAES –
HEAL Contrato de Gestão 004/2014.

7. A Administração da Sociedade confirma ainda a indicação ou registro:

a. Bases de avaliações dos ativos e ajustes dessas avaliações mediante provisões

adequadas, quando necessárias, para refletir valores de realização ou outros valores
previstos pelas normas contábeis adotadas no Brasil.

b. Todas as obrigações e os passivos, bem como as informações pertinentes quanto a

prazos, amortizações e encargos.

c. Todos os compromissos firmados e informações pertinentes.

d. Todos os prejuízos esperados em razão de circunstâncias já conhecidas.

e. A política de cobertura de seguros dos ativos e das operações da entidade é adequada

às necessidades.

8. A Administração da Sociedade pressupõem que:

a. Não há acordos para manutenção de limites mínimos de saldos em bancos ou outras

vinculações, estando esses saldos disponíveis.

b. As contas estão adequadamente classificadas, considerando prazos e natureza dos

ativos e passivos.

c. Todos os acordos ou operações estão adequadamente refletidos nas Demonstrações

Contábeis.

d. Que o sistema contábil e de controle interno adotado pela entidade é de

responsabilidade da administração e adequado ao seu tipo de atividade e volume de
transações, assim como adequado para a prevenção e/ou detecção de eventuais
fraudes e erros.

e. Todas as garantias dadas estão, adequadamente, divulgadas nas Demonstrações

Contábeis.
Informações fornecidas

9. A Administração da Sociedade forneceu:

a. acesso a todas as informações das quais estamos cientes que são relevantes para a
elaboração das demonstrações contábeis, tais como registros e documentação, e
outros;
b. informações adicionais que V. Sas. nos solicitaram para o propósito da auditoria; e
c. acesso irrestrito a pessoas dentro da entidade das quais V. Sas. determinaram
necessário obter evidência de auditoria.

10. A Administração da Sociedade divulgou a V. Sas. os resultados de nossa avaliação do risco

de que as demonstrações contábeis possam ter distorção relevante como resultado de fraude.

11. A Administração da Sociedade divulgou aV. Sas. todas as informações relativas à fraude
ou suspeita de fraude de que temos conhecimento e que afetem a entidade e envolvam:
a. administração;
b. empregados com funções significativas no controle interno; ou
c. outros em que a fraude poderia ter efeito relevante sobre as demonstrações contábeis.

12. A Administração da Sociedade divulgou a V. Sas. todas as informações relativas a alegações

de fraude ou suspeita de fraude que afetem as demonstrações contábeis da entidade,
comunicadas por empregados, antigos empregados, analistas, reguladores ou outros.

13. A Administração da Sociedade divulgou a V. Sas. todos os casos conhecidos de não

conformidade ou suspeita de não conformidade com leis e regulamentos, cujos efeitos
devem ser considerados na elaboração de demonstrações contábeis.

14. A Administração da Sociedade divulgou aos senhores a identidade das partes relacionadas
e todos os relacionamentos e transações com partes relacionadas das quais temos
conhecimento.

Além disso, A Administração da Sociedade não tem conhecimento:

15. De que diretores ou funcionários em cargos de responsabilidade ou confiança tenham

participado ou participem da administração ou tenham interesses em sociedades com as
quais a empresa manteve transações.

16. De quaisquer fatos ocorridos desde 31/12/2019 que possam afetar as Demonstrações
Contábeis e as notas explicativas naquela data ou que as afetam até a data desta carta ou,
ainda, que possam afetar a continuidade das operações da empresa.

17. De eventos e circunstâncias ocorridos ou esperados que possam nos levar a crer que o ativo
imobilizado possa estar registrado por valores superiores ao seu respectivo valor de
recuperação.

18. De efeitos relevantes nas Demonstrações Contábeis acima referidas e identificadas,

decorrentes das seguintes situações:
 a. Ações ou reclamações relevantes contra a empresa, exceto aqueles já informados em
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis.

b. Acordos ou operações estranhos aos negócios normais ou quaisquer outros acordos.

c. Inadimplências contratuais que possam resultar em prejuízos para a empresa.

d. Existência de contingências (ativas ou passivas), além daquelas que estejam

descritas nas notas explicativas e daquelas reconhecidas ou aprovisionadas.

e. Existência de comunicação, por parte das autoridades normativas, sobre

inobservância de normas ou aplicação de procedimentos contábeis, etc.

19. Todas as transações foram registradas na contabilidade e estão refletidas nas demonstrações
contábeis.

Atenciosamente,

___________________________________ ______________________________ _____________________________

André Mansur de Carvalho Guanaes Gomes Raphael Lindenbach de Morais Terêncio Sant’ana Costa
Diretor presidente CRC 1SP 261037
Diretor Financeiro
CPF: 195.644.575-72 CPF: 053.180.415-15
 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Demonstrações contábeis em
31 de dezembro de 2019 e 2018

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 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Conteúdo

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis

Balanço patrimonial

Demonstração do resultado e do resultado abrangente

Demonstração das mutações do patrimônio líquido

Demonstração dos fluxos de caixa

Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis

2
 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e 2018

(Em reais)

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

___________________________________ ______________________________ _____________________________

André Mansur de Carvalho Guanaes Gomes Raphael Lindenbach de Morais
Diretor presidente CRC 1SP 261037
Diretor Financeiro
CPF: 195.644.575-72 CPF: 053.180.415-15

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HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Demonstração do resultado
Em 31 de dezembro 2019 e 2018
(Em reais)

Nota 2019 2018

Receitas com restrição
Programa atividades de saúde 16 35.298.953,07 157.298.645,51

Outras Receitas com restrição 16 10.618,93 67.639,81

Custos com programa

Programa de atividades de saúde 17 (16.784.552,94) (71.352.065,32)

Superávit bruto 18.525.019,06 86.014.220,00

Despesas operacionais
Com pessoal (8.811.009,07) (54.565.248,83)
Serviços prestados por terceiros (4.499.629,09) (25.668.240,43)
Gerais e administrativas (1.072.528,96) (2.246.547,91)
Tributárias (42.937,21) (132.799,14)
(14.426.104,33) (82.612.836,31)

Superávit (Déficit) antes do resultado financeiro 4.098.914,73 3.401.383,69

Resultado financeiro
Receitas financeiras 27.758,37 184.230,98
Despesas financeiras (4.126.673,10) (3.585.614,67)
(4.098.914,73) (3.401.383,69)

Superávit do exercício 0,00 0,00

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

A demonstração de resultado abrangente não foi apresentada, pois não há operações registradas sobre
esse conceito, ou seja, o resultado do exercício é igual ao resultado abrangente.

___________________________________ ______________________________ _____________________________

André Mansur de Carvalho Guanaes Gomes Raphael Lindenbach de Morais
Diretor presidente CRC 1SP 261037
Diretor Financeiro
CPF: 195.644.575-72 CPF: 053.180.415-15

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HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Demonstração das mutações do patrimônio líquido

Em 31 de dezembro de 2019 e 2018
(Em reais)

Ajustes de Total do
Patrimônio Outras Superávit /
EVENTOS Avaliação Patrimônio
Social Reservas Déficit
Patrimonial Líquido
Saldo em 01 de Janeiro de 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Movimentação do Período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Superávit / Déficit do Período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajustes de Avaliação Patrimonial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos de Superávit com Restrição 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Contratos de Gestão e Convênios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo em 31 de dezembro de 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ajustes do exercício anterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Movimentação do Período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Superávit / Déficit do Período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajustes de Avaliação Patrimonial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos de Superávit com Restrição 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Contratos de Gestão e Convênios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo em 31 de dezembro de 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

___________________________________ ______________________________ _____________________________

André Mansur de Carvalho Guanaes Gomes Raphael Lindenbach de Morais
Diretor presidente CRC 1SP 261037
Diretor Financeiro
CPF: 195.644.575-72 CPF: 053.180.415-15

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Demonstração dos fluxos de caixa

Em 31 de dezembro 2019 e 2018 Método indireto
(Em reais)

2019 2018
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Superávit do exercício - -

Variações nos ativos e passivos

Contratos de gestão e convênios (1.757.201,79) (1.578.177,66)
Estoque 1.448.622,84 (588.528,16)
Outros Créditos (282.145,43) (56.483,09)
Despesas Antecipadas 50.976,65 -
Partes relacionadas 21.426.248,20 (1.036.725,40)
Fornecedores (11.280.971,57) 1.615.405,43
Salário e encargos sociais (10.689.422,70) 2.025.889,64
Obrigações tributárias 467.126,23 7.331.653,47
Contingências - (322.203,50)
Outros passivos (63.508,11) (6.803.742,47)

Caixa e equivalentes de caixa líquidos aplicados nas

atividades operacionais (680.275,68) 587.088,26

Aumento (Redução) no caixa e equivalentes de caixa (680.275,68) 587.088,26

Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 681.494,42 94.406,16

Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 1.218,74 681.494,42

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

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André Mansur de Carvalho Guanaes Gomes Raphael Lindenbach de Morais
Diretor presidente CRC 1SP 261037
Diretor Financeiro
CPF: 195.644.575-72 CPF: 053.180.415-15

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Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis

Exercício findo em 31 de dezembro de 2019 e 2018
(em reais)

1. Contexto operacional

O Instituto Sócrates Guanaes - ISG é uma Associação Civil, de direito privado, sem
fins lucrativos e econômicos, qualificada como Organização Social, fundada em 13
de julho de 2000, com sede e foro em Salvador, Estado da Bahia, e tem por objetivo
a realização de atividades ligadas à promoção e participação ativa nas ações de
ensino e pesquisa, promoção e desenvolvimento de tecnologia em gestão voltada
para valorização da ética e princípios humanísticos vinculados à medicina e outras
áreas da saúde. Especializada em gestão de serviços de saúde seja ela pública ou
privada, utilizando-se de técnicas inovadoras de gestão e equipe altamente
qualificada, vem transformando a realidade de atendimento à saúde por onde passa.
O Governo de Estado do Rio de Janeiro, mais especificamente a SES-RJ - Secretaria
Estadual de Saúde do Rio de Janeiro, com intuito de aperfeiçoar o atendimento
prestado aos usuários do Sistema Único de Saúde (SUS) garantindo ao usuário
qualidade na assistência em suas unidades, aderiu ao modelo de gestão de saúde,
atribuindo esta função às OSS - Organizações Sociais ligadas a Saúde.
Com isso, o ISG foi convidado a fazer parte de nova metodologia de gestão de saúde
implantada pelo Governo do Rio de Janeiro, sendo escolhido em processo licitatório
para administrar uma das mais importantes unidades de saúde do estado, o HEAL -
Hospital Estadual Azevedo Lima, localizado na cidade de Niterói, estado do Rio de
Janeiro.
Por meio do Conselho deliberativo do ISG, sede, foi criada uma Filial do ISG no local,
justamente para aplicar as metodologias de gestão na unidade HEAL, atendendo
inicialmente as regras definidas no contrato de gestão nº 004/2014, assinado em 26
de fevereiro de 2014, com vigência de 12 meses, prorrogável dentro do limite legal.
A unidade é classificada como hospital de grande porte com atendimento de
emergência, especialidade clínicas e cirúrgicas. Unidade de Tratamento intensivo
de adultos e recém-nascidos, obstetrícia de baixo e alto risco, unidade equipada com
instrumento para diagnóstico complementar, tais como tomógrafo computadorizado
e aparelho de ultrassonografia com Doppler.
Trata-se de hospital de trauma de
emergência 24 horas, atendendo toda a população de Niterói e Região Metropolitana
II do Estado do Rio de Janeiro.

2. Base de preparação
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 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

2.1. Declaração de conformidade com relação às normas do

Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC

As demonstrações contábeis abrangem apenas as operações do Instituto Sócrates

Guanaes, vinculados ao contrato de gestão nº 004/2014 do Hospital Estadual
Azevedo Lima - HEAL, e foram elaboradas com base nas práticas contábeis
adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos,
as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC) e normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC),
consubstanciadas, principalmente, no que tange à Interpretação Técnica ITG 2002
(R1), aplicáveis às Entidades sem finalidade de lucros, aprovada pela Resolução
CFC 1.409/2012, na Norma Brasileira de Contabilidade TG 07 (R2) Subvenção e
Assistência Governamentais, aprovada pela Resolução CFC 1.305/2010, com
exceção do reconhecimento da receita em detrimento do valor do custo da
depreciação, no caso de aquisição de bens com recursos do contrato de gestão, por
força do entendimento da ITG 1000, essência sobre a forma, cujas sínteses estão
demonstradas a seguir:

2.2. Base de mensuração

As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico, sendo

que os ativos e passivos financeiros estão mensurados ao custo amortizado ou ao
valor justo, nos casos aplicáveis.

2.3. Moeda funcional e moeda de apresentação

As demonstrações contábeis são apresentadas em Real, que é a moeda funcional

do Instituto.

2.4. Uso de estimativas e julgamentos

A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as normas do CPC exige

que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a
aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas
e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.

Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com

relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas
são revisadas e em quaisquer períodos futuros afetados.

3. Principais políticas contábeis

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 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira

consistente a todos os períodos apresentados nessas demonstrações contábeis,
exceto para as mudanças de apresentação, conforme descrito nas Notas 11 e 14,
referente a Provisão de Serviços Prestados.

3.1. Instrumentos financeiros

a) Ativos financeiros não derivativos

O Instituto tem como ativos financeiros não derivativos caixa e equivalentes de caixa
e contas a receber que são reconhecidos inicialmente na data em que foram
originados.

Caixa e equivalentes de caixa estão representados por saldos de bancos e

aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com prazos de vencimentos
inferiores a 90 dias, que são prontamente conversíveis em numerário.

O valor de recebíveis de contratos de gestão, refere-se a valores já aplicados às

atividades sociais do Instituto (custos e/ou despesas - regime de competência), para
os quais ainda não houve a contrapartida da subvenção, que devem ser realizadas
nos primeiros meses de 2020, conforme previsto no Contrato de Gestão 004/2014
ISG-HEAL. São considerados ativos financeiros classificados como empréstimos e
recebíveis.

b) Passivos financeiros não derivativos

Todos os passivos financeiros são reconhecidos inicialmente na data de negociação

na qual o Instituto se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. O
Instituto baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais
retiradas, canceladas ou vencidas.

Em 31 de dezembro de 2019, os passivos financeiros não derivativos do Instituto

estavam representados por fornecedores e outras contas a pagar.

Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido
de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses
passivos financeiros são registrados pelo custo amortizado por meio do método dos
juros efetivos.

3.2. Ativo imobilizado

a) Reconhecimento e mensuração

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 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

O Instituto Sócrates Guanaes, por meio do contrato de gestão nº 004/2014/SES-RJ,

administra o HEAL e todos os bens adquiridos com recursos do contrato. Pelo novo
entendimento à regra contábil, esses bens deixaram de ser registrados no
imobilizado e no intangível. O contrato de gestão define que tais bens são do Estado
e que ao final do contrato estes serão devolvidos a Secretaria de Saúde do Estado
do Rio de Janeiro SES-RJ. Os bens adquiridos no decurso do exercício passaram
a ser registrados em contas de controle "contas de compensação". Estes bens, por
sua vez, continuam, apenas, sendo registrados pelo custo histórico de aquisição.

b) Depreciação

A depreciação, cuja regra define que deve ser calculada pela estimativa de vida útil,
deixou de ser aplicada aos bens adquiridos com recursos do contrato de gestão, em
virtude de estes não serem de propriedade do Instituto Sócrates Guanaes, mas, sim,
do Estado do Rio de Janeiro.

3.3.

O valor contábil do ativo imobilizado é revisto a cada data de apresentação para

apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação,
então o valor recuperável do ativo é determinado. Contudo em virtude do novo
entendimento à regra contábil, os bens adquiridos com recursos do contrato de
gestão 004/2014, deixaram de ser registrados no imobilizado e no intangível do
Instituto, conforme informado no item 3.2 acima descrito.

Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida caso o valor contábil do
ativo exceda seu valor recuperável estimado. Perdas de valor são reconhecidas no
resultado.

Não houve indicação de perda no valor recuperável dos valores contábeis do ativo
imobilizado do Instituto em 31 de dezembro de 2019.

3.4. Estoques

Os estoques são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização, dos dois

o menor. O custo é determinado pelo método de avaliação dos estoques, usando-se
o custo médio ponderado móvel e, em geral, compreendem os insumos de utilização
na operação do Instituto (materiais hospitalares, medicamentos, materiais de
consumo etc.), sendo que os mesmos se apresentam livres de ônus ou gravames.

3.5. Patrimônio líquido

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 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

O Instituto aplica integralmente, na forma da legislação aplicável, seus recursos na

manutenção de seus objetivos.

3.6. Apuração do resultado

As receitas e despesas são reconhecidas, mensalmente, respeitando os princípios

Fundamentais de Contabilidade, em especial os Princípios da Oportunidade e da
Competência. No que se refere às subvenções para custeio e investimento, estas
são apropriadas em conta do passivo, enquanto não atendidos os requisitos para
reconhecimento no resultado.

3.7. Tributação

O Instituto é uma entidade sem fins lucrativos, isenta de recolhimento do imposto de

renda e da contribuição social sobre o superávit, por isso nenhum imposto, sobre o
lucro, foi provisionado no passivo, em face do benefício fiscal aqui descrito. A base
de cálculo, para apuração do PIS, é o valor da folha de pagamento. O percentual
aplicado para a apuração do PIS é de 1% sobre o valor da folha.

4. Caixa e equivalentes de caixa

2019 2018
Caixa - 501,13
Banco Conta Movimento 1.218,74 501.679,38
Aplicações financeiras (*) - 179.313,91
1.218,74 681.494,42

(*) As aplicações financeiras referem-se substancialmente a contas de caderneta de

poupança junto ao Banco Bradesco. remuneradas a taxas de mercado. Esses saldos
consistem em valores de liquidez imediata, com o propósito de honrar
compromissos, no curto prazo, rapidamente conversíveis em dinheiro e sujeitos a
risco insignificante de mudança de valor.

Cada recurso recebido em razão do convênio é alocado em contas-correntes que

foram criadas especificamente para geri-lo e aplicá-lo devidamente. Porém, o ISG é
responsável pela aplicação destes recursos e todos eles estão sujeitos a restrições
e/ou vinculação por parte do doador.

5. Demonstrativo do Contrato de Gestão e Aditivos

17
 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Os valores apresentados nesse demonstrativo referem-se às parcelas a serem

executadas, previstas no Contrato de Gestão Nº 004/2014, firmado entre a SES-RJ
- Secretaria de Estado da Saúde do Rio de Janeiro e o Instituto, para o
gerenciamento, operacionalização e execução das ações e serviços de saúde no
HEAL, em Niterói - RJ.

no valor de R$ 93.301 milhões, refere-se a valores já aplicados às atividades sociais

do Instituto (custos e/ou despesas regime de competência), para os quais ainda
não houve a contrapartida da subvenção, que devem ser realizadas, conforme
previsto no Contrato de Gestão 004/2014 ISG-HEAL.

em consideração a previsão descrita no Contrato de Gestão, e demais termos

aditivos, o valor global ao qual deveria ser repassado a título de Subvenções, fica
limitado aos custos/despesas já realizados, tendo em vista o encerramento do
contrato de gestão, conforme distrato realizado em 28/02/2019.

6. Estoque

Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, o estoque estava assim composto:

2019 2018
Estoque 0,00 1.448.622,84
0,00 1.448.622,84

18
 Instituto Sócrates Guanaes - ISG/HEAL
HEAL Hospital Estadual Azevedo Lima

Pelo fato do Contrato de Gestão 004/2014 encerrar-se em 28/02/2019, todo saldo de

estoque foi transferido para o novo Contrato de Gestão 001/2019, desta forma
apresentando saldos zerados em 31/12/2019.

7. Valores a receber

2019 2018
Adiantamento a Fornecedores - 24.231,81
Outros Valores a Receber 155.606,69 0,00
Impostos e contribuições a recuperar - 7.307,51
155.606,69 31.539,32

Depósitos Judiciais 450.110,06 290.696,80

450.110,06 290.696,80

8. Outros Ativos

2019 2018
Vale-Transporte 0,00 50.976,65
Créditos de Empregados (i) 0,00 1.335,20
0,00 52.311,85

9. Partes Relacionadas

9.1. Partes relacionadas a receber

2019 2018

ISG - Matriz 392.615,84 367.612,41

ISG - HDT 718.497,51 701.984,39
ISG HERC 27.628.230,42 26.315.485,48
ISG - HEAL Contrato 001/2019 1.248.087,29 0,00
29.987.431,06 27.385.082,28

9.2. Partes Relacionadas a pagar

2019 2018

ISG HEAL Contrato 001/2019 24.028.596,98 0,00

24.028.596,98 0,00

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Durante os anos de 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 e em dezembro de 2014, o HEAL
transferiu recursos para o HERC Hospital Estadual Roberto Chabo, a título de
empréstimo, conforme ofício autorizado pela SES-RJ. A devolução dessa
importância ocorrerá assim que o fluxo financeiro do HERC for restabelecido.

Em dezembro de 2017 o ISG aderiu ao parcelamento da dívida do INSS das unidades

HEAL, HDT, HERC, CEAP-SOL e da Sede. Como os pagamentos são unificados,
estão sendo realizados pelo HEAL e as parcelas correspondentes a cada uma das
unidades acima estão sendo registradas como empréstimos a receber.

10. Ativos/Passivo Compensados

O grupo de contas do Ativo e do Passivo compensado refere-se aos bens

patrimoniais recebidos da SES-RJ e aos adquiridos durante a vigência do contrato
de gestão nº 004/2014, firmado com o Estado do Rio de Janeiro, para auxiliar a
prestação dos serviços propostos, apresentam os seguintes saldos em 31 de
dezembro de 2019.

Móveis e Máquinas e Equipamentos Direito de Uso de

Custo Utensílios Equipamentos de Informática Software Total

Em 31 de dezembro de 2016 16.007,40 843.081,25 6.113,50 779.000,00 1.644.202,15

Adição - - - - -
Em 31 de dezembro de 2017 16.007,40 843.081,25 6.113,50 779.000,00 1.644.202,15

Adição - - - - -
Em 31 de dezembro de 2018 16.007,40 843.081,25 6.113,50 779.000,00 1.644.202,15

Adição (Baixa) - 16.007,40 - 843.081,25 - 6.113,50 - 779.000,00 - 1.644.202,15

Em 31 de dezembro de 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Em virtude do encerramento do contrato de gestão 004/2014, conforme distrato

realizado em 28/02/2019, o Instituto participou de novo chamamento público, o qual
foi logrado novamente vencedor, passando todo os bens adquiridos com recursos
do contrato de gestão 004/2014, para o novo contrato de gestão 001/2019, por este
motivo os valores foram baixados contabilmente.

11. Fornecedores

2019 2018

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Fornecedores de bens e mercadorias (i) 2.256.096,96 3.242.154,66

Fornecedores de serviços 15.741.581,14 19.636.484,45
Provisão de Serviços Prestados (ii) 0,00 6.400.010,56
17.997.678,10 29.278.649,67

(i)

Para o exercício de 2019 houve

mudança no critério de apresentação, o valor de R$ 6.400.010,56 anteriormente
apresentado como fornecedor de serviço no exercício de 2018, para o exercício de
2019 foi apresentado n
427.670,46.

(ii) A provisão de Serviços Prestados, se refere a serviços já prestados, por terceiros,

para os quais não houve e emissão dos documentos fiscal.

12. Salários e encargos sociais

As obrigações são decorrentes basicamente das folhas de pagamentos do Instituto

e estão assim apresentadas:

2019 2018
Salários a pagar 6.832,92 4.527.772,13
Rescisões a pagar 0,00 44.575,01
Pensão a pagar 0,00 5.486,67
INSS 0,00 2.648.401,09
FGTS 4.268.791,03 4.374.579,35
Provisões férias e encargos (i) 26.377.237,22 29.740.591,92
Outros 0,00 877,70
30.652.861,17 41.342.283,87

(i) A provisão de reserva técnica trabalhista foi efetuada, por exigência do contrato de
gestão nº 004/2014 para cobrir eventuais riscos trabalhistas do Instituto. Contudo em
virtude do encerramento do contrato de gestão 004/2014, conforme distrato realizado
em 28/02/2019, o Instituto mantem as provisões em aberto, até que os valores sejam
quitados.

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13. Contingências

A Entidade é parte em ações judiciais perante vários tribunais, decorrentes do curso

normal das operações, envolvendo questões trabalhistas e cíveis.

2019 2018

Prováveis -Trabalhistas (a) 374.160,68 374.160,68

Possíveis Cíveis 0,00 3.344.150,88
Possíveis - Trabalhistas 3.876.240,36 3.048.878,29
Total 4.250.401,04 6.767.189,85

(a) O valor acima apresentado, se refere a estimativa das causas trabalhistas classificadas
em 31 de dezembro de 2019 e 2018 como perda provável, com base em informações de
seus assessores jurídicos.

14. Obrigações tributárias

2019 2018
Imposto de renda retido na fonte 12.019.726,42 14.049.876,78
INSS retido de terceiros 4.281.282,84 3.180.766,72
PIS / COFINS e CSLL retidos de terceiros 7.899.286,72 5.267.349,69
ISS retido de terceiros 1.654.128,25 1.256.693,16
PIS sobre folha de pagamento 1.643.977,51 1.250.289,26
Parcelamentos Curto Prazo 3.407.463,49 2.912.951,28
30.905.865,23 27.917.926,89

Parcelamentos Longo Prazo 14.000.496,82 16.521.308,93

14.000.496,82 16.521.308,93

44.906.362,05 44.439.235,82

15. Outros Passivos

2019 2018
Medicamentos Recebidos SES 5.508.503,00 5.508.503,00
-
Medicamentos Recebidos de Terceiros - 187.785,68
Provisão de Serviços Prestados (a) 427.670,46 -
Outras contas a pagar - 678.964,25
5.936.173,46 5.999.681,57

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(a) Para o exercício de 2019 houve mudança no critério de apresentação, o valor de

R$ 6.400.010,56 foi anteriormente apresentado somando-se a conta de fornecedor

passa a ser apresentado como sendo Outras Contas a Pagar, subitem Provisão de
Serviços Prestados. O qual se refere a serviços já realizados para os quais o
fornecedor ainda não realizou a respectiva emissão do documento fiscal.

16. Receitas área de saúde com restrição

Receitas operacionais

2019 2018

Programa atividades de saúde 35.298.953,07 157.298.645,51

35.298.953,07 157.298.645,51

A receita de subvenção é realizada em razão da execução do contrato de gestão nº

004/2014, firmado com a SES-RJ - Secretaria de Saúde do Rio de Janeiro, sendo
em 31 de dezembro de 2019, R$ 35.298.953,07 (R$ 157.298.645,51 em 31 de
dezembro de 2018) como receita de subvenção para custeio.

Outras Receitas com restrição

2019 2018
Contribuições e Doações 10.618,93 67.639,81
10.618,93 67.639,81

17. Custos com programa de atividades de saúde

2019 2018

Custo de pessoal próprio 7.586.537,51 26.591.224,09

Custos de serviços assistências e de apoio (i) 6.955.917,85 31.443.130,44
Medicamentos 956.976,13 4.704.455,66
Materiais médicos e hospitalares 790.745,49 4.871.889,27
Materiais em geral 413.271,51 1.688.808,40
Ajustes de Inventario e Perdas 127,99 - 34.337,97
Bens Adquiridos CG - -
Outros 80.976,46 2.086.895,43
16.784.552,94 71.352.065,32

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(i) Os custos de serviços assistenciais e de apoio são compostos por gastos com
Serviços de Manutenção, Locação, Serviços Médicos, laboratoriais entre
outros serviços prestados por terceiros.

18. Despesas área da saúde

18.1. Despesas com Pessoal

2019 2018
Salários 4.128.697,68 24.560.265,80
Horas Extras 21.818,89 383.588,35
Adicionais 482.038,82 2.933.294,62
Férias 1.379.059,54 5.584.821,09
13º salário 387.649,45 2.637.300,36
Aviso Prévio 47.568,13 96.852,87
D.S.R - 16.799,29 171.499,86
Indenizações 5.581,97 4.736,00
Benefícios (i) 29.462,55 560.346,46
Encargos sobre a folha 2.345.931,33 14.865.926,30
Despesas com pessoal Matriz (ii)(iii) - 2.766.617,12
8.811.009,07 54.565.248,83

(i) As despesas com benefícios são compostas por gastos com vale-transporte para os
funcionários
(ii) A Matriz possui alguns funcionários que prestam serviços administrativos para todas as
unidades do ISG, portanto o salário dos mesmos é pago proporcionalmente as horas
técnicas empregadas mensalmente para cada filial.
(iii) Para o exercício de 2019, houve mudança no critério de apresentação. O valor de R$

-
valor de R$ 435.932.59, somando-se com rateio de outras despesas da Matriz, no valor
de R$ 290.852.55.

18.2. Serviços Prestados por terceiros

2019 2018
Serviços Advocatícios 88.049,64 241.466,21
Serviços de Consultoria (i) 76.268,03 496.515,12
Serviços de Higienização e Limpeza 990.633,48 5.945.820,96
Serviços de Vigilancia e Segurança 245.238,00 1.547.514,00
Serviços de Contabilidade 162.905,78 1.302.138,18
Serviços Especializados em TI 98.917,21 570.140,39
Despesas com Alimentação 1.019.867,71 5.794.772,61
Serviços de Manutenção 843.334,02 5.057.333,65

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Serviços de Transporte 298.000,00 1.788.000,00

Outros Serviços 676.415,22 2.924.539,31
4.499.629,09 25.668.240,43

(i) Os serviços de consultoria são compostos por prestadores de serviços que gerem a
qualidade da operação do hospital, prestadores que controlam o atendimento e orientam
os médicos e serviços de acompanhamento educacional e metodológico.

18.3. Gerais e Administrativas

2019 2018
Consumo de Materiais e Medicamentos em Geral 102.664,59 747.916,88
Utilidades e Serviços 4.162,16 43.474,87
Viagens e Estadias - 5.213,20 5.213,20
Locação de Maquinas e equipamentos 89.850,38 788.470,68
Despesas Gerais Matriz (i) 726.785,14 881.910,23
-
Outros Despesas 154.279,89
220.437,95
1.072.528,96 2.246.547,91

(i) Para o exercício de 2019, houve mudança no critério de apresentação, quando

comparando com o exercício de 2018. O valor de R$ 2.766.617,12, apresentado no

- no
valor de R$ 435.932.59, somando-se com rateio de outras despesas da Matriz, no
valor de R$ 290.852.55.

18.4. Tributárias

2019 2018
INSS sobre Autonomos e Cooperativas 30.765,72 126.074,85
IRRF Sobre Aplicações Financeiras 1.044,79 3.905,36
Outros Impostos e Taxas 11.126,70 2.818,93
42.937,21 132.799,14

19. Resultado Financeiro

2019 2018
Receitas Financeiras 27.758,37 184.230,98
Despesas Financeiras -4.126.673,10 -3.585.614,67
-4.098.914,73 -3.401.383,69

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20. Eventos subsequentes

Até a data de apresentação não houve identificação de eventos que pudessem ser
objeto de nota.

Niterói - RJ,02 de abril de 2020.

___________________________________ ______________________________ _____________________________

André Mansur de Carvalho Guanaes Gomes Raphael Lindenbach de Morais
Diretor presidente CRC 1SP 261037
Diretor Financeiro
CPF: 195.644.575-72 CPF: 053.180.415-15

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