PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM EDUCAÇÃO MATEMÁTICA

MESTRADO PROFISSIONAL EM EDUCAÇÃO MATEMÁTICA

PRODUTO EDUCACIONAL:

ATIVIDADES E REFLEXÕES SOBRE PLANEJAMENTO

FINANCEIRO, ORÇAMENTO E ECONOMIA DOMÉSTICA.

Adilson Rodrigues Campos

Marco Aurélio Kistemann Júnior

Juiz de Fora (MG)

Dezembro, 2015.
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UNIVERSIDADE FEDERAL DE JUIZ DE FORA

Pós-Graduação em Educação Matemática Mestrado
Profissional em Educação Matemática

Adilson Rodrigues Campos Marco

Aurélio Kistemann Júnior

ATIVIDADES E REFLEXÕES SOBRE PLANEJAMENTO

FINANCEIRO, ORÇAMENTO E ECONOMIA DOMÉSTICA.

Orientador: Prof. Dr. Marco Aurélio Kistemann Jr.

Produto Educacional apresentado ao Programa de

Mestrado Profissional em Educação Matemática,
como parte dos requisitos para obtenção do título
de Mestre em Educação Matemática.

Juiz de Fora (MG) Dezembro,

2015.
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SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO.....................................................................................................................4
1 – A EDUCAÇÃO FINANCEIRA...........................................................................................7
1.1 – A sua importância em nossas vidas.......................................................................7
1.2 – A importância do Planejamento Financeiro........................................................10
1.3 – Planejamento Financeiro, Orçamento e Economia Doméstica...........................12
1.4 – Planejamento Financeiro: algumas dicas para alcançá-lo..................................16
2 – ATIVIDADES E SITUAÇÕES-PROBLEMA...................................................................19
2.1 – Introdução...........................................................................................................19
2.2 – As Atividades e Situações-Problema..................................................................20
2.2.1 – Atividade ou Momento 1......................................................................20
2.2.2 – Atividade ou Momento 2......................................................................24
2.2.3 – Atividade ou Momento 3......................................................................26
2.2.4 – Atividade ou Momento 4......................................................................30
2.2.5 – Atividade ou Momento 5......................................................................31
2.2.6 – Atividade ou Momento 6......................................................................32
2.2.7 – Atividade ou Momento 7......................................................................35
2.2.8 – Atividade ou Momento 8......................................................................36
2.2.9 – Atividade ou Momento 9......................................................................37
2.2.10 – Atividade ou Momento 10..................................................................39
3 – CONSIDERAÇÕES FINAIS.............................................................................................42
REFERÊNCIAS........................................................................................................................43
SUGESTÕES DE SITES..........................................................................................................45
SUGESTÕES DE FILMES......................................................................................................45
APÊNDICES.............................................................................................................................45
ANEXOS..................................................................................................................................64
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APRESENTAÇÃO

As atividades e reflexões dispostas neste Produto Educacional, em forma de “livreto

didático”, sobre Planejamento Financeiro, Orçamento e Economia Doméstica é parte
integrante da Dissertação de Mestrado intitulada A Educação Financeira em um Curso de
Orçamento e Economia Doméstica para Professores: Uma Leitura da Produção de
Significados Financeiro-Econômicos de Indivíduos-Consumidores, apresentada ao
Programa de Mestrado Profissional em Educação Matemática da Universidade Federal de Juiz
de Fora.
O nosso Produto Educacional encontra-se dividido em duas partes. Na primeira delas,
abordaremos a importância que a Educação Financeira tem em nossas vidas, além é claro de
outras discussões a respeito da consolidação da atual necessidade, segundo vários autores, de
sempre se ter e manter um bom planejamento financeiro – seja o mesmo pessoal, doméstico
ou familiar; pois é através dele e de seu principal instrumento de controle o Orçamento
Doméstico que todos nós, junto aos nossos familiares, podemos desenvolver planos e alcançar
metas e objetivos a curto, médio ou longo prazo com total sucesso, inclusive uma melhor
qualidade de vida hoje, amanhã e dias futuros.
Na segunda parte, apresentamos e sugerimos algumas situações-problema que envolve
questões financeiro-econômicas e tomadas de decisão frente às ações de planejamento e
consumo, inclusive alguns modelos de planilha orçamentária mensal, que poderão de fato
auxiliar o trabalho de todos os envolvidos e interessados neste assunto, assim como entender e
compreender melhor a real importância de sempre, que possível, discutir tais questões
relacionadas à Educação Financeira e a um “bom” planejamento financeiro atrelado ao seu
próprio orçamento doméstico-familiar.
Entretanto, ressaltamos aqui que as nossas discussões e situações-problema estão
diretamente ligadas às reflexões e propostas pedagógicas produzidas no Grupo de
Investigações Financeiro-Econômicas em Educação Matemática-UFJF (GRIFE), sob
coordenação do Professor Doutor Marco Aurélio Kistemann Junior. E as apresentamos na
ordem em que fomos utilizando durante nossa pesquisa de campo com nove professores de
uma escola pública estadual de Juiz de Fora - MG, onde todos eram donos ou donas de casa e
participavam ativamente da elaboração
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e execução de um orçamento doméstico, além de participarem plenamente das nossas

discussões propostas em oito módulos-encontros.
Para garantir a eficiência de nossas atividades, todas elas foram pensadas e elaboradas
com um intuito de cunho exploratório e investigativo que nos remete a uma Educação
Financeira mais consciente e crítica, diante de todos esses fatores financeiro-econômicos que
nos cercam e às atuais apelações áudio visuais e consumistas do mundo moderno. E
sugerimos ainda que todos podem e devem adaptá-las à realidade e à especificidade de seu
público alvo ou utilizá-las na íntegra, se assim o desejarem.
Gostaríamos de ressaltar ainda que todas as figuras que se encontram em nosso
material foram retiradas de livros, jornais ou sites e apresentam as suas respectivas fontes
discriminadas abaixo de cada uma delas.
Em relação às atividades sugeridas nesse material, o leitor perceberá que no decorrer
deste texto não haverá uma delimitação de tempo específico para usar essas tarefas ou esses
ingredientes, podendo assim ser utilizada da forma que achar melhor e poderá ainda dar a
ênfase naquilo que julgar mais necessário ou interessante, de acordo com a direção que suas
discussões e reflexões forem acontecendo.
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Algumas questões para pensar e refletir o seu bem-estar financeiro.

• Como está sua saúde financeira?

• Você tem uma vida financeira equilibrada?
• Você planeja os seus gastos financeiros?
• Você consegue controlar o seu orçamento?
• Você tem dívidas? Elas são boas ou ruins?
• Controla seus ganhos e gastos?
• Tem gastos excessivos?
• Pratica um consumo consciente e sustentável?
• Tem sempre desperdícios?
• Compra com pagamento à vista ou a prazo?
• Organiza seu orçamento doméstico?
• Poupa para investir ou para realizar sonhos?
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1- A EDUCAÇÃO FINANCEIRA

Na primeira parte deste texto, abordaremos a importância que a Educação Financeira

tem em nossas vidas, além é claro de outras discussões a respeito da consolidação da atual
necessidade, segundo vários autores, de sempre se ter e manter um bom planejamento
financeiro – seja o mesmo pessoal, doméstico ou familiar; pois é através dele e de seu
principal instrumento de controle o Orçamento Doméstico que todos nós, junto aos nossos
familiares, podemos desenvolver planos e alcançar metas e objetivos a curto, médio ou longo
prazo com total sucesso, inclusive uma melhor qualidade de vida hoje, amanhã e dias futuros.
Neste sentido, apresentaremos também as vantagens e desvantagens de se ter e manter
uma vida equilibrada financeiramente, que nos permite escolher e até fugir das atuais
armadilhas financeiro-econômicas que o mundo moderno nos oferece e estão por aí prontas
para nos pegar, com todos os seus efeitos colaterais que geralmente afetam de maneira danosa
a nossa saúde financeira e de nossos familiares, pois já sabemos que quem administra “bem”
suas finanças tende a viver melhor e sem muito estresse.

1.1- A sua importância em nossas vidas

De acordo com a OCDE1 (2004, p. 223),

Educação Financeira é o processo mediante o qual os indivíduos melhoram a sua

compreensão em relação aos conceitos e produtos financeiros, de maneira que, com
informação, formação e orientação claras, possam desenvolver as competências e a
confiança necessárias para que se tornem mais conscientes das oportunidades e
riscos financeiros de modo a fazer escolhas financeiras de melhor qualidade, a saber,
onde procurar ajuda e a adotar outras ações que melhorem o seu bem-estar
financeiro.

Mas uma grande parcela da população brasileira, composta por indivíduos-

consumidores ativos economicamente, ainda não tem o “bom” hábito de se controlar
financeiramente, primeiro gastam para depois ver como vão pagar, suas respectivas despesas
pessoais, domésticos e familiares de curto, médio e longo prazo. Ou seja,
1
Organização de Cooperação e Desenvolvimento Econômico.
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utilizam os seus recursos ou receitas financeiras de uma forma desordenada e sem qualquer
planejamento prévio, inclusive de seus gastos ditos essenciais, como por exemplo: contas de
água, luz, telefone, internet, aluguel, condomínio, entre outras. E às vezes, também gastam
uma boa parte desses valores comprando futilidades ou itens que naquele momento se
julgariam desnecessários ou supérfluos em suas vidas cotidianas.
Devido a essa falta de estruturação ou ausência de um “bom” planejamento financeiro,
os indivíduos-consumidores e suas famílias podem vir a ter num futuro próximo, ou às vezes
já tem e até convivem com, diversos problemas de ordem financeira, como endividamentos
precoces e outros riscos ou males que afetam diretamente o seu bem-estar financeiro.
Apesar disso, a importância da Educação Financeira deve ser destacada, pois já se
mostrou necessária quando nos revelou sua face diversas vezes durante os períodos de crise
financeira global mais intensa e também devido a seus efeitos colaterais ainda não superados,
tais como: a recessão na economia, a restrição do crédito com o aumento dos juros, a redução
na produção industrial e o aumento no nível do desemprego. Querendo ou não esses efeitos
colaterais das crises sempre nos afetam diretamente, seja aqui no Brasil ou outros países, mas
é claro em proporcionalidades diferentes de acordo com o momento financeiro-econômico em
que cada país está vivenciando.
Outro fator importante que também devemos levar em consideração nesses períodos
de recessão é sempre buscar manter o controle ou equilíbrio entre receitas e despesas, assim
como honrar todos os compromissos financeiros nos prazos previstos e negociar possíveis
atrasos.
Para isto acontecer, aconselhamos ainda que todos tenham um bom planejamento
financeiro, atrelado ao seu principal instrumento de controle o Orçamento Doméstico, para
tentar minimizar futuros problemas e com isso consigam realizar os seus sonhos e desejos,
inclusive um futuro melhor e mais seguro para si e todos os seus familiares. Mas,
primeiramente, deve-se ter muito empenho, disciplina e uma atitude diferenciada em relação a
sua atual situação financeiro-econômica e a que pretende ter.
Entretanto, buscamos neste texto discutir um pouco dos aspectos favoráveis em se ter
uma vida financeira sempre equilibrada, pois “equilíbrio e bom senso” são tudo na hora de se
tomar grandes e pequenas decisões financeiro-econômicas. E,
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consequentemente, procuramos também abordar algumas estratégias de organização e/ou

controle financeiro para que os devedores não atinjam a etapa cruel da inadimplência e
consigam assim sair gradativamente desta situação devedora, limpando primeiro os seus
respectivos nomes na praça com a redução de suas dívidas à zero ou quase zero, e assim
permaneçam daí em diante.
Nesse contexto de grande turbulência, ressaltamos novamente que o papel da
Educação Financeira é essencial para tentarmos mudar o atual cenário, onde uma boa parte da
população ainda não tem conhecimentos básicos suficientes sobre suas finanças pessoais,
domésticas e familiares para tomarem as melhores decisões – mais sensatas e cautelosas, na
hora de consumir ou adquirir algo de pequeno ou grande valor monetário.
Tal fato é claramente percebido no insucesso e na frustração de grande parte desses
indivíduos-consumidores, geralmente desinformados, que realizaram algumas dessas
operações de crédito atendendo somente aos apelos do consumo, sem levar conta todos os
aspectos financeiros nela contidos e também os fatores de risco e retorno desses investimentos
ao longo do tempo contratado, seja o mesmo de curto, médio ou longo prazo.
Logo, a Educação Financeira que debatemos é aquela que estimula o indivíduo-
consumidor a compreender melhor todos os fatos financeiro-econômicos ao seu redor,
inclusive a importância que tem as finanças pessoais, domésticas e familiares no seu
cotidiano. E que através de um “bom” planejamento financeiro, ele possa realmente usufruir
de forma racional de todos os seus recursos (ganhos ou receitas), entrelaçados as suas
despesas (gastos), e obter uma melhor qualidade de vida para si e sua família hoje, amanhã e
dias futuros, tendo em vista que já há um aumento significativo na expectativa de vida de
nossa geração.
Acreditamos ainda que através de vários debates e discussões sobre o tema Educação
Financeira, no seio familiar e nas escolas, é possível formar indivíduos- consumidores mais
conscientes e também mais bem preparados para participarem do desenvolvimento econômico
e social de nosso país. E desta forma, cremos que estarão mais aptos para tomarem suas
próprias decisões financeiro-econômicas, perante a atual necessidade de sempre se ter e
manter um planejamento financeiro equilibrado – seja o mesmo pessoal, doméstico ou
familiar.
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1.2- A importância do Planejamento Financeiro

A ausência de um “bom” planejamento financeiro pode acarretar na vulnerabilidade,

insegurança e falta de autonomia aos indivíduos-consumidores e suas respectivas famílias
diante desta nova sociedade líquido-moderna de consumo. Já no âmbito familiar, os reflexos
desses problemas financeiro-econômicos podem se agravar e ficar ainda mais sérios do que
aparentam ser, podendo até ocasionar: instabilidade conjugal, endividamentos precoces,
desentendimentos familiares, degradação dos valores éticos, doenças psicossomáticas como
estresse, depressão e outras ligadas a fatores emocionais, comprometendo assim todo o
convívio familiar e a sua qualidade de vida.
Outro fator relevante sobre planejamento financeiro e finanças pessoais, domésticas e
familiares que devemos ressaltar aqui é o fato de se tentar esconder a real situação financeiro-
econômica que cada indivíduo-consumidor está vivenciando naquele momento do(a)
parceiro(a) e de seus familiares; pois isso também pode ocasionar além de brigas conjugais e
outros males acima citados, até uma atitude mais drástica como uma separação definitiva
desse casal através do divórcio; como nos informa o Instituto Gallup: “que 40% dos casos
de divórcio, nos Estados Unidos, tem o dinheiro como o principal motivo das brigas
que levaram a separação” (VOCÊ S/A, 2010).
Levando em consideração, que “Economia é a ciência que estuda a escassez de
recursos” e “Orçamento é a peça mais importante de ajuda na administração da
escassez de recursos” (EWALD, 2003, p. 8). Devemos considerar que todas as
providências envolvendo a elaboração e o acompanhamento de um orçamento pessoal,
doméstico e familiar são importantes para a saúde financeiro-econômica de cada um e de toda
sua família.
Ressaltamos que este texto tem como um de seus principais objetivos a
conscientização em torno da discussão e consolidação da necessidade de sempre se ter e
manter em mãos um “bom” planejamento financeiro e se possível equilibrado. Mas para isso
acontecer é necessário recorrermos ao seu principal instrumento de controle: o Orçamento
Doméstico, onde englobam e entrelaçam todos os nossos ganhos e gastos pessoais,
domésticos e familiares; para podermos de fato sempre desenvolver planos e estratégias
visando alcançar metas e objetivos previamente estabelecidos a curto, médio e longo prazo
com total sucesso, inclusive
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uma melhor qualidade de vida hoje, amanhã e dias futuros para todos, sem situações
truculentas na sua saúde financeiro-econômica.
Um “bom” planejamento financeiro é sempre um guia essencial nos dias hoje, amanhã
e dias futuros, frente a esta nova sociedade líquido-moderna de consumo e a sua falta podem
nos levar a uma situação de endividamento precoce – parecida com a que vem ocorrendo com
a maioria das famílias brasileiras em geral, após essa grande explosão de ofertas de crédito
disponível no mercado e seus atuais desdobramentos.
Nesse sentido, concordamos com Luís Carlos Ewald (2003, p.11) quando nos diz que
“Planejamento Financeiro é fundamental para uma Família que pretende ter as
contas em dia e com isso levar uma vida sem estresse”, e defendemos que o
planejamento financeiro nos permite estabelecer alguns critérios e limites para cada tipo de
consumo. Assim, antes de começar o próximo mês, já teríamos em mãos algumas anotações
financeiro-econômicas eficazes que poderiam nortear os nossos gastos diários, semanais e
mensais, durante aquele mês.
Segundo Gustavo Cerbasi (2013), devemos sempre ter inicialmente o conhecimento de
todos os fatores relevantes para se fazer um bom planejamento financeiro; são eles: i) os
valores de todas as receitas e despesas; ii) seus objetivos e metas; e iii) suas prioridades.
A definição desses objetivos e metas será o ponto de partida para que cada um dos
indivíduos-consumidores junto a suas respectivas famílias inicie o seu próprio planejamento
financeiro, através é claro de um instrumento de controle essencial denominado Orçamento
Doméstico. Devemos nos lembrar ainda que esses objetivos e metas podem ser alcançados a
curto, médio e longo prazo, dependendo do empenho e envolvimento de cada um e de todos
os membros dessa família participante neste processo.
Ressaltamos também a importância de se incluir os “sonhos e desejos” no seu
planejamento financeiro, seja o mesmo pessoal, doméstico ou familiar, com um valor fixo já
preestabelecido para se poupar todo mês a fim de conseguir realizar esses seus objetivos e
metas, relacionados com esses sonhos e desejos, pois devemos primeiramente estabelecer
compromissos com nós mesmos e depois com os outros. Mas antes de tudo, devemos fazer
um simples cálculo matemático de quanto custa esse(s) sonho(s) e desejo(s) e em
quantos meses pretendemos
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realizá-lo(s), para se achar esse valor fixo mensal preestabelecido a se economizar que
mencionei anteriormente.
Objetivos e metas claras, realistas e flexíveis são também uma peça fundamental para
se conseguir alcançá-los, mas fazemos aqui um alerta que não adianta nada algumas famílias
definirem coisas inviáveis financeiramente, que não as alcançaram. E ainda podem deixá-las
mais frustradas e desanimadas, do que já estão, ao constatarem que não conseguirão realizar
esses seus sonhos e desejos tão almejados dentro de um planejamento equivocado e sem um
controle direto e perspicaz de suas finanças, sejam as mesmas: pessoais, domésticas e
familiares.
Percebemos ainda que uma situação de descontrole financeiro pode-se levar essas
famílias e cada um de seus membros desavisados a um endividamento maior ainda do que às
vezes já estão, pois as “ciladas” financeiras estão por aí prontas para pegá-los nas mais
diversas situações cotidianas. Mesmo que o objetivo seja apenas de sanar temporariamente
seus orçamentos através do uso recorrente que alguns fazem nessa hora de sufoco desses
créditos rápidos, como os de empréstimos em conta, limites do cheque especial e dos cartões
de crédito, e às vezes depois não conseguem honrar todos os seus compromissos, pois estes
tipos de empréstimos rotativos pagam juros altíssimos e podem virar uma “bola de neve”
impagável.

1.3- Planejamento Financeiro, Orçamento e Economia Doméstica

Após discutirmos um pouco sobre essa atual realidade que está passando a maioria das
famílias brasileiras e seus membros; partiremos então para o nosso próximo passo, que é o de
refletirmos mais a importância de termos o nosso próprio planejamento financeiro atrelado a
um orçamento doméstico, identificando para isso todas as nossas receitas e despesas diárias,
semanais ou mensais.
Segundo Gustavo Cerbasi (2005, p. 85):

É preciso, então, estabelecer uma forma de se controlar melhor o destino de seu

dinheiro. Estou certo de que, se nunca fez um controle efetivo de todos os seus
gastos, você se surpreenderá ao fazê-lo pela primeira vez.

O controle das finanças pessoais, domésticas e familiares é necessário para todos, sem
levar em consideração a classe social, o salário ou o nível educacional. E o uso de uma
planilha, seja no papel ou no formato digital, de orçamento
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doméstico mensal sempre será um ótimo instrumento para se detalhar e discutir

verdadeiramente todas as receitas e despesas ou os ganhos e gastos de uma família. Essas
planilhas também podem facilitar a identificação de algumas despesas desnecessárias, fúteis e
supérfluas, assim como os pequenos gastos diários que acabam consumindo toda a nossa
receita que deveria sobrar pelo menos um pouquinho no final de cada mês, para despesas
extras e inesperadas ou mesmo para fazer algum investimento.
Agora para entendermos ainda melhor essa ideia de Orçamento Doméstico e também
Economia Doméstica, iremos utilizar dos conceitos expostos por Luís Carlos Ewald (2003, p.
11) em seu livro “Sobrou Dinheiro!: lições de economia doméstica.”, quando nos afirma que:

O Orçamento Doméstico é o principal instrumento para se fazer o Planejamento

Financeiro para hoje, amanhã e dias futuros. E é utilizado como ferramenta para se
planejar um equilíbrio entre as receitas e as despesas nas contas do “lar doce lar”.

Economia Doméstica é a administração das contas do lar.

Ambas as definições costumam ser muitas vezes desconhecidas ou ignoradas pela

maioria das pessoas e suas famílias, provocando assim um descontrole financeiro nessas
contas domésticas ou do “lar doce lar” antes mesmo do mês acabar, e com isso acabam
recorrendo ao cheque especial ou em outra forma de crédito rotativo, que pagam altas taxas de
juros.
De acordo com Cerbasi (2013), alguns pontos, como já mencionados acima, são
essenciais na hora de fazer ou montar um planejamento financeiro, tais como: controle de
gastos, estabelecimento de objetivos e metas, disciplina com investimentos, ajustes referentes
à inflação e mudanças de renda, administração do que se possui ou conquistou.
Comungamos também com os outros dizeres um tanto incentivadores feitos pelo
mesmo autor, Cerbasi (2013), sobre esse assunto, quando nos diz que:

Antes de tudo é sempre importante lembrar: Um orçamento não é para gastar menos;
e sim para gastar melhor.
Ter sucesso financeiro não se resume a cortar gastos e poupar; está relacionado a
gastar bem o seu dinheiro.

Segundo Cerbasi (2005, p. 85), devemos sempre levar em consideração que o

importante é “gastar menos do que se ganha”, ou seja, então não devemos só focar no
tanto que se ganha, mas sim no tanto que se gasta, pois quando falamos
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de orçamento e planejamento financeiro, seja ele pessoal, doméstico e/ou familiar não se trata
só de gastar menos e sim de gastar melhor essas quantias monetárias.
Esta mesma ideia anteriormente esplanada sobre orçamento, deverá ser seguida no
Orçamento Doméstico que também nos impõe condições, limites, metas e objetivos a serem
alcançados, tendo em vista a atual e real situação financeiro- econômica em que nos
encontramos e a que sempre queremos; talvez melhor e com as estratégias desejáveis que nos
leve ao tão sonhado equilíbrio financeiro de nossas contas no âmbito pessoal, doméstico e
familiar. Surge daí à necessidade de termos sempre em mãos o nosso planejamento financeiro,
seja o mesmo diário, semanal ou mensal, o que é mais utilizado.
O tão sonhado sucesso financeiro, todos queremos, mas para alcançá-lo precisamos de
muita disciplina, concentração e força de vontade para podermos de fato gastar bem o nosso
dinheiro. O esforço não se resume a só cortar os gastos e poupar, mas sim de ver qual a
melhor hora e a maneira correta de se efetuar esses gastos dentro de um orçamento já pré-
estabelecido ou em desenvolvimento.
Esse orçamento, que nos referimos, deveria remeter-nos a uma superação de nossos
desejos e vontades que surge a todo o momento, para um consumo realmente necessário, útil,
indispensável e imprescindível de bens e serviços.
Percebemos também que, hoje em dia, há muitas pessoas que compram por “impulsos
consumistas”, e para evitarmos essas situações de um consumo exagerado e desnecessário de
bens e serviços, deveríamos sempre refletir antes de tudo a real necessidade de cada produto e
também nos fazer as “famosas” três perguntas essenciais antes de realizarmos qualquer
compra, e só de fato efetuar a mesma se respondermos sim para todas elas. São essas as
perguntas ditas “mágicas” por alguns autores: i) Será que eu preciso comprar isso mesmo?; ii)
Tem que ser agora, nesse momento?; iii) Será que este gasto é mais necessário do que outros?.
Para garantir a eficiência de um bom planejamento financeiro é necessário segundo
Cerbasi (2009, p. 21) “primeiro garimpar suas contas em busca de sobras de recursos”
e também rever seus hábitos de consumo, para depois então engajar- se na grande missão que
é controlar as suas despesas com o único propósito de se atingir suas metas e seus objetivos
previamente estabelecidos em seu orçamento.
Nesse sentido, para se administrar melhor o seu Orçamento Doméstico junto às suas
finanças pessoais, domésticas e familiares é preciso ter muita organização e
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disciplina, e também contar com um bom planejamento financeiro, que sempre nos
proporcione a exclusão de gastos desnecessários ou de menor relevância para se fazer frente a
outras despesas futuras, inesperadas e urgentes, que podem surgir.
Devemos também incluir nessa discussão sobre planejamento financeiro e orçamento
doméstico mensal “os ativos e os passivos”. Em uma linguagem mais clara, e sem os
conceitos formais de economia, podemos dizer que “os ativos” é tudo aquilo que coloca
dinheiro no seu bolso, como por exemplo, um investimento ou uma aplicação que renda juros
mensais; e “os passivos” é o oposto, ou seja, é tudo aquilo que retira dinheiro do seu bolso,
como por exemplo, um bem material – carro zero km, que não é usado para gerar renda ou
lucro, mas lhe dá gastos mensais e ainda sofre uma depreciação no seu valor de mercado.
Segundo Cerbasi (2009, p. 37) “listar só os seus gastos, ajuda pouca coisa”, o
importante é seguir uma prática de orçamento doméstico que consiste em pelo menos oito
atividades distintas, são elas:

1. Ter disciplina para anotar ou guardar comprovantes de gastos;

2. Organizar os gastos para ter uma clara noção de seu padrão de consumo;
3. Comparar a evolução do padrão de consumo ao longo do tempo;
4. Refletir sobre a qualidade de suas escolhas;
5. Estipular alterações no padrão de consumo, visando obter mais qualidade;
6. Policiar suas novas escolhas para garantir que sejam praticadas;
7. Estimular as consequências de suas escolhas, como o patrimônio ou a poupança
formada ao final de ano – essa é uma de minhas pequenas diversões pessoais a cada
início de ano;
8. Usar o orçamento atual como base para simular situações extremas, como a
perda da renda ou recebimento de um grande valor em dinheiro

Para que seu Orçamento Doméstico seja realmente eficaz e lhe traga os resultados
esperados (e também conquistas inesperadas) é preciso, segundo Cerbasi (2009), incluir
também algumas outras ações, como por exemplo: i) dedique tempo à construção da sua
planilha orçamentária; ii) procure ordenar os gastos dentro de cada grupo ao qual eles
pertencem (Alimentação, Transporte, Habitação etc.) e na ordem cronológica em que as
contas são pagas no mês; iii) sua planilha deve ser periodicamente revisada, para que o
aprendizado cotidiano seja agregado a seu modelo de controle; e iv) reúna a família para
discutir quais gastos são mais necessários e prioritários naquele momento e no futuro.
Mas concordamos também com Ewald (2003, p. 13), que para se chegar a um
fidedigno orçamento doméstico mensal é necessário passar por três fases
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distintas: i) Avaliação, na base do “chute”, do valor das despesas que a família acha que estão
sendo feitas durante um mês; ii) Acompanhamento e apuração no mês seguinte das despesas
realmente efetuadas; e iii) Avaliação, programação de possíveis cortes e previsão dos valores
que poderão ser gastos no mês seguinte. Esse será o Orçamento Doméstico que deverá ser
respeitado e valer daí para frente, todos os meses, com acompanhamento e ajustes
esporádicos.
O Orçamento Doméstico, para Cerbasi (2009, p. 45) “é uma trilha, não um trilho”,
contudo, ele não pode engessar todas as suas tomadas de decisões, é preciso sempre ter
consciência e bom senso para manter o equilíbrio financeiro, principalmente quando for tomar
uma decisão financeira de consumo de bens e serviços, pois é assim que você conseguirá
pagar todas as suas contas em dia e quem sabe até pode sobrar um pouquinho para fazer
algum investimento, mesmo que a escolha não seja a melhor – “investir mal é melhor do
que não investir”. (CERBASI, 2009, p. 21).
Desse modo, nunca se esqueça de que economizar ou poupar agora significa o
adiamento de uma decisão de consumo que pode fazer toda a diferença dentro de um cenário
de juros elevados. Porém, isso exige hoje sacrifícios e esforços em gastar menos do que se
ganha, mas poderá ser recompensado futuramente com o alcance mais rápido de nossos
objetivos pessoais, domésticos e familiares.

1.4- Planejamento Financeiro: algumas dicas para alcançá-lo

Segundo Tommasi & Lima (2007, p. 241), é “necessário seguir algumas dicas para
que seu planejamento financeiro funcione melhor” e facilite muito a sua empreitada de se
alcançar suas metas e objetivos de curto, médio e longo prazo. São elas:
1. Organize suas despesas por datas de vencimento e pague suas contas em dia;
2. Pague sua fatura de cartão de crédito integral, se não for possível pague ao
menos o mínimo, e não incorra em mais gastos no cartão;
3. Analise seus extratos com atenção e não descarte a possibilidades de erros;
4. Acumule uma reserva financeira igual ou superior a três meses de despesas
correntes;
5. Siga à risca seu planejamento orçamentário, pense nele como se fosse uma dieta;
6. Não atrase o pagamento de prestações e procure manter um histórico de crédito
positivo;
7. Se não estiver poupando, reveja seu padrão de vida;
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8. Poupe regularmente, primeiro para montar uma reserva de emergência, e depois

para garantir seu futuro;
9. Faça um planejamento fiscal de seus investimentos, isso favorece acúmulo
do patrimônio;
10. Mantenha-se informado, pois conhecimento vale ouro, sobretudo ao investir!

Já vimos que conhecer e executar cada passo do Planejamento Financeiro, segundo

Tommasi & Lima (2007, p. 239), “nos coloca na posição de controle. Pessoas bem
sucedidas são aquelas que acompanham de perto sua situação financeira, mas que
sempre encontram tempo para viver suas vidas na plenitude, dentro do que seus
recursos permitem”.
Por isso concordamos com Cerbasi (2009, p. 181) quando nos diz “acredite que
você é capaz de fazer todas as mudanças necessárias para melhorar sua vida, mas,
mais importante do que acreditar, aja nesse sentido”, pois o ato de se planejar sua vida
financeiro-econômica só depende exclusivamente de você e já seria um bom começo para se
alcançar essas mudanças tão almejadas por você e sua respectiva família. Mas lembre-se que
“poupar demais é tão perigoso quanto não poupar” (CERBASI, 2009, p. 183), por isso
sempre tenha uma vida equilibrada e organizada financeiramente, pois “pessoas mais
organizadas inevitavelmente erram menos em suas escolhas” (CERBASI, 2009, p.
185).
Nestas duas últimas décadas, o nosso país passou por grandes transformações na área
econômica, saindo de um período de hiperinflação para uma estabilidade da moeda com o
Plano Real. Fatores que influenciaram diretamente a ampliação do consumo acompanhada por
um aumento de acesso ao crédito, mas tudo isso também nos levou a uma outra situação
preocupante, que é o aumento significativo do número de endividados, superendividados e
inadimplentes em nosso país.
Talvez uma das causas que levaram esses indivíduos-consumidores a se tornaram
devedores por mais tempo que eles mesmos esperavam ou previam e, consequentemente, se
tornaram assim endividados, superendividados e até inadimplentes tenha sido a constante falta
de planejamento financeiro. Mas em muitos casos é também devido a pouca familiaridade
com essas facilidades das ofertas de crédito financeiro e também com a matemática implícita
nessas transações financeiras (KISTEMANN JR., 2011).
Para Kistemann Jr. (2011, p. 43), “cada cidadão deve ter possibilidade de ler e
produzir significados acerca das ferramentas que regem as ações e transações
 18

econômicas, para que possa escolher que decisão deve tomar”; e nossas atividades
procuram investigar tais decisões como únicas e exclusivamente dos indivíduos-
consumidores envolvidos e não emitimos qualquer juízo de valores sobre as mesmas.
Por outro lado, devemos estar ciente também que já é conhecido e recorrente o uso que
a sociedade faz de empréstimos, de compras em prestações mensais, de cartões de
crédito e do cheque especial, como recursos extras para a
complementação de seus rendimentos mensais, tornando possível assim adquirir alguns
serviços e bens de consumo, que de outra forma às vezes não conseguiriam. Sendo assim,
percebemos que discutir tais questões como: planejamento financeiro, consumo e
consumismo, orçamento e economia doméstica em nossas atividades e situações-
problemas se julgam necessárias, devido a sua grande importância na gestão financeira
pessoal, doméstica e familiar de todos os cidadãos
– “indivíduos-consumidores de bens e serviços” (KISTEMANN JR., 2011).
Os temas que foram abordados em cada uma de nossas atividades e situações-
problema foram devidamente selecionados com o objetivo principal de nos levarem a
circunstâncias correlacionadas aos objetos financeiro-econômicos envolvidos, que podem ser
de grande ajuda no disparador de nossas discussões e reflexões a respeito das questões e
tomadas de decisão frente às ações de consumo e planejamento financeiro.
 19

2 - ATIVIDADES E SITUAÇÕES-PROBLEMA

2.1- Introdução

Neste segundo momento, apresentamos e sugerimos algumas atividades e situações-

problema que envolve questões financeiro-econômicas e tomadas de decisão frente às ações
de planejamento e consumo, inclusive alguns modelos de planilha orçamentária mensal, que
poderão de fato auxiliar o trabalho de todos os envolvidos e interessados neste assunto, assim
como entender e compreender melhor a real importância de sempre, que possível, discutir tais
questões relacionadas à Educação Financeira e a um “bom” planejamento financeiro atrelado
ao seu próprio orçamento doméstico-familiar.
Para garantir a eficiência de nossas atividades, todas elas foram pensadas e elaboradas
com um intuito de cunho exploratório e investigativo que nos remete a uma Educação
Financeira mais consciente e crítica, além de terem sido já testadas em nossa pesquisa de
campo com nove indivíduos-consumidores, diante de todos esses fatores financeiro-
econômicos que nos cercam nesta nova sociedade líquido- moderna de consumo, incluindo as
diversas apelações áudio visuais e consumistas do mundo moderno através de propagandas
que nos bombardeiam diariamente “com uma infinidade de produtos de que nem sempre
precisamos, apenas desejamos” (ZERO & FERNANDES, 2011).
Sugerimos ainda que todos os interessados nessa discussão podem e devem adaptar
nossas tarefas à sua realidade de aplicação e à especificidade de seu público alvo ou utilizá-las
na íntegra, se assim o desejarem.
Autorizamos também a reprodução de quaisquer atividades e/ou tarefas desse material,
desde que a fonte seja mencionada. As suas atividades e situações- problema foram
elaboradas a partir de pesquisas em trabalhos acadêmicos, reportagens de jornais, revistas e
sites; e outras surgiram a partir dos anseios de nossos sujeitos de pesquisa durante a nossa
pesquisa de campo.
Em relação às atividades e situações-problema sugeridas nesse material, o leitor
perceberá que no decorrer deste texto não haverá uma delimitação de tempo específico para
usar essas tarefas ou esses ingredientes, podendo assim ser utilizado da forma que achar
melhor e poderá ainda dar a ênfase naquilo que julgar
 20

melhor e mais interessante ou pertinente, de acordo com a direção que suas discussões e
reflexões forem acontecendo.
Em todas as nossas atividades e situações-problema, sempre buscamos investigar as
crenças, a produção de significados e as tomadas de decisão dos indivíduos-consumidores a
partir de doze categorias de consumo já fundamentadas na investigação que Kistemann Jr
(2011) realizou em sua tese de doutorado.
Apresentamos a seguir essas doze categorias de consumo propostas por Kistemann Jr.
(2011, p. 170), para os leitores as conhecerem e se posicionarem diante delas na hora de se
utilizar o nosso material. São elas:

1) As propagandas e sua influência;

2) A racionalidade do indivíduo-consumidor;
3) A parcela caber no orçamento;
4) As situações onde o preço à vista é igual ao preço a prazo.;
5) Ganhar mais e gastar mais;
6) Planejar para consumir;
7) As taxas de juros e empréstimos;
8) A quem cabe uma educação financeira;
9) O papel da família;
10) O papel da Escola;
11) A Matemática e sua influência nas ações de consumo;
12) A utilização de produtos ecológicos.

De acordo com estas doze categorias e outras especificidades do nosso tema de

pesquisa e da nossa pergunta diretriz, as nossas atividades foram distribuídas no seguinte
formato abaixo.

2.2- As Atividades e Situações-Problema

2.2.1 - Atividade ou Momento 1

Esta atividade deve ser aplicada inicialmente com preenchimento escrito de forma
individual, mas com debates coletivos, de todas as perguntas dessa ficha- questionário, onde
podem gerar algumas dúvidas e discussões bastante enriquecedoras em torno dessas questões.
E busca investigar e conhecer o perfil básico de cada participante, em relação aos temas
financeiro-econômicos que serão abordados durante um possível curso de economia e
orçamento doméstico, atrelado ao seu planejamento financeiro pessoal, doméstico e familiar.
 21

2ª Categoria: A racionalidade do indivíduo-consumidor.

Objetivo: Preencher individualmente e discutir de forma coletiva as perguntas da
ficha-questionário abaixo, visando uma produção de significados coletiva das mesmas e uma
investigação sobre os conhecimentos pertinentes de cada participante sobre os temas
financeiro-econômicos a serem abordados.

FICHA-QUESTIONÁRIO:

Seu Nome (Fictício) ou Pseudônimo (Escolhido): .

Responda a essas perguntas, nas quais você deverá eleger aquela resposta que mais lhe
pareça a correta, assinalando-a com um (X) no seu respectivo parêntese.

1) Seu sexo é: ( ) Masculino ( ) Feminino

2) Sua faixa etária é de:

( )20-25 anos ( )26-30 anos ( )31-35 anos ( )36-40 anos ( )41 anos ou mais

3) Sua escolaridade é:
( ) Ensino Fundamental incompleto ( )
Ensino Fundamental completo
( ) Ensino Médio incompleto (
) Ensino Médio completo
( ) Ensino Técnico – Qual o curso?
( ) Ensino Superior incompleto
( ) Ensino Superior completo – Qual a graduação?
( ) Pós-Graduação – Qual a especialização?
( ) Mestrado – Qual a área de atuação?

Ano de conclusão dessa escolaridade acima marcada:

4) Você trabalha? ( ) Sim ( ) Não Qual a sua função?

5) Sua renda mensal é de aproximadamente:

( ) 1 salário mínimo ( ) entre 1 e 3 salários ( ) entre 4 e 5 salários
( ) entre 6 e 8 salários ( ) entre 9 salários e 10 salários ( ) mais de 10
salários

6) Geralmente, você termina o mês com que saldo? ( ) Positivo ( ) Negativo

7) Já fez algum curso sobre planejamento financeiro? ( ) Sim ( ) Não

8) Utiliza alguma planilha para os seus ganhos? ( ) Sim ( ) Não

E para seus gastos? ( ) Sim ( ) Não
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9) Costuma planejar com antecedência seus gastos pessoais? ( ) Sim ( ) Não

E os seus gastos familiares? ( ) Sim ( ) Não

10) Você conhece o seu orçamento doméstico? ( ) Sim ( ) Não

E consegue controlá-lo? ( ) Sim ( ) Às vezes ( ) Não

11) Tem algum sonho de consumo? ( ) Sim ( ) Não

Qual?

12) Você sempre pesquisa os preços antes de comprar algo? (

) Sim ( ) Às vezes ( ) Não

13) Você, para comprar um determinado produto desejado, prefere fazer o quê? ( )
guardar o dinheiro e pagar à vista ( ) financiar em alguns meses
( ) dá uma entrada e financia o resto em alguns meses

14) Antes de fazer uma nova prestação ou de usar o cartão de crédito você soma as
prestações que já tem que pagar todo mês?
( ) Sim ( ) Às vezes ( ) Não

15) Dos itens, a seguir, quais você utiliza mais para efetuar compras?
( ) Cheque ( ) Cartão de crédito ( ) Cartão de débito ( ) Dinheiro
( ) Cheque especial ( ) Cartão de lojas ( ) Carnês ( ) Empréstimo pessoal

16) Você planeja suas compras e, no caso de compras a prazo, calcula os juros e o valor
final do produto? ( ) Sim ( ) Às vezes ( ) Não

17) Você confere o extrato da conta do banco, do cartão de crédito e das contas de
consumo? ( ) Sim ( ) Às vezes ( ) Não

18) Você sabe a diferença entre juro simples e juro composto? ( ) Sim ( ) Não

19) Costuma utilizar de conceitos matemáticos quando vai consumir algo? (

) sempre ( ) às vezes ( ) raramente ( ) nunca
Qual?

20) Se preocupa com o consumo de produtos que não agridam a natureza?

( ) muito ( ) mais ou menos ( ) muito pouco ( ) não me preocupo

21) Você possui uma poupança ou um investimento para os momentos de

dificuldades e para o futuro? ( ) Sim ( ) Não

22) Você utiliza, ou já utilizou, alguma ou mais de uma, das opções abaixo? ( )
limite do cheque especial ( ) limite do cartão de crédito (
) crediário ou limite de cartões de lojas ou supermercados
( ) empréstimo pessoal (financiamento) ( ) financiamentos de automóveis (
) financiamentos de imóveis ( ) outros financiamentos
( ) investimentos em poupança ou renda fixa ( ) investimentos em ações (
) investimentos em imóveis ( ) outros investimentos
 23

23) Como você se sente a respeito dos seus conhecimentos para gerenciar seu próprio
dinheiro?
( ) Nada seguro – Eu gostaria de possuir um nível melhor de educação
financeira.
( ) Não muito seguro – Eu gostaria de saber um pouco mais sobre finanças. ( )
Razoavelmente seguro – Eu conheço a maioria das coisas que eu precisaria saber
sobre o assunto.
( ) Muito seguro – Eu possuo conhecimentos bastante amplos sobre
finanças.

24) Onde você adquiriu a maior parte dos seus conhecimentos para gerenciar o seu
dinheiro?
( ) Em casa com a família.
( ) De conversas com amigos. (
) Na escola ou universidade.
( ) De revistas, livros, TV, rádio e internet. (
) De minha experiência prática.
( ) Sozinha, pois nunca teve nenhuma orientação.

25) Você tem algum tipo de dívida (empréstimos, financiamentos, cheque

especial, rotativo do cartão)?
( ) Sim, tenho, mas trata-se de financiamento de longo prazo, cuja prestação eu
sempre procuro pagar em dia.
( ) Sim, tenho, mas não sei bem quando nem como irei pagá-las.
( ) Sim, mas vou pagá-las em pouco tempo, já que tomei o cuidado de
calcular na ponta do lápis como e quando iria quitá-las.
( ) Não, não tenho dívidas pessoais. Sempre faço o planejamento necessário para
comprar à vista e com desconto.

26) Sua qualidade de vida (trabalho, saúde, família) tem relação com uma boa gestão
do seu orçamento pessoal? ( ) Sim ( ) Não

27) Você considera que possui formação ou informações necessárias por parte dos
bancos, da mídia, da escola ou de outras fontes para decidir, de maneira consciente,
como utilizar melhor o seu dinheiro, seja para consumir ou para investir? ( ) Sim
( ) Não

28) Quem seria para você o responsável pela Educação Financeira?

( ) o governo, através de leis que regulamentem a propaganda, as políticas públicas
sobre Educação Financeira e a defesa do consumidor.
( ) as instituições financeiras, orientando sobre a melhor forma de utilização dos seus
recursos financeiros em produtos bancários.
( ) as escolas e faculdades, ensinando e pesquisando sobre educação financeira.
( ) as famílias e o próprio individuo, conscientizando-se e disciplinando-se
financeiramente.
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2.2.2 - Atividade ou Momento 2

Esta atividade deve ser aplicada de maneira discreta numa folha de papel, para que
todos os participantes possam expor ali e somente ali a sua vida financeiro-econômica mensal
composta por receitas (ganhos) e despesas (gastos) pessoais, domésticas e familiares, sem
constrangimentos, a não ser que algum queira se expor financeiramente – que acho um pouco
improvável, mas tudo pode acontecer e não se espante com esses imprevistos, apenas o
administre da melhor forma ou maneira possível.
Os elementos básicos e estruturais, junto a suas subdivisões, que devem sempre
aparecer e compor uma planilha orçamentária “de verdade” referente a orçamento doméstico
mensal são:
 Receitas Fixas (Proventos de sálarios, aluguéis e pensões);
 Receitas Variáveis Tributadas (Rendas de aplicações);
 Receitas Variáveis Não Tributadas (13º Salário Líquido, Férias, Bônus e Extras);
 Receita Total (Total das Receitas Fixas + Total das Receitas Variáveis Tributadas e
Não Tributadas);
 Despesas Fixas com:
1. Habitação: Aluguel ou Prestação do Imóvel, Condomínio, IPTU + Taxas
Municipais, Seguro Residencial, Conta de energia elétrica, Conta de água, Conta de gás,
Conta de telefone fixo, Conta de telefones movéis ou celulares, Conta de internet, Conta de
TV por assinatura, Supermercado, Açougue, Feira, Padaria, Restaurante, Empregados,
Lavanderia, Bens Adquiridos, Outros;
2. Saúde: Plano de Saúde Médica ou Odontológica, Medicamentos, Seguro de Vida,
Outros;
3. Transportes: Prestação do(s) veículo(s), IPVA + Seguro Obrigatório, Seguro(s),
Multa(s), Manuntenção dos veículos: Combustível + Estacionamento(s) + Lavagens +
Revisões Mecânicas, Passagens (Ônibus, Metrô, Trem, Táxi), Outros;
4. Despesas Pessoais: Higiene Pessoal (unha, depilação e etc), Comésticos,
Cabelereiro, Vestuário, Academia, Esportes, Tarifas Bancárias, Anuidades dos Cartões de
Crédito, Pensões, Mesadas, Dízimos, Imposto de Renda, Outros;
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5. Educação: Escola(s) ou Faculdade(s), Cursos, Material Escolar, Uniformes,

Merendas, Outros;
 Despesas Variavéis com:
1. Lazer: Clubes, Restaurantes, Cafés, Bares, Boates, Cinemas, Teatros, Shows ou
Eventos, Livros, Jornais, Revistas, Locadora, Games, Mídias e Acessórios, Passagens,
Hospedagens, Passeios, Outros;
2. Faturas dos Cartões de Crédito, Gorjetas ou caixinhas, Doações;
 Despesas Eventuais com
1. Saúde: Médicos ou Terapeutas esporádicos, Dentistas, Farmácia ou Medicamentos,
Outros;
2. Correios, Presentes, Dedetização, Gastos extras com Férias;
3. Manuntenção e reparos eventuais da residência ou do(s) veículo(s);
 Despesa Total (Total das Despesas Fixas + Total das Despesas Variáveis
+ Total das Despesas Eventuais);
 Resultado Final ou Saldo Final (Receita Total – Despesa Total).

Mas neste caso específico, onde iremos discutir “na base do chute”, fazendo
estimativas num rascunho, o próprio orçamento doméstico-familiar através da exposição
inicial de todas as suas receitas (ganhos) e suas despesas (gastos) mensais, devemos primeiro
comentar tais elementos de forma mais geral para que todos os participantes possam ter uma
noção destes conceitos acima exemplificados e construa a sua própria planilha-rascunho
contendo os seus ganhos e gastos pessoais, domésticos e familiares que conseguem se
lembrar, deixando assim de lado vários outros que nesse momento ainda não são bem
conhecidos por eles, mas que podem ser lembrados em casa quando for conferir tal atividade
realizada.

2ª Categoria: A racionalidade do indivíduo-consumidor.

Objetivo: Discutir “na base do chute”, fazendo estimativas num rascunho, o próprio
orçamento doméstico-familiar através da exposição inicial de todas as suas receitas (ganhos) e
suas despesas (gastos) mensais, que nesse momento ainda não são bem conhecidas por todos,
e dar o primeiro passo rumo à construção de uma planilha-rascunho sobre orçamento
doméstico mensal.
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2.2.3 - Atividade ou Momento 3

Esta atividade deve ser aplicada com preenchimento de forma individual, mas com
debates coletivos sobre cada item que compõem essas planilhas orçamentárias, visando assim
dar continuidade a atividade 2 feita anteriormente apenas num rascunho “na base do chute” e
com estimativas sobre suas receitas (ganhos) e despesas (gastos) mensais.
Além disso, deve-se também discutir o que são receitas e despesas necessárias e
desnecessárias ou supérfluas para cada um dos participantes, pois “o que é necessário para um
pode ser supérfluo para outro” e vice-versa.
Logo após esses debates coletivos que tentam buscar um novo sentido para se apurar o
saldo final de cada planilha orçamentária, deve-se apurar o mesmo individualmente através do
simples cálculo de fluxo de caixa (receitas líquidas totais menos despesas totais) e verificar se
o mesmo é positivo ou negativo.

2ª Categoria: A racionalidade do indivíduo-consumidor

Objetivo 1: Preencher individualmente e discutir de forma coletiva os aspectos
financeiros constituídos dentro de uma planilha orçamentária impressa ou no formato digital,
visando assim dar continuidade a atividade anterior feita num rascunho “na base do chute” e
com apenas estimativas, além de buscar uma produção de significados coletiva das mesmas.
Objetivo 2: Fazer um debate coletivo sobre cada item dessa planilha orçamentária e
discutir o que são receitas e despesas necessárias e desnecessárias ou supérfluas para cada um
dos participantes.
Objetivo 3: Apurar individualmente o saldo final de sua planilha orçamentária
através do simples cálculo de fluxo de caixa (receitas líquidas totais menos despesas totais) e
verificar se o mesmo é positivo ou negativo.
Objetivo 4: Fazer uma discussão coletiva final sobre o uso de uma planilha
orçamentária, abordando vantagens e desvantagens a curto, médio e longo prazo.

 Planilha Orçamentária no formato impresso (composta por duas páginas).

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Figura 1: Planilha de Orçamento Doméstico (1ª página)

Fonte: Disponível em: http://alessandrafranco.com.br/planilha-fantastica.

Acesso em: 06 mar 2014
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Figura 2: Planilha de Orçamento Doméstico (2ª página)

Fonte: Disponível em: http://alessandrafranco.com.br/planilha-fantastica.

Acesso em: 06 mar 2014
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 Planilha Orçamentária no formato digital (MICROSFT EXCEL).

Figura 3: Planilha Digital de Orçamento Doméstico (apenas uma parte de sua interface)

Fonte: Site Mais Dinheiro.com, desenvolvida por Gustavo Cerbasi.

Acesso em: 03 jan 2014
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